Facturacion Electronica Siesa 4z1y3j

FACTURACIÓN ELECTRÓNICA EN COLOMBIA Y SIESA COMO PROVEEDOR DE SERVICIOS DE FACTURACIÓN (PROVEEDOR DE SERVICIOS DE TECNOLOGÍA PST)

ORDEN DEL DIA

1. Conceptualización. 2. Taller practico. 3. Tramites previos ante la DIAN.

4. Demo generación. 5. Mapeo de Formato XML y PST.

CONCEPTUALIZACION

1. Modelos o sistemas de Facturación 2. Ciclo de Vida de la factura 3. Beneficios de la factura electrónica

4. Antecedentes normativos 5. Modelo de la factura electrónica 6. Habilitación de facturadores electrónicos 7. Autorización de proveedores tecnológicos 8. Servicio Gratuito

1. MODELOS O SISTEMAS DE FACTURACIÓN Papel: Este tipo de facturación se lleva generalmente en un talonario debe contener algunos datos pre impresos. Regida por los artículos 617, 618 y 618-3 E.T. Por computador: Al igual que la factura en papel se encuentra regida por los artículos 617, 618 y 618-3 E.T. su generación se realiza mediante un programa de computador o software. Adicionalmente permite al software asociar la identificación del artículo o servicio a la tarifa del impuesto sobre las ventas. El documento: equivalente a la factura, es aquel documento soporte que reemplaza a la factura en algunos casos permitidos por la Ley. El documento equivalente puede ser expedido por el vendedor del producto o servicio, o elaborado por el adquiriente de los mismos.

1. ¿QUÉ ES LA FACTURA ELECTRÓNICA?

Según el Decreto 2242 de 2015 1.Documento que soporta transacciones de venta de bienes y/o servicios. 2. Operativamente tiene lugar a través de sistemas computacionales y/o soluciones informáticas. 3. Permite el cumplimiento de las condiciones establecidas, en relación con la expedición (generación y entrega), recibo, rechazo y conservación.

2. CICLO DE VIDA DE LA FACTURA Factura tradicional

2. CICLO DE VIDA DE LA FACTURA

Factura electrónica

3. BENEFICIOS DE LA FACTURA ELECTRÓNICA

3. AHORROS EN COSTOS DE EMISIÓN Y GESTIÓN DE LA FE VS LA FACTURA EN PAPEL / COMPUTADOR

Costo actual del ciclo de una factura

US$0,88 = $2.650 Costo Inicial FE

US$0,28 = $840

69 %

Costo FE Masificada US$0,18 = $540

80%

Estudio del Centro Interamericano de istraciones Tributaria CIAT. 2015-2016

4. MARCO NORMATIVO DE LA FACTURA ELECTRÓNICA •

Documento conpes 3786 de 2013

•

Artículo 232 de la ley 1450 de 2011. Plan nacional de desarrollo, racionalización de trámites con medios electrónicos.

•

Artículo 511 del Estatuto Tributario deber de entregar factura.

•

Artículo 615 del Estatuto Tributario - obligados a expedir factura.

•

Artículo 617 Requisitos de la factura para efectos tributarios.

•

Artículo 618 La factura, exigible por los adquirentes.

•

Artículo 684-2 La DIAN puede prescribir que determinados contribuyentes o sectores adopten sistemas técnicos de control o implantar directamente los mismos.

•

Decreto 2242 de 2015 – Resolución 019 de 2016

•

Decreto 1349 de 2016

•

Resolución 10 de2018. Obligatoriedad para grandes contribuyentes. Entre 1 Junio a Septiembre 2018

4. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL DECRETO 2242/2015 • y sean seleccionadas por la DIAN para expedir FE. Personas naturales o jurídicas que de acuerdo con E. T. tienen la obligación de facturar

• y opten voluntariamente por expedir FE Personas que no siendo obligadas a facturar de acuerdo con E. T. y/o decretos reglamentarios Articulo 2 Resolución 019 /2016 Artículo 1 Decreto 2242 /2015 Destinatarios Sistema Técnico de Control

5. MODELO DE FACTURACION ELECTRONICA

5. VERIFICACIONES DE LA DIAN EN LA FACTURA ELECTRÓNICA

Si la información no puede ser leída por la DIAN, lo comunicará para el reenvío ▪ Uso del formato XML establecido. ▪ Numeración consecutiva autorizada por la DIAN ▪ Uso y validez del código único de factura electrónica CUFE. ▪ Requisitos del artículo 617 del ET aplicables. ▪ Firma digital. ▪ NIT del obligado a facturar electrónicamente y del adquirente, si fuera el caso.

5. BENEFICIOS DE INGRESAR A FACTURAR COMO VOLUNTARIOS

•

Se promueve la Cultura Digital a partir de la Factura Electrónica en mi organización.

•

Contar con más tiempo para implementar la facturación electrónica antes de que sea obligatoria, lo cual permitirá:

• •

Implementar adecuadamente los procesos automáticos dentro de la empresa. Contar con suficiente antelación para adecuar el sistema de facturación electrónica a las necesidades de la organización.

•

Disminución de los costos y aumento en la eficiencia istrativa y contable.

•

Muchos otros beneficios operativos, contables y financieros.

5. SERVICIO GRATUITO

La DIAN dispondrá de manera gratuita los servicios informáticos de facturación electrónica para las micro empresas y pequeñas empresas a más tardar en el año 2017

6. HABILITACIÓN PARA EXPEDIR FACTURA ELECTRÓNICA Obligados a FE

Software propio o adquirido del Obligado a Facturar o del ProveedorTecnológico.

Voluntarios

Pruebas técnicas

Exitosas

Habilitado OFE

Nota: En el RUT se identifica con la responsabilidad 38

Quién hace el trámite? -El Obligado a Facturar directamente o a través de su Proveedor Tecnológico autorizado por la DIAN.

6. HABILITACIÓN PARA EXPEDIR FACTURA ELECTRÓNICA. ARTICULO 10

7. AUTORIZACIÓN PARA PROVEEDORES TECNOLÓGICOS 2242 DE 2015 Los Proveedores Tecnológicos que ofrezcan servicios de factura electrónica, previo cumplimiento de los requisitos serán autorizados por la DIAN por periodos de 5 años.

Requisitos: • Estar habilitado como facturador electrónico • Tener vigente y actualizado el RUT. • Ser responsable del impuesto sobre las ventas y pertenecer al régimen común. • Acreditación ISO 27001 o hacerlo dentro de los dos años siguientes a la autorización. • Patrimonio líquido igual o superior a veinte mil (20.000) (31.859 = $ 637.180.000) UVT y 10.000 UVT ($318.590.000) de activos fijos correspondan al patrimonio líquido. • Condiciones de operatividad tecnológica que señale la DIAN.

Nota: En el RUT se identifica con la responsabilidad 39

OPERATIVIDAD TECNICA

OPERATIVIDAD - TÉCNICA

1. Modelo de Factura electrónica 2. Formatos de los Documentos XML 3. Política de Firma 4. Otros Mecanismos del Sistema Técnico de Control 5.Condiciones de Operatividad Tecnológica 6.Servicio de Recepción de Facturas (Servicio Web) – ( Habilitación y Operación ) 7.Recepción de Facturas por FTP (Habilitación y Operación) 8. Servicio de Consulta de Información de Autorización de numeración de Facturación (Web Service) – ( Operación )

OPERATIVIDAD TÉCNICA Documento electrónico Lenguaje de Marcado Extensible, que a diferencia del HTML separa el contenido de la presentación, y se está convirtiendo en un estándar de amplio uso para el intercambio de datos. Universal Business Language (UBL) es una librería estándar de documentos XML Firma Electrónica definida en la política de firma de la DIAN, estándar XADES EPES

Canales de transmisión FTP (File Transfer Protocol) es un protocolo de transferencia de archivos entre sistemas conectados a una red T basado en la arquitectura cliente-servidor. Un web service es un conjunto de protocolos y estándares que sirven para intercambiar datos entre aplicaciones.

OPERATIVIDAD TECNICA COMO LA IMPLEMENTO EN MI EMPRESA

CONDICIONES DE EXPEDICIÓN FACTURA ELECTRÓNICA PARA EFECTOS DE CONTROL FISCAL Documento XML

Representación Gráfica

CUFE: Código único de factura electrónica

CONDICIONES DE EXPEDICIÓN FACTURA ELECTRÓNICA PARA EFECTOS DE CONTROL FISCAL Condiciones de generación:

• • • • •

Utilizar el formato electrónico de generación XML estándar establecido por la DIAN.

Llevar numeración consecutiva autorizada por la DIAN.

Cumplir requisitos del 617 ET y discriminar el impuesto al consumo cuando sea del caso.

Incluir firma digital para garantizar autenticidad e integridad y no repudio.

Incluir el Código Único de Factura Electrónica CUFE

Elementos del sistema

CONDICIONES DE EXPEDICIÓN FACTURA ELECTRÓNICA PARA EFECTOS DE CONTROL FISCAL

Condiciones de entrega por parte del obligado al adquirente:

•

• •

Electrónicamente cuando el adquirente también expida factura electrónica.

Electrónicamente cuando el adquirente aunque no sea facturador electrónico decida recibir factura en formato electrónico.

Una representación gráfica en formato impreso o formato digital en los términos acordados por las partes, cuando el adquirente no haya optado por recibir la factura electrónica en formato electrónico de generación.

MEDIDAS EN CASO DE INCONVENIENTES TÉCNICOS Y SITUACIONES ESPECIALES

Por inconvenientes técnicos, fuerza mayor o caso fortuito relacionados con: Art. 11 Núm. 1 Resolución 019 / 2016

Los sistemas del obligado a facturar electrónicamente o sus proveedores tecnológicos.

Los sistemas del adquirente que recibe la factura en formato electrónico de facturación.

Los servicios informáticos electrónicos de la DIAN

Facturación talonario por contingencia Deberá transcribir en el formato estándar XML El OFE que emitió la factura, quien podrá poner a disposición del adquirente, la factura electrónica en sus propios medios tecnológicos. Podrá enviarla en representación gráfica a la dirección que indique el adquirente Expedirá un comunicado sobre tal situación

CATALOGO DE PARTICIPANTES FACTURA ELECTRÓNICA A través de la opción Consultar Catálogo de Participantes un , al autenticarse en el sistema, puede consultar la información existente y publicada de los participantes registrados en el catalogo de servicio informático de factura electrónica.

MICRO SITIO

www.dian.gov.co Factura Electrónica

Procedimiento de habilitación

La activación del software indica que este cumple con los requisitos de la factura electrónica en Colombia La activación implica que la DIAN le asignó un identificador de software

Procedimiento de habilitación

art. 14 Res19.

Código de seguridad del software

Es la huella del software que autorizó la DIAN al FE o al PT

SoftwareSecurityCode:= sha-384(Identificador del software + PIN del software) El PIN lo asigna el facturador electrónico o el PT al momento de activar el software

Numeración autorizada Una vez que la persona obtenga su habilitación, deberá solicitar la autorización de: la numeración, los rangos, periodo de vigencia, y la

(En la Res. 19, en algunas ocasiones se le nombra como Clave de Contenido Técnico de Control) Clave técnica*

A cada rango se le asocia una Clave Técnica

Numeración

La solicitud se realizará en forma presencial, por correo certificado o a través del Servicio Electrónico de Autorización Serán suministrado por la DIAN a través de un servicio web (Se menciona en el Anexo 4– Está pendiente su definición)

CUFE Es un valor alfanumérico, su propósito es ser el identificador universal de una transacción comercial. Se obtiene a partir de algunos datos de la factura y la Clave técnica Debe presentarse en la representación gráfica y en los códigos bidimensionales QR

Mecanismos sistema técnico de control

Presenta la especificación técnica para generar el Código Único de Factura Electrónica (CUFE) Se utiliza para las instancias de los documentos de: Factura de venta y Factura de exportación** Factura internacional, exportación

Cálculo CUFE

La clave técnica está asociada al Rango de Facturación del que tomó el pre fijo y el número de la factura electrónica que será firmada Cada rango autorizado está acompañado de una Clave técnica, con ello se validará que la factura está consumiendo elementos del rango

QR

La representación gráfica debe incluir el código QR El código QR debe incluirse en todas las páginas de los formatos digitales y de la impresión en papel de la factura electrónica El documento electrónico será el que tiene el valor legal

Política de firma

Entidades de Certificación Digital – ECD Es el tercero de confianza que tiene bajo su control la gestión de constatación, expedición, autenticación y registro histórico de los certificados digitales utilizados para las firmas digitales de las facturas electrónicas.*

*No se hace mención que la DIAN será una entidad de certificación

Entrega de la e-factura a la DIAN

La DIAN verificará: Que el FE, el PT y los adquirentes que deciden recibir la e-factura en formato electrónico se encuentren registrados en el catálogo Que la numeración se encuentre en el rango autorizado Que el número de la factura no se duplique Entrega en el tiempo especificado Que el CUFE sea válido Que el software se encuentre asociado y activo Validez de la firma

Entrega de la e-factura a la DIAN

La entrega se realizará a través de dos mecanismos: Servicio web. Este servicio está configurado para recibir un documento. Servicio Managed File Transfer (MFT). Este servicio está configurado para recibir varios documentos.

Acuse de recibo

El FE debe dejar evidencia de que le anunció a su cliente que expedirá e-factura, que puede ser entregada en: XML o en su representación gráfica en diferentes formatos digitales en la dirección electrónica acordada Formato impreso, en la dirección postal registrada o en el lugar acordado

GRACIAS