Pt Ikana.xlsx 4r1m66

D I KANTOR PUSAT Jabatan dan Gaji Nama Jabatan Direktur Sekretaris Tenaga istrasi Tenaga Akuntan Pesuruh Sopir

Gaji ( Rp) Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,500,000.00 400,000.00 250,000.00 500,000.00 150,000.00 200,000.00

II DEPARTEMEN PEMASARAN Daerah Penjualan Daerah Penjualan

Beauty (%)

DIY Jateng total

30% 70% 100%

Pola Penjualan Beauty : Penjualan dibayar tunai : stlh dikurang cdgan : dibayar bulan berikutnya: sisa

40% 40% 55% 5% 140%

White Cross : Bulan

%

Jan Feb Mar Apr May Jun

10 8 8 6 6 6

6 8 8 10 12 12

Jul Aug Sep Oct Nov Dec

Penjualan Tunai Dibayar Bulan berikut Dibayar Dua Bulan lagi sisa

:

50 40 5 5

: :

Harga Jual Harga per bungkus

Produk Beauty White Cross

Rp Rp

3,650.00 3,250.00

Biaya Gaji Departemen Pemasaran per orang perbulan Nama Gaji jabatan Manajer pemasaran Rp 1,900,000.00 sekretaris Rp 400,000.00 Tenaga istrasi Rp 250,000.00 Selesman Rp 200,000.00

Biaya ini dianggarkan berdasarkan biaya tahun- tahun yang lalu Jenis Biaya Listrik dan telephon Iklan Transportasi Departemen Lain - lain

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

5,480,000.00 8,800,000.00 5,500,000.00 4,800,000.00 4,200,000.00

Bangunan Pabrik 20

Bag. Produksi I

15

Bag. Bag. Produksi Produksi II III

20

Bag. Produksi I

25 Gudang

Bag. Bag. Produksi Produksi II III

Bag. Reparasi dan Bag. Pemelihara Produksi an IV

Bag Pabrik

DATA - DATA PT IKANA

Biaya - biaya lain per tahun Jumlah (Orang) 1 1 4 2 1 1

Jenis Biaya listrik dan Telephon Perjalana Depresiasi istrasi lain -lain catatan : karyawan gaji tetap 1. menerima tunjangan isrti/suami,dan anak : 2. setiap anak masing - masing ( max 3 anak ) :

Karyawan Departemen Pemasaran White Cross(%) 40% 60% 100%

Jabatan Manajer pemasaran sekretaris Tenaga istrasi Selesman

Komisi Selesman disamping gaji tetap selesman mendapat komisi

=

ahun yang lalu

10

20

10

20

A PT IKANA

n per tahun Biaya Rp Rp Rp Rp Rp

4,020,000.00 4,400,000.00 3,600,000.00 4,590,000.00 3,330,000.00

jangan isrti/suami,dan anak : asing - masing ( max 3 anak ) :

20% 10%

temen Pemasaran

Data penjualan 5 Tahun Terakhir Beauty Tahun (bungkus) 1993 Rp 125,000.00 1994 Rp 120,000.00 1995 Rp 130,000.00 1996 Rp 140,000.00 1997 Rp 145,000.00

Jumlah (orang) 1 1 1 10

esman mendapat komisi

=

2%

white Cross (bungkus) Rp 80,000.00 Rp 85,000.00 Rp 85,000.00 Rp 75,000.00 Rp 90,000.00

III Departementasi Bagian produksi 1 tenaga kerja langsung

14

Bagian produksi 2 tenaga kerja lagsung

8

Bagian produksi 3 tenaga kerja langsung

8

Bagian produksi 4 tenaga kerja langsung

14

IV Activity Base Standar Penggunaan Material Dan Harga beli Material material Sisal Kapas Mentah Bahan Pemutih

BEAUTY Kg/Bungkus 0.06 0.015

WHITE BEAUTY Kg/Bungkus 0.05 0.0125

v Persediaan Material Material sisal Kapas Mentah

Persediaan Awal 1600 725

Akhir 700 400

BEAUTY Bungkus 2500

WHITE CROSS Bungkus 1500

1400 1300 1800 1900 1800

1700 1700 1780 1820 1860

VI Persediaan Barang Jadi

Persediaan Awal Persediaan Akhir : Jan Feb Mar Apr May

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

1700 1800 2100 2000 1900 2400 2500

1740 1620 1620 1540 1420 1500 1500

Standart Upah dan Penggunaan Tenaga Kerja Bagian Produksi I II III IV

Beauty (DLH) 0.15 0.1 0.15 0.14

Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung per- orang per bulan Jabatan Pengawas Produksi Kepala Pabrik Sekretaris Tenaga Akuntansi Bag. Gudang Bag. Reparasi & Pemeliharaan ( Montir )

Gaji ( Rp) 800000 1850000 400000 500000 250000 300000

Biaya Pemakaian Listrik menggunakan listrik /thn Tarif listrik Jabatan Pabrik Bag. Produksi I Bag. Produksi II Bag. Produksi III Bag. Produksi IV Bag. Reparasi & Pemeliharaan ( Montir ) Gudang dan bangunan lain Jumlah

=

36000 180 6480000 Gaji ( Rp) 3600 7200 5400 3600 5400 1800 9000 36000

White Cross (DLH) 0.15 0.075 0.1

Biaya Lain -lain : - Transportasi - Telephon - Korespondensi, dll

7500000

Depresiasi Nama Aktiva Bangunan Pabrik Peralatan istrasi Mesin & Peralatan pada Mesin & Peralatan pada Mesin & Peralatan pada Mesin & Peralatan pada Mesin & Peralatan pada Saldo Kas

Bag. Bag. Bag. Bag. Bag.

=

Produksi I Produksi II Produksi III Produksi IV Rep & Pemel

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Depresiasi [Rp/th] 12,000,000.00 8,000,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 1,800,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

Rp 3,000,000.00

Pola Pembayaran Utang (%)

Sisal Kapas Mentah

Uang muka 1 bulan dimuka 0 10

Bulan yang sama 25 50

Biaya - biaya di luar operasi 1. bulan maret perusahaan akan menyumbang lampu penerangan jalan sekitar pabrik 2. bulan agustus perusahaan akan membantu dalam peringatan hut RI

Biaya pemeliharaan biaya pemeliharaan dan perbaikan pertahun = biaya pemeliharaan dan perbaikan perDLH =

Biaya pembungkus/kemasan harga beli karton kantong plastik doos besar

Harga Rp/Kg 6,000 40,000 10,000

Bahan Pemutuh Total =

1000000

Upah Rp/DLH 600 700 400 400

Satu Bulan 75 40

lan sekitar pabrik RI

2500000 3000000

4800000 150

200 75 4500

VII Rencana kerja

* * * * *

Dibawah ini adalah rencana kerja mesin pembuat cotton buds tahun ke 1 mesin akan digunakan 8 jam sehari tahun ke 2 mesin akan digunakan 10 jam sehari tahun ke 3 mesin akan digunakan 10 jam sehari tahun ke 4 mesin akan digunakan 10 jam sehari tahun ke 5 mesin akan digunakan 8 jam sehari

Rencana Harga Jual

Rencana Pembiayaan dana Interen pinjaman bank

3000

perbungkus

50 % sisa

:

selama umur ekonomis selama selama selama selama selama

isi

JK waktu 3 tahun

ama umur ekonomisnya 300 350 350 300 300

50

JK waktu 3 tahun bunga

hari hari hari hari hari

btg

24

Perkiraan biaya -biaya pada tingkat produksi 19000 - 30000 bungkus per tahun Jenis biaya

19000 bungkus

BIAYA PRODUKSI Material : a. SISAL b. KAPAS MENTAH c. BATANG PLASTIK Kemasan Bahan pembantu Depresiasi Listrik Gaji TKL Reparasi dan pemeliharaan istrasi Pabrik

1,938,000.00 1,653,000.00 1,710,000.00 931,000.00 9,500.00 4,750,000.00 1,235,000.00 2,165,000.00 2,536,000.00 1,742,000.00

BIAYA OPRASIONAL PEMASARAN Gaji bagian pemasaran Komisi penjualan Iklan pembelian doos besar Lain - lain

1,250,000.00 712,500.00 2,700,000.00 47,500.00 1,117,000.00

ISTRASI KANTOR PUSAT Gaji Lain -lain

1,400,000.00 1,330,000.00 27,226,500.00

Soal Analisis varian produksi riil BEAUTY bulan februari Pemakaian SISAL Nila pembelian produksi riil BEAUTY bulan April kapas mentah Biaya penggunaan bahan mentah

12,500.00 825 1,196,250.00 12,500.00 175 446,250.00

produksi hun

DAFTAR KARYAWAN PT. IND

30000 bungkus

3,060,000.00 2,610,000.00 2,700,000.00 1,470,000.00 15,000.00 4,750,000.00 1,950,000.00 2,550,000.00 3,020,000.00 1,940,000.00

1,250,000.00 1,125,000.00 3,800,000.00 75,000.00 1,315,000.00

1,400,000.00 1,550,000.00 34,580,000.00

NO

NAMA KARYAWAN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Subandi Sabeni Martati Achmandi Sunarti Endang Rahayu Edianto Mursito Slamet Riyadi Tyas Cahyani Saptarini Januri Wahyudi Widodo Adi Widodo Benyamin Ferdianto pipiet Ratnawati Rinawati Wiwied Samsuri Djoko Setiadji Syaiful Amin Sukamto Perwitoaji Tukiman Eddy Suharso Edwin Kulitt Hermansyah Hertanto Saridjo Junaidi Paimin Subarkah

AFTAR KARYAWAN PT. INDUSTRI KAPAS KENCANA

JABATAN

DEPARTEMEN

MENIKAH

Direktur manajer Pemasaran Sekretaris Kantor Pusat Kary. . Kantor Pusat Kary. . Kantor Pusat Kary. . Kantor Pusat Kary. . Kantor Pusat Kary. Akuntansi kantor Pusat Kary. Akuntansi kantor Pusat sekretaris Dept pemasaran kary. Dept Pemasaran salesman salesman salesman salesman salesman salesman Salesgirl Salesgirl Salesgirl Salesman Kepala pabrik Pengawas Produksi I Pengawas Produksi II Pengawas Produksi III Pengawas Produksi IV Tenaga Akuntansi Dep. Prod Tenaga Dep. Prod Kary. Reparasi & Pem Kary. Reparasi & Pem Kary. Gudang Kary. Gudang Pesuruh Sopir

Kantor Pusat Pemasaran Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Kantor Pusat Kantor Pusat

ya ya tidak ya ya ya tidak tidak tidak ya ya tidak tidak tidak ya tidak ya tidak tidak ya ya ya ya ya ya ya ya tidak ya tidak tidak ya ya ya

JUMLAH ANAK 2 2 2 1 1 2 3 2

1 2 1 4 1 2 1 3 5 3

LAMPIRAN -LAMPIRAN 1 PT. ANACONDA MACHINERY a. Mesin merek SELMA Harga Kapasitas produksi

=

38000000 500

b. Mesin merek GAMAGATSU Harga 19000000 Kapasitas produksi = 400 belum termasuk biaya pengiriman dan pemsaran

=

2000000

harga beli kemasan bekas : SELAM 2500000 GAMAGATSU = 2000000

2 CV HIDUP SEJAHTERA Dibawah ini adalah rincian penawaran yang berkaitan dengan mesin pembuat catton-bud harga mesin 9000000 biaya kirim dan pemasaran = 1000000 cara pembayaran 20% waktu pengiriman = 30 kapasitas produksi = 200 harga mesin lama

850000

mbuat catton-bud

PT. IKANA forecast Penjualan Tahun 2005 Produk BEAUTY ( Metode Least Square ) Tahun

Y

X

X2

XY

2000

125,000.00

-2

4

(250,000.00)

2001

120,000.00

-1

1

(120,000.00)

2002

130,000.00

0

0

2003

140,000.00

1

1

140,000.00

2004

145,000.00

2

4

290,000.00

∑

660,000.00

0

-

10

60,000.00

PT. IKANA forecast Penjualan Tahun 2005 Produk WHITE CROSS ( Metode Least Square ) Tahun 2000 2001 2002 2003 2004

Y 80,000.00 85,000.00 85,000.00 75,000.00 90,000.00 415,000.00

X -2 -1 0 1 2

X2 4 1 0 1 4 0

XY (160,000.00) (85,000.00) 75,000.00 180,000.00 10

10,000.00

a

=

∑Y n

=

660,000.00 5

Perhitungan : ∑X

=

∑Y

=

660,000.00

∑ XY =

60,000.00

∑X n

2

= =

0

b

=

∑ XY ∑X

2

=

60,000.00 10

10 5

a

=

∑Y n

Perhitungan : ∑X = 0 ∑Y = 415,000.00 ∑ XY = 10,000.00 2 ∑X = 10 n = 5

b

=

∑ XY ∑ X2

=

415,000.00 5

=

10,000.00 10

PT.IKANA

Grafik Penjualan Tahun 200 BEAUTY 160,000.00

132,000.00

6,000.00

140,000.00

Jadi : Y' =

a + bX = Y

120,000.00

2000

120,000.00

100,000.00

2001

126,000.00

80,000.00

2002

132,000.00

2003

138,000.00

2004 2005

144,000.00 150,000.00

60,000.00 40,000.00 20,000.00 2000

2001

2002

2003

2004

2005

PT.IKANA 83,000.00

1,000.00

Grafik Penjualan Tahun 200 WHITE CROSS

Jadi : Y' = 2000 2001

a + bX = Y 81,000.00 82,000.00

2002 2003

83,000.00 84,000.00

90,000.00

2004 2005

85,000.00 86,000.00

85,000.00

95,000.00

80,000.00 75,000.00 70,000.00 65,000.00 2000

2001

2002

2003

2004

2005

PT.IKANA

k Penjualan Tahun 2005 BEAUTY

Penjualanl Forecasting Penjualan

2003

2004

2005

PT.IKANA

k Penjualan Tahun 2005 WHITE CROSS

penjualan Forecasting Penjualanr

2003

2004

2005

PT ANGGARAN PENJUAL

Bulan

BEAUTY Harga Per Unit

%

Unit

Jan

8.33

12500

Rp

3,650.00

Feb

8.33

12500

Rp

3,650.00

Mar

8.33

12500

Rp

3,650.00

Apr

8.33

12500

Rp

3,650.00

May

8.33

12500

Rp

3,650.00

Jun

8.33

12500

Rp

3,650.00

Jul

8.33

12500

Rp

3,650.00

Aug

8.33

12500

Rp

3,650.00

Sep

8.33

12500

Rp

3,650.00

Oct

8.33

12500

Rp

3,650.00

Nov

8.33

12500

Rp

3,650.00

Dec

8.33

12500

Rp

3,650.00

Total

100

150000

Rp

43,800.00

PT ANGGARAN PENJUALAN 200 DIY BEAUTY

Bulan Unit Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total

3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 45000.00

WHITE CROOS Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 164,250,000.00

Unit 3440 2752 2752 2064 2064 2064 2064 2752 2752 3440 4128 4128 34400

Total Penjualantahun 2005 Beauty Total Penjualan tahun 2005 white croos

= =

Rp547,500,000.00 Rp279,500,000.00

PT. IKANA ANGGARAN PENJUALAN 2005 Periode Bulanan

Rp.

%

Unit

WHITE CROSS Harga Per Unit

Rp

45,625,000.00

10

8600

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

8

6880

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

8

6880

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

6

5160

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

6

5160

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

6

5160

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

6

5160

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

8

6880

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

8

6880

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

10

8600

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

12

10320

Rp

3,250.00

Rp

45,625,000.00

12

10320

Rp

3,250.00

Rp

547,500,000.00

100

86000

Rp 39,000.00

PT. IKANA ANGGARAN PENJUALAN 2005 Berdasarkan Daerah Penjualan JAWA TENGAH WHITE CROOS

BEAUTY Rp


11,180,000.00 8,944,000.00 8,944,000.00 6,708,000.00 6,708,000.00 6,708,000.00 6,708,000.00 8,944,000.00 8,944,000.00 11,180,000.00 13,416,000.00 13,416,000.00 111,800,000.00

Unit 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 105000

WHITE CROOS Rp


31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 383,250,000.00

Unit 5160 4128 4128 3096 3096 3096 3096 4128 4128 5160 6192 6192 51600

SS Total RP

Rp. Rp

27,950,000.00

Rp

73,575,000.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

Rp

27,950,000.00

Rp

73,575,000.00

Rp

33,540,000.00

Rp

79,165,000.00

Rp

33,540,000.00

Rp

79,165,000.00

Rp 279,500,000.00

Rp

827,000,000.00

H WHITE CROOS

Total RP

Rp Rp 16,770,000.00 Rp 13,416,000.00 Rp 13,416,000.00 Rp 10,062,000.00 Rp 10,062,000.00 Rp 10,062,000.00 Rp 10,062,000.00 Rp 13,416,000.00 Rp 13,416,000.00 Rp 16,770,000.00 Rp 20,124,000.00 Rp 20,124,000.00 Rp 167,700,000.00


73,575,000.00 67,985,000.00 67,985,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 67,985,000.00 67,985,000.00 73,575,000.00 79,165,000.00 79,165,000.00 827,000,000.00

PT. IKANA ANGGARAN PRODUKSI 2005 PRODUK : BEAUTY

Persediaan Tersedia Untuk Dijual

Bulan

Penjualan

jan

12500

1400

13900

2500

feb

12500

1300

13800

1400

mar

12500

1800

14300

1300

apr

12500

1900

14400

1800

may

12500

1800

14300

1900

jun

12500

1700

14200

1800

jul

12500

1800

14300

1700

aug

12500

2100

14600

1800

sep

12500

2000

14500

2100

oct

12500

1900

14400

2000

nov

12500

2400

14900

1900

dec

12500

2500

15000

2400

172600

22600

150000

Akhir

22,600

Awal

PT. IKANA ANGGARAN PRODUKSI 2005 PRODUK : WHITE CROOS

Persediaan Tersedia Untuk Dijual

Bulan

Penjualan

jan

8600

1700

10300

1500

feb

6880

1700

8580

1700

mar

6880

1780

8660

1700

apr

5160

1820

6980

1780

may

5160

1860

7020

1820

jun

5160

1740

6900

1860

jul

5160

1620

6780

1740

aug

6880

1620

8500

1620

Akhir

Awal

sep

6880

1540

8420

1620

oct

8600

1420

10020

1540

nov

10320

1500

11820

1420

dec

10320

1500

11820

1500

19800

105800

1500

86,000

Jumlah Diproduksi 11400 12400 13000 12600 12400 12400 12600 12800 12400 12400 13000 12600 150000

Jumlah Diproduksi 8800 6880 6960 5200 5200 5040 5040 6880

6800 8480 10400 10320 86000

ANGGARAN BEAUTY Bulan

Produksi

SISAL Kebutuhan 684

KAPAS MENTAH

Jan

11400

SUR*) 0.06

SUR

Feb

12400

0.06

744

0.015

Mar

13000

0.06

780

0.015

Apr

12600

0.06

756

0.015

May

12400

0.06

744

0.015

Jun

12400

0.06

744

0.015

Jul

12600

0.06

756

0.015

Aug

12800

0.06

768

0.015

Sep

12400

0.06

744

0.015

Oct

12400

0.06

744

0.015

Nov

13000

0.06

780

0.015

Dec

12600

0.06

756

0.015

Total

150000

1

9000

0.015

Rp

0.18

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005 WHITE CROOS KAPAS MENTAH Kebutuhan 171

Produksi

SISAL

KAPAS MENTAH

8800

SUR*) 0.05

Kebutuhan 440

SUR 0.0125

186

6880

0.05

344

0.0125

195

6960

0.05

348

0.0125

189

5200

0.05

260

0.0125

186

5200

0.05

260

0.0125

186

5040

0.05

252

0.0125

189

5040

0.05

252

0.0125

192

6880

0.05

344

0.0125

186

6800

0.05

340

0.0125

186

8480

0.05

424

0.0125

195

10400

0.05

520

0.0125

189

10320

0.05

516

0.0125

2250

86000

0.6

4300

Rp

0.15

KAPAS MENTAH Kebutuhan 110

TOTAL KEBUTUHAN Kapas Sisal Mentah 1124 281

86

1088

272

87

1128

282

65

1016

254

65

1004

251

63

996

249

63

1008

252

86

1112

278

85

1084

271

106

1168

292

130

1300

325

129

1272

318

1075

13300

3325

PT. IKANA MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005 Material : SISAL

Bulan jan Feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec

Kebutuhan Material White Beauty Total Croos 684 440 1,124 744 344 1,088 780 348 1,128 756 260 1,016 744 260 1,004 744 756 768 744 744 780 756 9000

252 252 344 340 424 520 516 4300

996 1,008 1,112 1,084 1,168 1,300 1,272 13300

Persediaan Akhir 1,525 1,450 1,375 1,300 1,225 1,150 1,075 1,000 925 850 775 700 13350

Jumlah

TUD

Awal

2649 2538 2503 2316 2229

1600 1,525 1,450 1,375 1,300

dibeli 1049 1013 1053 941 929

2146 2083 2112 2009 2018 2075 1972 26650

1,225 1,150 1,075 1,000 925 850 775 14250

921 933 1037 1009 1093 1225 1197 12400

PT. IKANA ANGGARAN MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005 Material : KAPAS MENTAH

Bulan jan Feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec

Kebutuhan Material White Beauty Total Croos 171 110 281 186 86 272 195 87 282 189 65 254 186 65 251 186 189 192 186 186 195 189 2250

63 63 86 85 106 130 129 1075

249 252 278 271 292 325 318 3325

Persediaan Akhir 396 401 396 419 445 474 499 498 504 489 441 400 5362

TUD

Jumlah Awal

677 673 678 673 696

400 396 401 396 419

dibeli 277 277 277 277 277

723 751 776 775 781 766 718 8687

445 474 499 498 504 489 441 5362

277 277 277 277 277 277 277 3325

ANGGA Sisal

KAPAS MENT

Bulan Kg

Rp/Unit

Total Rp

Kg

Jan

1049

Rp

6,000.00

Rp

6,294,000.00

277.1

Feb

1013

Rp

6,000.00

Rp

6,078,000.00

277.1

Mar

1053

Rp

6,000.00

Rp

6,318,000.00

277.1

Apr

941

Rp

6,000.00

Rp

5,646,000.00

277.1

May

929

Rp

6,000.00

Rp

5,574,000.00

277.1

Jun

921

Rp

6,000.00

Rp

5,526,000.00

277.1

Jul

933

Rp

6,000.00

Rp

5,598,000.00

277.1

Aug

1037

Rp

6,000.00

Rp

6,222,000.00

277.1

Sep

1009

Rp

6,000.00

Rp

6,054,000.00

Oct Nov Dec Total

1093 1225 1197 12400

Rp Rp Rp Rp

6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00

277.1 277.1 277.1 277.1 3325

Rp 6,558,000.00 Rp 7,350,000.00 Rp 7,182,000.00 Rp 74,400,000.00

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005 KEMASAN

KAPAS MENTAH Rp/Unit

SISAL Total Rp

Unit

Rp/Unit

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

11400

Rp

200.00

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

13000

Rp

200.00

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

12600

Rp

200.00

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

12600

Rp

200.00

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

12800

Rp

200.00

Rp

40,000.00 Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

12400 13000 12600 150000

Rp Rp Rp Rp

200.00 200.00 200.00 2,400.00

Rp 40,000.00 Rp 40,000.00 Rp 40,000.00 Rp 480,000.00

Rp Rp Rp Rp

11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33 133,000,000.00

KEMASAN SISAL

WHITE CROSS Total Rp

Unit

Rp/Unit

Total Rp

Rp

2,280,000.00

8800

75

Rp

660,000.00

Rp

2,480,000.00

6880

75

Rp

516,000.00

Rp

2,600,000.00

6960

75

Rp

522,000.00

Rp

2,520,000.00

5200

75

Rp

390,000.00

Rp

2,480,000.00

5200

75

Rp

390,000.00

Rp

2,480,000.00

5040

75

Rp

378,000.00

Rp

2,520,000.00

5040

75

Rp

378,000.00

Rp

2,560,000.00

6880

75

Rp

516,000.00

Rp

2,480,000.00

6800 8480 10400 10320 86000 Rp

75

Rp

510,000.00

75 75 75 900.00

Rp Rp Rp Rp

636,000.00 780,000.00 774,000.00 6,450,000.00

Rp 2,480,000.00 Rp 2,600,000.00 Rp 2,520,000.00 Rp 30,000,000.00

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSU PRODUK : BEAUTY Bulan

Produksi

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total

11400 12400 13000 12600 12400 12400 12600 12800 12400 12400 13000 12600 150000

SUR 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1.8

Bagian I DLH*) 1710 1860 1950 1890 1860 1860 1890 1920 1860 1860 1950 1890 22500

Bagian II SUR 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1.2

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSU PRODUK : WHITE CROOS Bulan

Produksi

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total

8800 6880 6960 5200 5200 5040 5040 6880 6800 8480 10400 10320 86000

SUR 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1.8

Bagian I DLH*) 1320 1032 1044 780 780 756 756 1032 1020 1272 1560 1548 12900

Bagian II SUR 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.9

PT. IKANA BUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005 PRODUK : BEAUTY Bagian II DLH*) 1140 1240 1300 1260 1240 1240 1260 1280 1240 1240 1300 1260 15000

SUR 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1.8

Bagian III DLH*) 1710 1860 1950 1890 1860 1860 1890 1920 1860 1860 1950 1890 22500

SUR 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 1.68

Bagian IV DLH*) 1596 1736 1820 1764 1736 1736 1764 1792 1736 1736 1820 1764 21000

SUR 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1.2

Bagian IV DLH*) 880 688 696 520 520 504 504 688 680 848 1040 1032 8600

PT. IKANA BUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005 PRODUK : WHITE CROOS Bagian II DLH*) 660 516 522 390 390 378 378 516 510 636 780 774 6450

SUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bagian III DLH*) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

81000

27950 108950

ANGGARAN BIA Bulan Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total

Total DLH 3030 2892 2994 2670 2640 2616 2646 2952 2880 3132 3510 3438 35400

Bagian I Tarif/DLH Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 7,200.00

Bagian II Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya TKL Total DLH 1,818,000.00 1800 1,735,200.00 1756 1,796,400.00 1822 1,602,000.00 1650 1,584,000.00 1630 1,569,600.00 1618 1,587,600.00 1638 1,771,200.00 1796 1,728,000.00 1750 1,879,200.00 1876 2,106,000.00 2080 2,062,800.00 2034 21,240,000.00 21450

PT. IKANA ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005 Bagian II Tarif/DLH Biaya TKL Total DLH 700 Rp 1,260,000.00 1710 700 Rp 1,229,200.00 1860 700 Rp 1,275,400.00 1950 700 Rp 1,155,000.00 1890 700 Rp 1,141,000.00 1860 700 Rp 1,132,600.00 1860 700 Rp 1,146,600.00 1890 700 Rp 1,257,200.00 1920 700 Rp 1,225,000.00 1860 700 Rp 1,313,200.00 1860 700 Rp 1,456,000.00 1950 700 Rp 1,423,800.00 1890 8400 Rp 15,015,000.00 22500

Bagian III Tarif/DLH 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800


Biaya TKL 684,000.00 744,000.00 780,000.00 756,000.00 744,000.00 744,000.00 756,000.00 768,000.00 744,000.00 744,000.00 780,000.00 756,000.00 9,000,000.00

Total DLH 2476 2424 2516 2284 2256 2240 2268 2480 2416 2584 2860 2796 29600

Bagian IV Tarif/DLH 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800


Biaya TKL 990,400.00 969,600.00 1,006,400.00 913,600.00 902,400.00 896,000.00 907,200.00 992,000.00 966,400.00 1,033,600.00 1,144,000.00 1,118,400.00 11,840,000.00

Rp 4,752,400.00 Rp 4,678,000.00 Rp 4,858,200.00 Rp 4,426,600.00 Rp 4,371,400.00 Rp 4,342,200.00 Rp 4,397,400.00 Rp 4,788,400.00 Rp 4,663,400.00 Rp 4,970,000.00 Rp 5,486,000.00 Rp 5,361,000.00 Rp 57,095,000.00

PERHITUNGAN DEPRESIASI BANGUNAN P Luas lantai Bag. Depresiasi Bangunan

= Luas lantai total

200 Depresiasi Bangunan

= 2000

400 Depresiasi Bagian Produksi I

= 2000

300 Depresiasi Bagian Produksi II

= 2000

200 Depresiasi Bagian Produksi III

= 2000

300 Depresiasi Bagian Produksi IV

= 2000

100 Dep Bagian Reparasi & pemlrhn = 2000

500 Depresiasi Bagian Gudang

= 2000

SIASI BANGUNAN PABRIK Depresiasi Bangunan Pabrik

X

X

Rp

12,000,000.00

Rp

1,200,000.00

X

Rp

12,000,000.00

Rp

2,400,000.00

X

Rp

12,000,000.00

Rp

1,800,000.00

X

Rp

12,000,000.00

Rp

1,200,000.00

X

Rp

12,000,000.00

Rp

1,800,000.00

X

Rp

12,000,000.00

Rp

600,000.00

X

Rp

12,000,000.00

Rp

3,000,000.00

ALOKASI DEPARTEMEN -DEPARTEMEN PEMBA KE DEPARTEMEN - DEPARTEMEN PRODUKS Dari Bagian istrasi DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

= Total DLH

35400 Alokasi ke bagian produksi I

= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi I = Total DLH

35400

Alokasi ke bagian produksi I

= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

Dari Bagian Gudang



= 108950


= 108950

22500

Depresiasi Bagian Produksi III

= 108950


= 108950

-DEPARTEMEN PEMBANTU EPARTEMEN PRODUKSI

X

Depresiasi Bangunan Pabrik untuk bagian istrasi

X

Rp

1,200,000.00

Rp

389,903.63

X

Rp

1,200,000.00

Rp

236,255.16

X

Rp

1,200,000.00

Rp

247,820.10

X

Rp

1,200,000.00

Rp

326,021.11

Rp

1,200,000.00

X

Depresiasi Bangunan Pabrik untuk bagian istrasi

X

Rp

600,000.00

Rp

194,951.81

X

Rp

600,000.00

Rp

118,127.58

X

Rp

600,000.00

Rp

123,910.05

X

Rp

600,000.00

Rp

163,010.56

Rp

600,000.00

X

Depresiasi Bangunan Pabrik untuk bagian Gudang

X

Rp

3,000,000.00

Rp

974,759.06

X

Rp

3,000,000.00

Rp

590,637.91

X

Rp

3,000,000.00

Rp

619,550.25

X

Rp

3,000,000.00

Rp

815,052.78

Rp

3,000,000.00

Dari Bagian istrasi



= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan


35400


= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

X

Depresiasi Peralatan istrasi Pabrik

X

Rp

8,000,000.00

Rp

2,599,357.50

X

Rp

8,000,000.00

Rp

1,575,034.42

X

Rp

8,000,000.00

Rp

1,652,134.01

X

Rp

8,000,000.00

Rp

2,173,474.07

Rp

8,000,000.00

X

Depresiasi Peralatan Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

X

Rp

1,200,000.00

Rp

389,903.63

X

Rp

1,200,000.00

Rp

236,255.16

X

Rp

1,200,000.00

Rp

247,820.10

X

Rp

1,200,000.00

Rp

326,021.11

PT. IKANA ANGGARAN DEPRSIASI BANGUNAN DAN PERALA Ket Depresiasi Bgn Pabrik Seblum Alokasi Alokasi dr bag Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Alokasi dr bag Gudang Depresiasi perltn Pabrik sblm alokasi Alokasi dr Bagian istrasi Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Depresiasi Total

I 2400000

Bagian Produksi II III 1800000

1200000

389903.626 236255.16291877 247820.101 194951.813 118127.581459385 123910.05 974759.064 590637.907296925 619550.252 2400000

3000000

2599357.5 1575034.41945847

1800000 1652134

389903.626 236255.16291877 247820.101 9348875.63 7556310.23405232 5891234.51

PT. IKANA ASI BANGUNAN DAN PERALATAN PABRIK

duksi IV 1800000

Bagian

Bagian Rep & Pemel

Bagian Gudang Dll

1200000

600000

3000000

326021.110601193 163010.555300597 815052.776502983 1200000 2173474.07067462

1200000

326021.110601193 6803579.62368059

1200000

1800000

3000000

PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTRIK TAHUN 2005 Pemakaian KWH Bag ybs Biaya Listrik

= Total Pemakaian KWH

3600 Bagian Pabrik

= 36000

7200 Bagian Produksi I

= 36000

5400 Bagian Produksi II

= 36000

3600 Bagian Produksi III

= 36000

5400 Bagian Produksi IV

= 36000

1800 Bagian Reparasi dan Pemelihara = 36000

9000 Bagian Gudang

= 36000

EMAKAIAN LISTRIK N 2005

X

biaya lisrik /thun

X

Rp

6,480,000.00

Rp

648,000.00

X

Rp

6,480,000.00

Rp

1,296,000.00

X

Rp

6,480,000.00

Rp

972,000.00

X

Rp

6,480,000.00

Rp

648,000.00

X

Rp

6,480,000.00

Rp

972,000.00

X

Rp

6,480,000.00

Rp

324,000.00

X

Rp

6,480,000.00

Rp

1,620,000.00

ALOKASI BIAYA LISTRIK DEP-DEP PEMBANTU KE DEP

Dari bagian istrasi : DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

= Total DLH


= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

= Total DLH


= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

Dari bagian Gudang dan lain -lain DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

= Total DLH


= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

PEMBANTU KE DEP -DEP PRODUKSI

X

Biaya listrik bagian istrasi Pabrik

X

Rp

648,000.00

Rp

210,547.96

X

Rp

648,000.00

Rp

127,577.79

X

Rp

648,000.00

Rp

133,822.85

X

Rp

648,000.00

Rp

176,051.40

Rp

648,000.00

Rp

105,273.98

X

X

Biaya listrik bagian Reparasi Pemeliharaan

Rp

324,000.00

X

Rp

324,000.00

Rp

63,788.89

X

Rp

324,000.00

Rp

66,911.43

X

Rp

324,000.00

Rp

88,025.70

X

Biaya listrik bagian Gudang lain -lain

X

Rp

1,620,000.00

Rp

526,369.89

X

Rp

1,620,000.00

Rp

318,944.47

X

Rp

1,620,000.00

Rp

334,557.14

X

Rp

1,620,000.00

Rp

440,128.50

PT. IKANA ANGGARAN BIAYA LISTRIK Ket

I

Biaya listrik

1296000

Seblum Alokasi Alokasi dr bag


648000

210547.958 127577.787976136 133822.855

Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Alokasi dr bag

105273.979 63788.8939880679 66911.4273 526369.894 318944.46994034 334557.136

Gudang Biaya Total listrik

2138191.83 1482311.15190454 1183291.42

Perhitungan Biaya Tenaga Kerja tidak langsung pertahun a b c d e f

Pengawas Produksi : Kepala Pabrik : Sekretaris : bagian Akuntansi : bagian Gudang : bagian reparasi : jumlah

4 1 1 1 2 2

orang orang orang orang orang orang

X X X X X X

PT. IKANA GGARAN BIAYA LISTRIK

duksi

Bagian

Bagian Rep & Pemel

Bagian Gudang Dll

972000

648000

324000

1620000

176051.399724644

648000

IV

88025.6998623222

324000

440128.499311611 1676205.59889858

1620000 0

0

0

X X X X X X

12 12 12 12 12 12

Rp 38,400,000.00 Rp 22,200,000.00 Rp 4,800,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 7,200,000.00 Rp 84,600,000.00

ng pertahun Rp Rp Rp Rp Rp Rp

800,000.00 1,850,000.00 400,000.00 500,000.00 250,000.00 300,000.00

PERHITUNGAN GAJI (Untuk menghitung gaji tota

Nama Karyawan

Jabatan

Gaji pokok Per bulan

Kantor Pusat Martati

Sekretaris Kantor Pusat

400000

Achmandi

Kary. . Kantor Pusat

250000

Sunarti


250000

Endang Rahayu


250000

Edianto


250000

Mursito

Kary. Akuntansi kantor Pusat

500000

Slamet Riyadi Paimin Subarkah Subandi

Kary. Akuntansi kantor Pusat Pesuruh Sopir Direktur

500000 150000 200000 2500000

Total Dep. Pemasaran Sabeni Tyas Cahyani Saptarini Januri Wahyudi Widodo Adi Widodo Benyamin Ferdianto pipiet Ratnawati Rinawati Wiwied Samsuri

5250000

manajer Pemasaran sekretaris Dept pemasaran kary. Dept Pemasaran salesman salesman salesman salesman salesman salesman Salesgirl Salesgirl Salesgirl Salesman

Total Dep. Produksi Djoko Setiadji Syaiful Amin Sukamto Perwitoaji Tukiman Eddy Suharso Edwin Kulitt

1900000 400000 250000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 4550000

Kepala pabrik Pengawas Produksi I Pengawas Produksi II Pengawas Produksi III Pengawas Produksi IV Tenaga Akuntansi Dep. Prod Tenaga Dep. Prod

1850000 800000 800000 800000 800000 500000 500000

Hermansyah Hertanto Saridjo Junaidi Total

Kary. Kary. Kary. Kary.

Reparasi & Pem Reparasi & Pem Gudang Gudang

300000 300000 250000 250000 7150000

PERHITUNGAN GAJI KARYAWAN k menghitung gaji total setiap karyawan) kawin

Julmah

y/t

anak

Istri/suami

Gaji Total

Anak

Perbulan

t

-

400000

y

-

250000

y

2

50000

50000

350000

y

1

50000

25000

325000

t

-

250000

t

-

500000

t

-

y y y

y y y t t t y t y t t y y

y y y y y y t

Tunjangan (Rp)

30000 40000 500000

45000 60000 500000

500000 225000 300000 3500000

670000

680000

6600000

2 1 2

380000 80000 50000

380000 40000 50000

3

40000

600000

1 2

40000 40000

20000 40000

2660000 520000 350000 200000 200000 200000 840000 200000 200000 200000 200000 260000 280000

630000

1130000

6310000

5 3 2

-

1 4 1 2 1 -

370000 160000 160000 160000 160000 100000

y t t y

3 -

60000

50000 1220000

Gaji Total Pertahun 4800000 3000000 4200000 3900000 3000000 6000000 6000000 2700000 3600000 42000000 79200000

31920000 6240000 4200000 2400000 2400000 2400000 10080000 2400000 2400000 2400000 2400000 3120000 3360000 75720000

ALOKASI BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG DEPARTEMEN- D KEDEPARTEMEN- DEPARTEMEN PRODUKS Dari bagian istrasi Pabrik : DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

= Total DLH


= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

= Total DLH


=

108950


= 108950


= 108950


= 108950

Dari bagian Gudang dan lain -lain DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

= Total DLH


= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

SUNG DEPARTEMEN- DEPARTEMEN PEMBANTU PARTEMEN PRODUKSI

Biaya TKTL Bagian Pabrik

X

X

Rp

4,800,000.00

Rp

1,559,614.50

X

Rp

4,800,000.00

Rp

945,020.65

X

Rp

4,800,000.00

Rp

991,280.40

X

Rp

4,800,000.00

Rp

1,304,084.44

Rp

4,800,000.00

Rp

2,339,421.75

X

X

Biaya listrik bagian Reparasi Pemeliharaan

Rp

7,200,000.00

X

Rp

7,200,000.00

Rp

1,417,530.98

X

Rp

7,200,000.00

Rp

1,486,920.61

X

Rp

7,200,000.00

Rp

1,956,126.66

Rp

7,200,000.00

X

Biaya listrik bagian Gudang

X

Rp

6,000,000.00

Rp

1,949,518.13

X

Rp

6,000,000.00

Rp

1,181,275.81

X

Rp

6,000,000.00

Rp

1,239,100.50

X

Rp

6,000,000.00

Rp

1,630,105.55

Rp

6,000,000.00

PT. IKANA ANGGARAN BTKTL Ket Biaya listrik

I 38400000


7200000

Seblum Alokasi Alokasi dr bag

1559614.5

945020.65167508 991280.404

Alokasi dr bag repar

2339421.75 1417530.97751262 1486920.61

dan pemeliharaan Alokasi dr bag

1949518.13 1181275.81459385

1239100.5

Gudang Biaya Total listrik

44248554

8343827.44378155

10917302

PT. IKANA ANGGARAN BTKTL

duksi

Bagian

IV 6000000 1304084.44240477

4800000

Bagian Rep & Pemel 7200000

6000000

4800000

1956126.66360716

7200000

1630105.55300597 10890316.6590179

Bagian Gudang Dll

6000000 0

0

0

110400000

PERHITUNGAN BIAYA REPARASI DAN PEMELIHA

Biaya Tetap Reparasi dan pemeliharaan Bagian Produksi

=

DLH. Bag Produksi YBS

Biaya Variabel Reparasi dan pemeliharaan Bagian Produksi

=


=

Total DLH

DLH bag. Prod YBS

35400 Biaya Tetap

= 108950

Biaya Variabel

=

35400

Depresiasi Bagian Produksi II 21450 Biaya Tetap

= 108950

Biaya Variabel

=

21450

Depresiasi Bagian Produksi III 22500 Biaya Tetap

= 108950

Biaya Variabel

=

22500

Depresiasi Bagian Produksi IV 29600 Biaya Tetap

= 108950

Biaya Variabel

=

29600

ARASI DAN PEMELIHARAAN

X

Biaya Tetap Bagian Gudang Pemeliharaan

X

Tarif Biaya Rep dan Pemeliharaan

X

Rp

X

4,800,000.00

Rp

150

X

Rp

X

4,800,000.00

5310000

Rp

150

X

Rp

4,800,000.00

1,559,614.50

945,020.65

3217500

Rp

991,280.40

X

150

X

X

Rp

4,800,000.00

3375000

Rp

150

1,304,084.44

4440000 Rp

21,142,500.00

PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA ISTRASI PABRIK KE B

Alokasi Ke bagian Produksi

DLH. Bag Produksi YBS = Total DLH


= 108950


= 108950


= 108950


= 108950

NISTRASI PABRIK KE BAGIAN PRODUKSI

Total Biaya sitrasi Pabrik

X

X

Rp

7,500,000.00

Rp

2,436,897.66

X

Rp

7,500,000.00

Rp

1,476,594.77

X

Rp

7,500,000.00

Rp

1,548,875.63

X

Rp

7,500,000.00

Rp

2,037,631.94

PT. IKANA BIAYA OVERHEAD PABRIK Biaya Bahan Pemutih

I

Bagian Produksi II III

1000000

Doos depresiasi listrik TKTL Rep&pemlihraan Pabrik Total

2138191.83 1482311.15190454 1183291.42

PABRIK

duksi IV

Total 1000000 10620000 21200000

1676205.59889858

6480000 84600000 21142500 7500000 152542500

Perhitungann biaya istrasi kantor pusat pertahun a

Gaji karyawan - Direktur

1

X

2500000

X

12

- Sekretaris

1

X

400000

X

12

- istrasi

4

X

250000

X

12

- Akuntansi

2

X

500000

X

12

- Pesuruh

1

X

150000

X

12

- Sopir

1

X

200000

X

12

Total Biaya Gaji

b

Biaya lain-lain - Listrik dan telephon - Perjalanan - Depresiasi - strasi - lain-lain Total Biaya

Perhitungan Alokasi biaya strasi kantor pusat ke masing - masing produk Alokasi

Penjualan Produk =

Produksi

Total Penjualan kedua produ

biaya produk ybs Biaya per unit produk

= unit dijual

a

Biaya gaji karyawan 150,000.00 Alokasi ke beauty

= 236,000.00

Rp40,042,372.88 biaya Gaji per unit beauty

= Rp150,000.00

86,000.00 Alokasi ke white cross

= 236,000.00

Rp22,957,627.12 Biaya gaji per unit white cross

b

= Rp86,000.00

Biaya lain -lain 150,000.00 Alokasi ke beauty

= 236,000.00

Rp12,673,728.81 Biaya gaji per unit beauty

= Rp150,000.00

86,000.00 Alokasi ke white cross

= 236,000.00

Rp7,266,271.19 Biaya gaji per unit white cross

= Rp86,000.00

at pertahun

Rp30,000,000.00 Rp4,800,000.00 Rp12,000,000.00 Rp12,000,000.00 Rp1,800,000.00 Rp2,400,000.00 Rp63,000,000.00

Rp4,020,000.00 Rp4,400,000.00 Rp3,600,000.00 Rp4,590,000.00 Rp3,330,000.00 Rp19,940,000.00

masing produk Penjualan Produk X

al Penjualan kedua produk

Biaya sitrasi kantor pusat

biaya produk ybs unit dijual

X

Rp63,000,000.00

p40,042,372.88

Rp150,000.00

=

Rp266.95

Rp40,042,372.88

X

Rp63,000,000.00

Rp22,957,627.12

p22,957,627.12 =

Rp266.95

Rp86,000.00

X

Rp19,940,000.00

Rp12,673,728.81

p12,673,728.81 =

Rp84.49

Rp150,000.00

X

Rp19,940,000.00

Rp7,266,271.19 = Rp86,000.00

Rp84.49

Rp7,266,271.19

Perhitungann biaya pemasaran per tahun a

Gaji karyawan - Manajemen Pemasaran

1

X

1900000

X

- Sekretaris

1

X

400000

X

- tenaga

1

X

250000

X

10

X

200000

X

2% 2%

X X

547500000 279500000

- Selesman Total Biaya Gaji

b

c

Komisi penjualan - beauty - white cross Total komisi penjualan

Doss Harga perunit Biaya Doss per unit

= 100

Biaya Doss total

=

Harga per unit produk

4500 Biaya Doss per unit BEAUTY

= 100

4500 Biaya Doss per unit W CROSS

= 100

Biaya Doos total BEAUTY Biaya Doos total W CROSS Biaya Doos Total /tahun

d

Biaya lain-lain

6,750,000.00 3,870,000.00 10,620,000.00

- Listrik dan telephon - Perjalanan - Depresiasi - strasi/iklan - lain-lain Total Biaya Total Biaya pemasaran

tahun

12 12

Rp22,800,000.00 Rp4,800,000.00

12

Rp3,000,000.00

12

Rp24,000,000.00 Rp54,600,000.00

= =

10950000 5590000 16540000

X

Unit Dijual

45

45

Rp5,480,000.00 Rp5,500,000.00 Rp4,800,000.00 Rp8,800,000.00 Rp4,200,000.00 Rp28,780,000.00

Perhitungan Alokasi biaya pemasaran ke masing - masing produk

Penjualan Produk Alokasi ke produk

= Total Penjualan kedua produk

Biaya Produk ybs Biaya per unit Produksi

= unit dijual

a

Biaya Gaji Karyawan 150000 Alokasi ke Beauty

= 236000

Rp41,453,389.83 Biaya Gaji per unit beauty

= 150000

Rp86,000.00 Alokasi ke White Croos

= Rp236,000.00

Rp23,766,610.17 Biaya Gaji per unit white croos

= Rp86,000.00

b

Komisi penjualan per unit 547500000 - Beauty

2%

X 150000 279500000

- White Croos

2%

X 86000

c

Biaya lain-lain

150000 Alokasi ke Beauty

= 236000

Rp18,292,372.88 Biaya Lain-lain /unit beauty

= 150000

86000 Alokasi ke White Croos

= 236000

Rp10,487,627.12 Biaya Lain-lain /unit beauty

= 86000

ng - masing produk

X Biaya Pemasaran

X Rp

=

X Rp

65,220,000.00

Rp

41,453,389.83

=

Rp

23,766,610.17

276.3559322034

65,220,000.00

=

276.3559322034

=

73

=

65

547500000 150000

279500000 86000

=

X

=

X

=

28,780,000.00

=

18,292,372.88

=

10,487,627.12

121.95

28,780,000.00

121.95

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING MASING PRODUK DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya bahan pemutih ke produk

= Total DLH

alokasi biaya bahan pemutuh ke produk Biaya bahan pemutih per unit produk

a

= unit dijual

Biaya Gaji Karyawan 22500 Alokasi ke Beauty

= 35400

Rp635,593.22 Biaya Gaji per unit beauty

= 150000

12900 Alokasi ke White Croos

= 35400

Rp364,406.78 Biaya Gaji per unit white croos

= Rp86,000.00

b

Depresiasi DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Depresiasi ke produk

= Total DLH

alokasi Depresiasi ke produk Biaya Depresiasi perunit

=

unit dijual 81000 Alokasi biaya depresiasi ke beauty

= 108950

Rp15,761,358.42 Depresiasi perunit beauty

= 150000

27950 Alokasi biaya depresiasi ke White Croos

=

Depresiasi perunit White Croos

=

108950

Rp5,438,641.58 86000

c

Listrik DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya listrik ke produk

= Total DLH

alokasi Biaya listrik ke produk Biaya Listrik per unit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya Listrik ke beauty

= 108950

Rp4,817,622.76 Biaya listrik per unit beauty

= 150000

27950 Alokasi biaya Listrik

=

ke White Croos

108950

Rp1,662,377.24 Biaya listrik per unit White Croos

= 86000

d

Tenaga Kerja Tidak Langsung DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya TKTL ke produk

= Total DLH

alokasi Biaya TKTL ke produk Biaya TKTL Per unit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya TKTL ke beauty

= 108950

Rp62,896,741.62 Biaya listrik per unit beauty

= 150000

27950 Alokasi biaya Listrik ke White Croos

= 108950

Rp21,703,258.38 Biaya listrik per unit White Croos

= 86000

e

reparasi dan pemeliharaan (R/P) DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya R/P ke produk

= Total DLH

alokasi Biaya R/P ke produk Biaya R/P perunit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya R/P ke beauty

= 108950

Rp15,718,609.45 Biaya R/P per unit beauty

= 150000

27950 Alokasi biaya R/P ke White Croos

= 108950

Rp5,423,890.55 Biaya R/P per unit White Croos

= 86000

f

strasi Pabrik ( A/P) DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya (A/P) per unit

= Total DLH

alokasi Biaya A/P ke produk Biaya A/P perunit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya TKTL ke beauty

=

Biaya (A/P) per unit beauty

=

108950

Rp5,575,952.27 150000

27950 Alokasi biaya (A/P) ke White Croos

= 108950

Rp1,924,047.73 Biaya (A/P)

per unit White Croos

= 86000

G MASING PRODUK

X Biaya pembelian Bahan pemutih

X Rp

1,000,000.00

=

X Rp

= Rp

635,593.22

= Rp

364,406.78

4.24

1,000,000.00

=

X Depresiasi

4.24

X Rp

21,200,000.00

=

X Rp

=

Rp

15,761,358.42

105.08

21,200,000.00

=

= Rp

5,438,641.58

= Rp

4,817,622.76

= Rp

1,662,377.24

63.24

X Biaya Listrik

X Rp

=

X Rp

6,480,000.00

32.12

6,480,000.00

=

19.33

X Biaya TKTL

X Rp

84,600,000.00

=

X Rp

=

Rp

62,896,741.62

=

Rp

21,703,258.38

419.31

84,600,000.00

=

X Biaya R/P

252.36

X Rp

21,142,500.00

=

X Rp

=

Rp

15,718,609.45

104.79

21,142,500.00

=

= Rp

5,423,890.55

= Rp

5,575,952.27

63.07

X Biaya A/P

X Rp

=

7,500,000.00

37.17

X Rp

=

7,500,000.00

22.37

= Rp

1,924,047.73

PT. IKANA PERHITUNGAN HARGA POKOK PRODUKS Beauty

Biaya

Total

Material langsung SISAL

Rp

55,313,446.54

Material Langsung KAPS MENTAH

Rp

98,880,220.28

Tenaga Kerja Langsung

42447865.993575

Kemasan

30,000,000.00

Total

Rp

226,641,532.81

Biaya operasi pabrik Bahan Pemutih

635,593.22

Depresiasi

15,761,358.42

Listrik

4,817,622.76

TKTL

62896741.6245984

Reparasi

15718609.4538779

. Pabrik

5575952.27168426

Total BOP

105,405,877.75

HPP

332,047,410.57

Rp

74,400,000.00

Rp

108,950.00

Rp

133,000,000.00

Rp

108,950.00

SISAL =

KAPAS

PT. IKANA NGAN HARGA POKOK PRODUKSI Beauty

White Croos Per unit

Total 368.76 659.20 282.99 200

19086553.4648922

221.94

34119779.7154658

396.74

14647134.006425

170.32

6,450,000.00

1,510.94

4.24 105

75

74303467.1867829

863.99

364406.779661017

4.24

5,438,641.58

32.12

Per unit

63.24

1662377.2372648

19.33

419.31

21703258.3754016

252.36

104.79

5423890.54612207

63.07

37.17

1924047.72831574

702.71

36,516,622.25 110,820,089.43

X 81000

Rp

55,313,446.54

X 81000

Rp

98,880,220.28

22.37 424.61

PT.IKANA ANGGARAN RUGI/LABA TAHUN 2005 Beauty Pejualan Harga Pokok Penjualan

547500000 332047410.57

Laba Kotor

215452589.43

Biaya Usaha Biaya kantor pusat Biaya pemasaran Total Biaya Usaha Laba Bersih

52716101.6949153 70,695,762.71 123411864.40678 92040725.03

NA BA TAHUN 2005 White Cross 279500000 110820089.43 168679910.57

30223898.3050847 39,844,237.29 70068135.5932203 98611774.97

ANALISI VARIAN Produk : BEAUTY Bulan : Februari 2005 Uraian

Dianggarkan

Produksi

12400

Penggunaan sisal

744

Harga beli/kg

6000

SUR/unit

0.06

Nilai SISAL yang digunakan

Selisih efisiensi SISAL Selisih nilai SISAL

4464000

:

36,000 450,000 (414,000)

:

Penghematan/pemborosan

Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih ha adalah sebesar Rp 36,000.00

Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian istrasi pabrik akiba adalah sebesar Rp 450,000.00 Jadi Penghematan/pemborosan sebesar menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagian

URS

750

ALISI VARIAN

Realiasi

Varian 12500

100

825

81

1,450

(4,550)

0.066 1196250

0 (3,267,750)

g jawab bagian produksi akibat selisih harga beli SISAL

g jawab bagian istrasi pabrik akibat selisih harga beli SISAL

Rp

(414,000.00) Produksi

ANALISI VARIAN Produk : BEAUTY Bulan : April 2005 Uraian

Dianggarkan

Produksi

12600

Penggunaan sisal

189

Harga beli/kg

40000

SUR/unit

0.015

Nilai SISAL yang digunakan

Selisih efisiensi SISAL Selisih nilai SISAL

7560000

:

(500,000.00) (60,000.00) (560,000.00)

:

Penghematan/pemborosan

Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih pe adalah sebesar RP………… (60,000.00)

Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian istrasi pabrik akiba adalah sebesar RP………… (500,000.00) Jadi Penghematan/pemborosan sebesar menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagian

URS

187.50

ALISI VARIAN

Realiasi

Varian 12,500.00 175 2,550.00

100.00 14.00 37,450.00

0.014

0.001

446250

7,113,750.00

g jawab bagian produksi akibat selisih penggunaan KAPAS MENTAH

g jawab bagian istrasi pabrik akibat selisih harga beli KAPAS

(560,000.00) Produksi

Bulan January February March April May June July August September October November December TOTAL

Total Penjualan Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Total Penjualan

Bulan January February March April May June July August September October November

45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 547500000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

27,950,000.00 22,360,000.00 22,360,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 22,360,000.00 22,360,000.00 27,950,000.00 33,540,000.00

Rp 33,540,000.00 Rp279,500,000.00

December TOTAL

Keterangan

january

Penjualan tunai

Rp

32,225,000.00

Piutang Beauty

Rp

10,840,500.00

Piutang white Croos

Rp

6,917,625.00

Total

Rp 49,983,125.00


Utang Rp 6,294,000.00 Rp 6,078,000.00 Rp 6,318,000.00 Rp 5,646,000.00 Rp 5,574,000.00 Rp 5,526,000.00 Rp 5,598,000.00 Rp 6,222,000.00 Rp 6,054,000.00 Rp 6,558,000.00 Rp 7,350,000.00 Rp 7,182,000.00 Rp 74,400,000.00


Keterangan PABRIK : Pembelian Sisal Pembelian kapas mentah pemebelian bahan pemutih Pembelian kemasan beauty pembelian kemasan white croos Upah TKL Upah TKTL listrik pemeliharaan lain lain KANTOR PUSAT Gaji karyawan listrik dan telephon perjalanan istrasi lain -lain PEMASARAN Gaji karyawan komisi penjualan pembelian doos listrik dan telfon iklan transpotrtasi

Utang Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp133,000,000.00

January Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

1,573,500.00 6,650,000.00 1,000,000.00 2,280,000.00 660,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

lain -lain biaya diluar operasi: sumbangan agustus sumbangan lampu total

Rp

350,000.00

Rp 41,696,625.00

Keterangan

January

Persediaan kas awal

3000000

penerimaan kas

Rp

49,983,125.00

kas tersedia

Rp

52,983,125.00

pengeluaran kas

Rp

41,696,625.00

persediaan akhir

Rp

11,286,500.00

Pejualan Tunai Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 219000000

Total piutang Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Pejualan Tunai Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

13,975,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 13,975,000.00 16,770,000.00

27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 328500000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Total piutang Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

13,975,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 13,975,000.00 16,770,000.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Cadangan kerugian piutang 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 3285000

Cadangan kerugian piutang 139,750.00 111,800.00 111,800.00 83,850.00 83,850.00 83,850.00 83,850.00 111,800.00 111,800.00 139,750.00 167,700.00

Piutang bersih Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 325215000

Piutang bersih Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

13,835,250.00 11,068,200.00 11,068,200.00 8,301,150.00 8,301,150.00 8,301,150.00 8,301,150.00 11,068,200.00 11,068,200.00 13,835,250.00 16,602,300.00

Rp Rp

16,770,000.00 139,750,000.00

Rp 16,770,000.00 Rp Rp139,750,000.00 Rp

167,700.00 1,397,500.00

Rp

16,602,300.00 ###

PT.IKANA ANGGARAN PENERIMA

february

march

april

may

Rp

29,430,000.00

Rp

29,430,000.00 Rp

26,635,000.00 Rp

26,635,000.00

Rp

25,746,187.50

Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00

Rp

11,068,200.00

Rp

10,653,142.50 Rp

9,823,027.50 Rp

8,577,855.00

Rp

66,244,387.50

Rp 67,184,392.50

Rp 63,559,277.50 Rp 62,314,105.00

ANGGARAN PE PEM january Rp

Rp

1,573,500.00

1,573,500.00

february Rp Rp

Rp

march

4,720,500.00 1,519,500.00 Rp Rp

6,240,000.00

Rp

april

4,558,500.00 1,579,500.00 Rp Rp

4,738,500.00 1,411,500.00

6,138,000.00 Rp

6,150,000.00

ANGGARAN PE PEMBELI

Rp Rp

Rp

january 5,541,666.67 1,108,333.33

6,650,000.00

Rp Rp Rp

february 4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

Rp 11,083,333.33

march

april

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33

ANGGARAN P February Rp Rp

6,240,000.00 11,083,333.33

March Rp Rp

April

6,138,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

May

6,150,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

5,628,000.00 11,083,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 Rp 516,000.00 Rp 4,757,916.67 Rp 7,050,000.00 Rp 540,000.00 Rp 1,761,875.00 Rp

2,600,000.00 522,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,520,000.00 390,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 390,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp

Rp

350,000.00 Rp

49,852,458.33

350,000.00 Rp

Rp 2,500,000.00 Rp 52,376,458.33

350,000.00

Rp

350,000.00

Rp 49,676,458.33 Rp 49,114,458.33

ANGGARAN P February

March

April

May

Rp

11,286,500.00

Rp

27,678,429.17

Rp

42,486,363.33 Rp

56,369,182.50

Rp

66,244,387.50

Rp

67,184,392.50

Rp

63,559,277.50 Rp

62,314,105.00

Rp

77,530,887.50

Rp

94,862,821.67

Rp 106,045,640.83 Rp 118,683,287.50

Rp

49,852,458.33

Rp

52,376,458.33

Rp

49,676,458.33 Rp

49,114,458.33

Rp

27,678,429.17

Rp

42,486,363.33

Rp

56,369,182.50 Rp

69,568,829.17

PT.IKANA ANGGARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005 Periode : BEAUTY

January Rp

10,840,500.00 Rp Rp

10840500

February 14,905,687.50 10,840,500.00

March Rp Rp Rp

25746187.5

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

PT.IKANA ANGGARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005 Periode : white Croos

January Rp

6,917,625.00 Rp Rp

February 5,534,100.00 5,534,100.00

March Rp Rp Rp

691,762.50 4,427,280.00 5,534,100.00

Rp

6,917,625.00

Rp 11,068,200.00 Rp 10,653,142.50

PT.IKANA GARAN PENERIMAAN KAS 2005

june

july

august

Rp

26,635,000.00 Rp

26,635,000.00

Rp

29,430,000.00

Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00

Rp

27,101,250.00

Rp

8,439,502.50 Rp

8,301,150.00

Rp

9,684,675.00

Rp

62,175,752.50

Rp 62,037,400.00 Rp 66,215,925.00

PT.IKANA ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005 PEMBELIAN SISAL

Rp Rp

Rp

may

june

4,234,500.00 1,393,500.00 Rp Rp

4,180,500.00 1,381,500.00

5,628,000.00

Rp

july

Rp Rp

4,144,500.00 1,399,500.00

5,562,000.00 Rp

5,544,000.00

PT.IKANA ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005 PEMBELIAN KAPAS MENTAH

Rp Rp Rp

Rp

may

june

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

11,083,333.33

july

Rp Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33

PT.IKANA ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005 June Rp Rp

July

5,562,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

August

5,544,000.00 11,083,333.33

Rp Rp

5,754,000.00 11,083,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 378,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,520,000.00 378,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,560,000.00 516,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp

Rp

350,000.00 Rp

49,036,458.33

350,000.00

Rp

350,000.00

Rp

3,000,000.00

Rp 49,058,458.33 Rp 52,446,458.33

PT.IKANA ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005 June

July

August

Rp

69,568,829.17 Rp

82,708,123.33 Rp

95,687,065.00

Rp

62,175,752.50 Rp

62,037,400.00 Rp

66,215,925.00

Rp

131,744,581.67 Rp

Rp

49,036,458.33 Rp

49,058,458.33 Rp

Rp

82,708,123.33 Rp

95,687,065.00 Rp 109,456,531.67

144,745,523.33 Rp 161,902,990.00 52,446,458.33

ANA ULAN PIUTANG 2005 BEAUTY

April

Rp Rp Rp

1,355,062.50 14,905,687.50 Rp 10,840,500.00 Rp Rp

27101250

May

1,355,062.50 14,905,687.50 Rp 10,840,500.00 Rp Rp

27101250

June

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

ANA ULAN PIUTANG 2005 hite Croos

April Rp Rp Rp Rp

691,762.50 553,410.00 Rp 4,427,280.00 Rp 4,150,575.00 Rp Rp

May

553,410.00 553,410.00 Rp 3,320,460.00 Rp 4,150,575.00 Rp Rp

June

553,410.00 415,057.50 3,320,460.00 4,150,575.00

Rp

9,823,027.50

september

8577855 Rp

october

8,439,502.50

november

Rp

29,430,000.00 Rp

32,225,000.00 Rp

35,020,000.00

Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00

Rp

10,791,495.00 Rp

12,313,372.50 Rp

14,942,070.00

Rp

67,322,745.00

august

Rp Rp

Rp

4,198,500.00 1,555,500.00 Rp Rp

5,754,000.00

71639622.5 Rp 77,063,320.00

september

4,666,500.00 1,513,500.00 Rp Rp

6180000 Rp

october

4,540,500.00 1,639,500.00

6,180,000.00

august

Rp Rp Rp

Rp

september

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

11,083,333.33 11083333.3333333 Rp 11,083,333.33

September Rp Rp

october

October

6,180,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

November

6,180,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

6,756,000.00 11,083,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 510,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 636,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,600,000.00 780,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

Rp

Rp

350,000.00 Rp

49,786,458.33

350,000.00 Rp

350,000.00

Rp 49,912,458.33

Rp 50,752,458.33

October

November

September Rp

109,456,531.67 Rp

126,992,818.33 Rp

148,719,982.50

Rp

67,322,745.00 Rp

71,639,622.50 Rp

77,063,320.00

Rp

176,779,276.67 Rp

198,632,440.83 Rp

225,783,302.50

Rp

49,786,458.33 Rp

49,912,458.33 Rp

50,752,458.33

Rp

126,992,818.33 Rp

148,719,982.50 Rp

175,030,844.17

July

Rp Rp Rp

August

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

Rp Rp Rp

27101250

415,057.50 415,057.50 3,320,460.00 4,150,575.00

Rp 1,355,062.50 Rp 14,905,687.50 Rp 10,840,500.00

27101250

July

Rp Rp Rp Rp

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

September

415,057.50 415,057.50 3,320,460.00 5,534,100.00

Rp Rp Rp

27101250

August

Rp Rp Rp Rp

October

September

Rp Rp Rp Rp

415,057.50 415,057.50 Rp 4,427,280.00 Rp 5,534,100.00 Rp Rp

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

October

415,057.50 553,410.00 4,427,280.00 6,917,625.00

Rp

8,301,150.00

9684675

december Rp

35,020,000.00

Rp

27,101,250.00

Rp

16,187,242.50

Rp

78,308,492.50

november

Rp Rp

4,918,500.00 1,837,500.00

Rp

6,756,000.00

december

Rp Rp Rp

5,512,500.00 1,795,500.00 7,308,000.00

### Rp 12,313,372.50

november

Rp Rp Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33 11,083,333.33

December Rp Rp

7,308,000.00 9,975,000.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,520,000.00 774,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33

december

Rp Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 9,975,000.00

Rp

350,000.00

Rp

50,110,125.00

December Rp

175,030,844.17

Rp

78,308,492.50

Rp

253,339,336.67

Rp

50,110,125.00

Rp

203,229,211.67

November

December

Sisa

Rp 1,355,062.50 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50 Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp Rp 10,840,500.00 Rp 27101250 27101250

1,355,062.50 16,260,750.00 17615812.5

Sisa November

Rp Rp Rp Rp

553,410.00 553,410.00 Rp 5,534,100.00 Rp 8,301,150.00 Rp

December

553,410.00 691,762.50 Rp 6,640,920.00 Rp

691,762.50 1,660,230.00

Rp 8,301,150.00 Rp 8,301,150.00 ### Rp16,187,242.50 Rp10,653,142.50

FLEXIBLE BUDGETING Perhitungan biaya pembelian material SISAL : Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000

1,122,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000

Total Cost Total Variabel Cost Fixed Cost

=

102.00 X

Perhitungan biaya pembelian material KAPAS MENTAH Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000

957,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000


=

87.00 X

Perhitungan biaya pembelian Kemasan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000

539,000.00

Biaya variabel per unit

= 11000


=

49.00 X

Perhitungan biaya pembelian bahan pembantu Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

0.50 X

Perhitungan biaya gaji TKTL Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

Perhitungan biaya reparasi dan pemeliharaan

35.00 X

Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

44.00 X

Perhitungan biaya pabrik Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

18.00 X

Perhitungan biaya lain-lain kantor pusat Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000

Total Cost Total Variabel Cost

=

20.00 X

Fixed Cost

Perhitungan biaya komisi penjualan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

37.50 X

Perhitungan biaya iklan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000

1,100,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000


=

100.00 X

Perhitungan Biaya packaing doos besar Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

2.50 X

Perhitungan Biaya lain-lain Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

18.00 X

FLEXIBLE BUDGETING

bungkus

3,060,000.00 1,938,000.00 1,122,000.00

bungkus

102.00

= = =

30000

bungkus

3,060,000.00

2,610,000.00 1,653,000.00 957,000.00

bungkus

87.00

= = =

11000

bungkus bungkus

4,263,000.00 957,000.00

1,470,000.00 931,000.00 539,000.00

49.00

= = =

11000

bungkus

2,401,000.00 539,000.00 1,862,000.00

15,000.00 9,500.00 5,500.00

bungkus

0.50

= = =

30000

bungkus

15,000.00 15,000.00 -

2,550,000.00 2,165,000.00 385,000.00

bungkus

35.00

30000

= = =

2,550,000.00 1,050,000.00 1,500,000.00

bungkus

3,020,000.00 2,536,000.00 484,000.00

bungkus

44.00

= = =

11000

bungkus

5,556,000.00 484,000.00 5,072,000.00

1,940,000.00 1,742,000.00 198,000.00

bungkus

18.00

= = =

11000

bungkus

3,682,000.00 198,000.00 3,484,000.00

1,550,000.00 1,330,000.00 220,000.00

bungkus

20.00

11000

= =

2,880,000.00 220,000.00

=

bungkus

2,660,000.00

1,125,000.00 712,500.00 412,500.00

bungkus

37.50

= = =

11000

bungkus

1,837,500.00 412,500.00 1,425,000.00

3,800,000.00 2,700,000.00 1,100,000.00

bungkus

100.00

= = =

11000

bungkus bungkus

6,500,000.00 1,100,000.00 5,400,000.00

75,000.00 47,500.00 27,500.00

2.50

= = =

11000

bungkus

122,500.00 27,500.00 95,000.00

1,940,000.00 1,742,000.00 198,000.00

bungkus

18.00

11000

= = =

3,682,000.00 198,000.00 3,484,000.00

REKAPITULASI BIAYA jenis biaya Biaya produksi material SISAL Material Kapas Mentah Material Batang Plastik Kemasan BIAYA OVER HERD PABRIK Bahan pembantu Depresiasi mesin GAMAGATSU Listrik Gaji TKTL Reparasi & Pemelharaan Pabrik Total BIAYA OPERASI PEMASARAN Gaji Bag. Pemasaran Komsis penjualan Iklan Pembelian lain -lain KANTOR PUSAT Gaji lain-lain total biaya prod. & Operasi BIAYA NON OPERASI Biaya Bunga total biaya

Fix cost

variabel cost 102.00 87.00 49.00 0.50 65 35.00 44.00 18.00 400.50

37.50 100.00 2.50 18.00 20.00 178.00

Pt Ikana.xlsx 4r1m66

Overview 5o1f4z

More details 6z3438

Related Documents c2h70

Pt-pt 151r5h

Pt 4ru19

Pt 4ru19

Pt 4ru19

Pt 4ru19

Pt-ae4000_servicemanual 3m686x

More Documents from "bara latief" g3c50

Pt Ikana.xlsx 4r1m66

Laporan Study Excursie 3c4613

Gadar Pada Gagal Ginjal Akut 2v4ol

1_fismat_2 3g5926

Glass Rubber Transition 2j1j1b

Askep Primigravida 2xwh