Siesa 8.5 x2k1n

INSTITUTO DE EDUCACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL TÉCNICO PROFESIONAL EN CONTABILIDAD Y COSTOS SOFTWARE CONTABLE III SEMESTRE TALLER INTEGRAL AUTÓNOMO Febrero 18 de 2019 ESTRUCTURA DEL TALLER Este taller es para Trabajo Autónomo, a través de la carpeta asignada para tal fin. El objetivo, es hacer la práctica de lo aprendido en la cátedra Software Contable (clase a clase), en un archivo diferente al del aula. Recuerden que esta actividad, hará parte de la NOTA II y III respectivamente, de acuerdo a lo socializado en la planeación inicial, donde también se estiman las fechas para su presentación final y sustentación individual. LEER MUY BIEN TODO EL TALLER ANTES DE SU EJECUCIÓN E INTERPRETAR CADA TRANSACCIÓN, PARA DETERMINAR LA ACCIÓN Y RUTA A SEGUIR. CUERPO DEL TALLER - I PARTE La empresa Uninsumos Ltda, NIT. 900188276-8 (05-07-09-11-42), está ubicada en la carrera 15 N° 11-26 en el municipio de La Unión-Valle, tiene como objeto social comercializar insumos agrícolas, insumos orgánicos y semillas. Se constituyó en el año 2017 y actualmente tiene además de la oficina Principal, sucursales en: El Dovio y Tuluá, las cuales están agrupadas por zonas. A la fecha su ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, departamentos conformados así:

está distribuida en

Departamento istrativo: (Jhon Edison Ruiz C.C. 6.358.361) Técnico Agrónomo (Jaime Alberto Chaverra C.C. 1.112.621.016). Departamento de Ventas: Jefe de ventas (Ricardo Henao Pérez C.C. 94.721.023) Vendedor de campo, Carlos José López C.C. 27.016.835). El y el jefe de ventas son las firmas autorizadas. La empresa maneja dos líneas de venta: VENTAS EN ALMACEN Y VENTAS EN CAMPO. DATOS ADICIONALES SOBRE LA COMPAÑÍA  Cada sucursal tiene su caja general y tan solo la principal tendrá su caja menor.  Cada sucursal tendrá una cuenta bancaria excepto la sucursal del Dovio, quien tendrá cuenta de ahorro (Ver anexos). 1

 Estructurar el flujo de efectivo de acuerdo a las necesidades de la empresa para las transacciones (ver guía de clase).  Crear las cuentas en el PUC, con toda su estructura necesaria (bajo NIIF). La empresa Uninsumos Ltda, quiere sistematizar en Siesa 8.5, su contabilidad a partir del 1 de enero de 2019, para la cual presenta la siguiente información de saldos iniciales con corte a 31 de Diciembre de 2018. A continuación, se presenta los saldos a 31 de diciembre de 2018, para lo cual es necesario verificar la codificación de las cuentas para ser ajustada a códigos bajo NIIF Código 110505 110510 111005 112005 130505 143514 152405 152805 159215 159220 170520 220505 233505 233540 233550 240805 240810 311505

Ver Anexo 1

Descripción

Debe $ 12.000.000 300.000 17.000.000 15.000.000 7.000.000 28.000.000 3.008.000 2.600.000

Caja General Caja menor principal 2 Moneda nacional 2 Bancos (Ahorro) 3 Clientes Inventario 5 Muebles y Enseres 6 Equipo de procesamiento de datos. 7 Depreciación equipo de oficina 7 Dep. equipo procesamiento de datos. 9 Diferidos seguro contra robo 1.800.000 4 Proveedores 8 Gastos financieros 8 Arrendamientos 8 Servicios públicos Iva descontable compra mercancía 2.300.000 Iva generado venta mercancía 10 Capital social SUMAS IGUALES 89.008.000 Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

N° ANEXO

Descripción del anexo

Valor

Haber $

XXXX XXXX 8.000.000 260.000 500.000 180.000 2.872.222 XXXX

Observaciones

Oficina principal 8.000.000 Efectivo 6.000.000 La Unión Cheq. 0012 2.000.000 B. Occidente cta. 016 1 Sucursal Tuluá 2.500.000 Efectivo 2.500.000 Sucursal 1.500.000 Cheq. 0723 1.500.000 Banagrario Cta. 1792 El Dovio Bancolombia Of. 10.000.000 Cta.Cte. Chequera 0123-0163, ya se utilizó 2 Principal 0100 cheques. La Unión 2 Bancolombia sucursal 7.000.000 Cta. Cte. Chequera 0987-1027, se ha utilizado de Tuluá 73312 la chequera uno. Davivienda Sucursal 15.000.000 Cta. Ahorro Libreta del N° 0001-0020, aún no se ha El Dovio N° 021 utilizado. Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

2

N° ANEXO

1

2

Descripción del anexo

Valor

Oficina principal La Unión Sucursal Tuluá Sucursal El Dovio Bancolombia Of. Principal La Unión

8.000.000

Bancolombia sucursal Tuluá Davivienda Sucursal El Dovio

Observaciones

2.500.000 1.500.000

Efectivo Cheq. 0098 Efectivo Cheq. 09654

6.000.000 2.000.000 2.500.000 1.500.000

10.000.000

Cta.Cte. 0100

Chequera 0123-0163, ya se utilizó 2 cheques.

7.000.000

Cta. Cte. 73312

Chequera 0987-1027

15.000.000

Cta. Ahorro N° 021

Libreta del N° 0001-0020, aún no se ha utilizado.

B. Occidente cta. 016 Banagrario Cta. 1792

ANEXO 3. RELACIÓN DE LOS CLIENTES POR SUCURSALES Identificación 900188146-9 800126725-1 6358368

Nombre del cliente Agropecuaria La Hacienda Ltda. Hacienda el Nilo Ltda. Alfredo Guzmán

Dirección

Ciudad

Teléfono

Cra. 9 N° 12A-03

La Unión

2292621

Km 6 Vía Cali

Tuluá

2023175

Cll. 12 N° 8-21

El Dovio

2311726

Clase de cliente

Condición de crédito

Distribuidor mayorista Distribuidor minorista Persona Natural

Crédito a 15 días Crédito a 10 días Crédito 98 días

Cupo $ 4.000.000 4.500.000 2.000.000

Facturas F5-0012 23 Nov/18 Fv. 0013 24 Nov,/18 Fv.0014 25 Nov./18

Valor factura $

Características tributarias

3.000.000

05-07-09-11-42

2.500.000

05-07-09-11-42

1.500.000

05-12-42

ANEXO 4. RELACIÓN DE LOS PROVEEDORES DE LA EMPRESA Identificación

Nombre del cliente

Dirección

Ciudad

Teléfono

890010431

Insuagro del Norte

Cll. 14 N° 10-21

La Unión

2292674

900016720-3

Cafenorte Ltda.

Cra. 21 N° 10-62

Tuluá

321716

900026131-9

Diagroval Ltda

Cll. 6 N° 12-31

La Unión

2292219

Clase de Proveedor Proveedor de mercancía Proveedor de mercancía Proveedor de mercancía

Condición de crédito

Cupo $

Facturas

Valor factura $

Criterio

Crédito a 20 días

5.000.000

Fv-1221 25 Oct./18

3.600.000

**Comercio

Crédito a 20 días

5.000.000

Fv. 02316 26 Nov,/18

1.725.000

**Comercio

Crédito a 1 mes

8.000.000

Fv. 72361 27 Oct ./18

2.675.000

**Comercio

Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez (** 11-05-09-07-42)

3

Anexo 5. Todos los activos fijos fueron adquiridos el 01 de noviembre del 2018 N° Anexo

5

6

Muebles y enseres

Cantidad

Estanterías metálicas ref 136 Vitrinas 1.50 x 1.20 Ref. 316 Escritorio metálico MxD 17 ref 428 Caja registradora REF Sony 216 Sillas plásticas ref sp16

10 5 2 1 4

Equipo de Procesamiento de Datos Equipo de procesamiento de datos Computador Lenovo REF OL 420 impresora Brother BT263

1 1

Valor Valor unitario total $ $ 80.000 800.000 180.000 900.000 360.000 720.000 420.000 420.000 42.000 168.000 Total 3.008.000

1.900.000 1.900.000 700.000 700.000 Total 2.600.000

Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

Depreciación Los activos fijos fueron adquiridos el 1 de noviembre 2018. (Realizar los cálculos con el fin de verificar la cuantía, que alimenta el Balance General), con corte a diciembre 31 de 2018 (método líneo recta). N° Anexo

Depreciación de muebles y enseres

7

Estantería Vitrina Escritorio Caja registradora Sillas Depreciación equipo de procesamiento de datos Computador Lenovo Impresora Epson 1180

Valor depreciado $

Valor depreciado

Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

4

Anexo 8. Costos y gastos por pagar N° Anexo

8

A 30 días

Valor $ 500.000

Clase de proveedor Arrendamiento

A 30 días

180.000

Servicio público

A 30 días

260.000

Servicios Bancarios

Descripción

Vencimiento

Federico Mazuera C.C. 6.351.016 (05 – 12)FV 074 FECHA 2018/11/28 Epsa S.A. (Energía eléctrica) Nit. 900.015.317 Fc. 000316216. (15 -13-11-09-0705 -42) FECHA 2018/10/28 Bancolombia ND 5312 (13-1109-07-05-42) NIT 800725727 FECHA 2017/12/3

Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez N° Anexo 9

N° Anexo 10

DIFERIDO Suramericana de Occidente NIT. 700.273.022 Tel: 2243417 de Tuluá Valle Según factura N° 1236. (11-42-09-07-05) EL SEGURO FUE ADQUIRIDO EL 01/02/2018 POR DOCE MESES CAPITAL Cuotas o partes de interés social Aportes $ Paola Andrea Montoya G. Adriana María Montoya G.

Los datos consideren hacen falta, los deben agregar

II PARTE LA EMPRESSA UNINSUMOS, SOLICITA LA ESTRUCTURACIÓN PARA MANEJAR LOS PREDEFINIDOS. 1. Se subscribe contrato para que nos presten el servicio de asesoría contable a la señora Niní Giovanna Gallego Vélez, CC. 66.750.216. (05-12-42), valor del contrato $ 500.000. se asignará el 60% a istración y el 40% al área de ventas. 2. Se firma contrato de la bodega al señor José Luis Tamayo cc 1.112.516.420 (12). Valor del contrato por mes $ 450.000, se aplicará el 40% istración y el 60% restante a ventas.

5

3. Se subscribe un contrato del nuevo local, con el grupo inmobiliario Construyamos Ltda. (05-07-09-11) Nit 891.643.820. Valor de contrato por mes $ 925.000 más IVA. Se aplicará el 50% a ventas y el 50% restante a istración. 4. Los servicios públicos (energía, teléfono y agua), cada uno están en porcentaje del 40% istración y el 60% ventas.

TRANSACCIONES DEL MES DE ENERO 2019 1. El día 02 de enero, se paga factura fv 1221 a Insuagro del Norte, con dinero de la cuenta bancaria # 0100. 2. El día 02 de enero, se recibe abono a la factura fv 0014 por valor de $1.000.000 en efectivo, nos cancelan en la caja de la sucursal del Dovio. 3. El día 03 de enero, se paga factura fv 02316 a Cafenorte Ltda., con dinero de la caja general de la sucursal de Tuluá. 4. El día 03 enero, se recibe abono a la factura fv 0012 por valor de $ 1.500.000 en efectivo, nos cancelan en la caja principal de La Unión Valle. 5. El día 08 de enero, se adquiere con Yamavalle Ltda. nit 900.891.000, (05-0709-11-42), según factura fp YHV 4632, una motocicleta XTZ125, cuyas placas son JVS134, por valor de $6.500.000, iva incluido, crédito a 90 días. El día 10 de enero, se compra teléfono inalámbrico, marca Samsung, ref 327, por valor $ 230.000 más iva. Se cancela con dinero de la cuenta de ahorros # 021 de la sucursal del Dovio, la compra se le realiza a Electro valle Ltda., Nit 894.516.330, según factura fp 4272. 6. El día 12 de enero, se causa la factura fp 34567, de movistar Ltda. Nit 900.726.142, por valor de $ 120.000. El día 15 de enero, se realiza la causación de los honorarios por asesoría contable a la señora Niny Johanna Gallego, según factura de cobro # fp 02137.

6

El 16 de enero, se causa arrendamiento de la bodega al señor José Luis Tamayo. Cc: 1112.516.420. (12), según factura fp 3621. 7. El dia 18 de enero, se cancela a Epsa s.a. Nit 900015317, la factura fc 000316216, con dinero de la cuenta # 73312 De otra parte, se cancela el arrendamiento según factura fv 074 al señor Federico Montoya, con dinero de la cuenta de ahorro # 021, de la sucursal del Dovio. 8. El 19 de enero 2018, se causa arrendamiento del local comercial al grupo inmobiliario construyamos Ltda., Nit 891.643.820, según factura fp 2632 9. El día 08 de enero del 2018, se compra programa para computador ( software) a la empresa siesa 8.5 ltda. Nit 900.186.542, (05-07-09-11-42), por valor de $ 2.800.000 más IVA, según factura fp 2621. Se cancela con dinero de la cuenta corriente # 0100 con cheque # 0125.

7