Razones Financieras 1t163o

1Razón de Capital de trabajo RCT

activocirculante pasivocortoplazo

2Razón de liquidez RL

Efectivo pasivocortoplazo

3Razón de margen de seguridad RMS 4Razón de prueba de acido /severa RPA/RS

Capitaldet rabajo pasivocortoplazo

Se quitan los documentos descontados del activo y se le suman al pasivo

La empresa dispone de ___ de efectivo para pagar cada 1.00 que se adeuda a corto plazo

Efectivo: Caja Bancos Inversiones temporales

La empresa dispone de ___ de activo circulante para pagar cada 1.00 de obligaciones a corto plazo

Capital de trabajo: Activo circulante-pasivo

___ han invertido los propietarios y acreedores a largo plazo en el activo circulante, por cada 1.00 de inversión de los acreedores a corto plazo. La empresa cuenta con ___ de Activos Disponibles rápidamente por cada 1.00 de obligaciones a corto plazo

ActivoCir Inventario pasivo

5Razón de protección al pasivo circulante RPPC

CapitalContableTangible PasivoCortoPlazo

6- Razón de protección al pasivo total RPPT

CapitalContableTangible PasivoTotal

Los propietarios invierten ___ en la empresa por cada 1.00 de inversión de los acreedores a corto plazo Los propietarios invierten ___ en la empresa por cada 1.00 de inversión de los acreedores De cada 1.00 que se tiene en el activo total ___ se obtuvo con financiamiento de acreedores a corto y largo plazo

PasivoTotal ActivoTotal

___ están inmovilizados en inversiones permanentes o semipermanentes de cada 1.00 del patrimonio de la empresa

7- Razón de endeudamiento RE

Super Avit: UNE + utilidad del ejer. Anterior CCT: Capital soc.(pagado)+super avitactivo intangible(no circulante)

8- Razón capital inmovilizado/de patrimonio inmovilizado RPI

ActivoFijoTangible CapitalContableTangible

9- Razon de estructura financiera REF

PasivoTotal CapContable  ActTotal ActTotal

10- razón de cobertura financiera RCF

UtilidadDeOp GastosFinancieros

11- razón de protección al capital pagado RP

SuperAvit CapitalSocial (Pagaado)

12- razón de índice de rentabilidad RIR

UtilidadNeta CapitalContable

13- razón de proporción de índice de rentabilidad RPIR

UtilidadNeta X 100 CapitalContable

Por cada 1.00 de bienes y derechos con los que cuenta la empresa ___ son deudas y ___ son patrimonio Por cada 1.00 de intereses que se pagan por el pasivo, la empresa genera ___ de utilidad de operación La empresa ha logrado aportar ___ al capital pagado de los propietarios, por cada 1.00 que han aportado los socios o accionistas Los propietarios de la empresa obtienen ___ de utilidad por cada 1.00 de inversión propia Por cada 1.00 de inversión acumulada de los propietarios, se obtiene ___ de utilidad Se utiliza para determinar el Índice de Rentabilidad, cuando todos son accionistas ordinarios Se utiliza para determinar el Índice de Rentabilidad, cuando existan accionistas ordinarios y privilegiados, en este caso para determinar el Índice de Productividad de los accionistas ordinarios

Se utiliza para determinar el Índice de Rentabilidad, cuando existan accionistas ordinarios y privilegiados, en este caso para determinar el Índice de Productividad de los accionistas privilegiados

14- Razon de índice de rentabilidad de socios ordinarios RIRSO

UtilidadNeta  DividendosPr ivilegiados CapConatble  CapSoc Pr ivilegiado

15- razón de índice de rentabilidad de los socios privilegiados RIRSP

DividendosPr ivilegiados CapitalSocial Pr ivilegiado

Se utiliza para determinar el Índice de Rentabilidad de los Acreedores a Largo Plazo

16- razón de índice de rentabilidad de acreedores a largo plazo RIRALP

InteresFinancieroDePasivoALP PasivoALarg oP

Se utiliza para determinar el Índice de Rentabilidad del negocio en general

17- Indice de rentabilidad del negocio en general IRNG

UtilidadNeta  InteresesDePLP Cap.Cont.  PLP

18- Razon de Utilidad por acción RUA

UtilidadNeta N  Acciones

18.1- Razon de utilidad acumulada por acción RUAA

SuperAvit N  Acciones

19- Razon de rendimiento por acción RRA

UtilidadPorAccion ValorNo min al

Se utiliza para determinar el rendimiento por una acción Se utiliza para determinar el rendimiento por cada 1.00 invertido en una acción Por cada 1.00 de ventas se tiene una utilidad bruta de ___

Por cada 1.00 de ventas se tiene una utilidad de operación de ___

20- Razon de Utilidad bruta RUB

UtilidadBruta VentasNetas

Por cada 1.00 de ventas se tiene una utilidad antes de impuestos de ___

21- razón de utilidad de operación RUO

UtilidadDeOperacion VentasNetas

Por cada 1.00 de ventas se tiene una utilidad neta de ___

UtilidadAntesDe Im puesto VentasNetas

Por cada 1.00 de activo total promedio se obtienen ___ de utilidad neta

22- Razon de utilidad antes de impuesto 23- Razon de utilidad Neta RUN 24-razon de taza de interés de retorno /rendimiento RTIR

UNE VentasNetas Las Cuentas por Cobrar de Clientes se han recuperado ___ veces en el ejercicio a que se refieren las ventas netas

UtilidadNeta ActivoTotal PCCC: Saldo inicial de cuentas x cobrar a clientes+Saldo final de CCC/2

25- razón de rotación de cuentas por cobrar a cliente RRCCC

VentasNetasACredito promedioDe CuentasPorCobrarACliente

La empresa tarda ___ días en transformar en efectivo las ventas realizadas; o bien, la empresa tarda ___ días en cobrar el saldo promedio de cuentas por cobrar a clientes

días del ejercicio÷ RRCCC

___ veces se han pagado las cuentas por pagar de proveedores en el periodo a que se refieren las compras netas

Eficiencia o atraso en lso cobros= Plazo teórico de cobro – palzo medio real de cobro

la empresa tarda ___ días en pagar el saldo promedio de cuentas por pagar de proveedores

Plazo Medio de Cobros= Número de

Saldo Inicial de Cuentas por Pagar de Proveedores+ Saldo Final de Cuentas por Pagar de Proveedores÷ 2

26-razon de rotación de cuentas por cobrar a proveedores RRC

días del ejercicio÷ RRP

___ veces se han consumido los inventarios medios de materias primas en el período a que se refiere el costo de producción

Oportunidad de atraso en los pagos= plazo teórico de pago -plazo medio real de pagos

___ veces se han consumido los inventarios medios de productos en proceso en el período a que se refiere el costo de producción

Plazo Medio de Pagos= Número de

ComprasNet asACredito Pr omDeCuenta sXCobrarA Pr oveedores

___ veces se han vendido los inventarios medios de productos terminados en el período a que se refiere el costo de ventas

VentasNetas Pr omDeInvA Pr eciodeVentas 27- razón de rotación de inventarios RRI

28- Razon de rotación de inventarios de materia prima RRIMP 29. razón de rotación de inv. De producción en proceso RRIPP

CostoDeVen tas Pr omDeInvA Pr ecioDeCost o

Inventario Inicial de mercancías + inventario final de mercancías /2

Plazo medio de consumo

Materia Pr imaConsumida promDeInvDeMaTeria Pr ima

___ veces se han vendido los inventarios medios de mercancías en el período a que se refiere el costo de ventas

___ veces se han obtenido ingresos equivalentes a las inversiones en Activos Fijos Tangibles en el periodo a que se refieren las ventas netas ___ días permanecen las materias primas en las bodegas antes de pasar al departamento de producción

30- Razon de rotación de inventario de productos terminados RRIPT

31- Razon de rotación de la planta RRP 32 –Razon de rotación De Rentabilidad de la Inversión Formula Du Pont FDP

PLAZO MEDIO DE VENTAS:

Plazo medio de recuperación de la planta:

___ días permanecen los materiales en el departamento de producción en proceso antes de transformarse en productos terminados, o bien, ___ días es el periodo de producción, o bien, para elaborar los productos, la empresa tarda ___ días ___ días permanecen las mercancías en los almacenes antes de venderlas. ___ veces se han obtenido ingresos equivalentes a las inversiones en Activos Fijos Tangibles en el periodo a que se refieren las ventas netas ___ días tardamos en obtener ingresos equivalentes al valor del Activo Fijo Tangible.