Raiffeisen 46144r

-1-

CAPITOLUL I PREZENTAREA SOCIETĂŢII BANCARE 1.1 Istoric. Raiffeisen Bank este o bancă universală, oferind o gamă completă de produse şi servicii de cea mai bună calitate persoanelor fizice, IMM-urilor şi corporaţiilor mari prin multiple canale de distribuţie: unităţi bancare (peste 284 în întreaga ţară), retele de ATM şi EPOS, phone-banking (Raiffeisen Direct) şi mobile banking (myBanking). Raiffeisen Bank România a rezultat prin fuziunea, încheiată în iunie 2002, a celor două entităţi deţinute de Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (RZB) în România Raiffeisenbank (România), înfiinţată în 1998 ca subsidiară a Grupului RZB şi Banca Agricolă, achiziţionată în 2001. După privatizare, Raiffeisen Bank a reuşit o schimbare radicală. În 2004 banca a obţinut un profit net de 28,3 milioane EUR, de şase ori mai mare decât în anul 2003 (4,6 milioane EUR). Activele totale s-au dublat faţă de 2003, depăşind 2.000 milioane EUR. În 2005, banca a continuat să implementeze un plan de investiţii semnificativ, destinat în principal infrastructurii şi sistemelor IT&C, modernizării reţelei de unităţi şi extinderii reţelelor de ATM şi POS. Banca are peste 1,8 milioane de clienţi. Rezultatele excelente obţinute de Raiffeisen Bank au fost recunoscute de prestigioase publicaţii româneşti şi străine. Revista britanică Euromoney a acordat Raiffeisen Bank premiul pentru cea mai bună bancă de investiţii din România, iar revista Global Finance a desemnat banca, atât în 2004 cât şi în 2005, drept "Cea mai bună bancă din Romania". În 2006, Raiffeisen Bank a fost desemnată “Cea mai bună banca în 2006” în cadrul Galei premiilor Tribuna Economica şi “Cea mai eficientă Bancă a anului 2006” de către Business Press. Anul trecut, Raiffeisen Bank a primit trofeul "Banca Anului" pentru segmentul de activitate Corporate, în cadrul Galei Premiilor Piaţa Financiară.

Scurt istoric Prezenţa Raiffeisen Zentralbank Oesterreich (RZB) în România a început în anul 1994 prin deschiderea unei reprezentanţe la Bucureşti. În 1998, reprezentanţa a fost transformată într-o subisidiară a RZB, oferind servicii şi produse pentru companii. În acelaşi timp, una dintre cele mai mari bănci deţinute de statul român - Banca Agricolă - se afla într-o situaţie financiară dificilă. Datorită măsurilor luate de autorităţile române - precum preluarea creditelor neperformante de către stat - banca a fost pregatită pentru privatizare în anul 2000. În februarie 2001, RZB, împreună cu Romanian-American Enterprise Fund (RAEF), şi-a exprimat interesul de a achiziţiona pachetul majoritar de acţiuni ale Băncii Agricole. Contractul de achiziţie a fost semnat la sfârşitul lunii iulie 2002. În aprilie 2005, Raiffeisen Financial Advisors Romania a devenit Raiffeisen Investment Romania (RIR), cu scopul de a alinia filiala din Romania la strategia de comunicare a grupului Raiffeisen Investment. Raiffeisen Investment Romania beneficiază de o importantă expertiză şi cunoaştere a pieţei, ca rezultat al puternicei prezenţe a Grupului Raiffeisen în Romania.

-2-

Emblema Raiffeisen Căluţii încrucişaţi reprezintă emblema Raiffeisen. În vechime, căluţii încrucişaţi completau vârful unui acoperiş de casă, protejând ocupanţii acesteia de orice tip de pericol. Organizaţia Raiffeisen a transformat acest simbol al protecăţiei în propria marcă deoarece membrii acesteia se protejează reciproc de dificultăţile economice, colaborând unul cu celalalt.

Viziune, Misiune, Valori. Lansarea programului "Viziune, Misiune, Valori" a reprezentat un pas esenţial în definirea identităţii Raiffeisen Bank ca organizaţie. Viziunea şi misiunea sunt linii directoare pentru întreaga activitate, care exprimă ceea ce doreşte banca să devină şi ce direcţii trebuie să urmeze. Valorile stabilesc coordonatele principale ale comportamentului faţă de clienţi, acţionari, competitori şi angajaţi. Viziune Raiffeisen Bank este liderul pieţei bancare prin calitate, dinamism şi inovare. Oferind produse şi servicii de înaltă calitate, cu o atitudine constant dinamică şi axandu-se pe inovare, Raiffeisen Bank poate deveni banca de primă opţiune pentru clienţi şi poate fi recunoscută ca fiind liderul pieţei bancare. Misiune Raiffeisen Bank este un partener de termen lung pentru toti clinţii săi, oferind o gamă completă de servicii financiare la standarde ridicate şi generând un Profit pe acţiune peste medie. Este o bancă universală, aparţinând unui grup care oferă servicii financiare integrate în urmatoarele domenii: bancar, bancă de investiţii, analiză şi consultanţă financiară, leasing, asigurări. Standardele ridicate se aplică fiecarui aspect al activităţii băncii: servicii şi produse de calitate, investiţii în infrastructură, conceptul original Raiffeisen pentru "sucursala modernă", multiple canale de distribuţie, inovare constantă în ceea ce priveşte produsele, soluţii alternative sau personalizate nevoilor specifice ale clienţilor băncii. Valori Axarea pe nevoile clientului Oferirea de servicii financiare excelente clientilor. Verificarea în mod periodic care sunt aşteptările şi nevoile clienţilor, pentru a optimiza gama de produse şi servicii oferite de către personalul băncii extrem de calificat. Dedicarea către cele mai inalte standarde profesionale. Acoperirea nevoilor clienţilor cu profesionalism şi, prin urmare, oferirea soluţiilor de cea mai nouă generaţie şi servicii cu valoare adaugată. Satisfacţia internă a clientului este la fel de importantă ca şi cea externă, deoarece clientul va beneficia de cooperarea personalului.

-3Flexibilitate pentru a raspunde rapid la nevoile clientilor Reacţionare rapidă şi cu maximum de flexibilitate la nevoile clienţilor. Însă flexibilitatea nu inseamnă lipsa de disciplină. Este mai degrabă utilizarea eficientă a ceea ce este permis în cadrul unor reguli stabilite. Pentru a-şi imbunătăţi constant regulile şi procedurile interne se pune emfaza pe inovarea şi îmbunătăţirea proceselor. Creşterea valorii pentru acţionari Încercarea din răsputeri să ofere creştere continuă şi sustinută a valorii pentru acţionari, prin obţinerea unui profit pe acţiune exceptional Ţintirea de afi grupul bancar internaţional numărul unu din Europa Centrala şi de Est. Ţintirea unui Profit pe actiune sustinut, peste medie. Păstrarea eticii generale solide Bazarea muncii si a atitudinii pe valori etice fundamentale. Serviciile bancare sunt în mod tradiţional bazate pe încredere. Banca dezvoltă cu atenţie relaţii bazate pe încredere cu clienţii. Integritatea şi onestitatea îi ghidează în tot ceea ce fac. Fii numărul unu, motivează-i şi dă-le oamenilor încredere în sine. Stabilirea obiectivelor strategice şi operaţionale şi ducerea Grupului până la implementarea lor cu success. Liderii Raiffeisen Bank dezvoltă o viziune de afaceri clară şi strategii viabile. Aceştia creează un mediu organizaţional care ă şi recompensează creşterea profitabilă. Ei stabilesc scopuri grele dar realizabile, şi caută în mod constant noi oportunităţi. Încurajarea spiritului întreprinzător şi initiativa. Spiritul întreprinzator şi iniţiativa sunt cheia către o mai bună performaţă, timpi de răspuns şi calitate mai bună în tot ceea ce fac. Aceştia sunt indicatorii care arată cât de mult se identifică angajaţii cu scopurile corporatiste şi devotarea lor faţă de muncă. Oferirea angajaţilor RZB Group încredere în sine, creând un mediu care îi motivează pentru a obţine performanţe ridicate. Încrederea în sine este baza pentru spiritul întreprinzator şi iniţiativa. Se încercă din răsputeri menţinerea unui mediu de lucru bazat pe ajutor reciproc şi încredere, rezultând în angajaţi motivaţi şi dedicaţi. Încurajarea dezvoltării, satisfacţia şi loialitatea angajaţilor. Angajaţii sunt dedicaţi satisfacerii clienţilor şi creării de relaţii pe termen lung. În acelaşi fel, RZB Group este dedicat încurajării dezvoltării, satisfacţiei şi loialităţii personalului. Aceasta le dă angajaţilor încrederea şi stimulentele pentru a prelua noi îndatoriri pe plan local şi internaţional.

-4Privirea lucrului în echipă ca fiind baza pentru cooperarea de succes din cadrul RZB Group şi pentru dezvoltarea sa viitoare. Lucrul în echipă adaugă valoare prin discuţii, dezvoltarea în comun de idei, rezolvarea de probleme şi pregătirea deciziilor. Datorită prezenţei firmei în multiple ţări se poate emfaza în mod special pe cooperarea transfrontalieră. Deşi lucrul în echipă este o unealtă de valoarea, luarea de decizii nu trebuie să se bazeze întotdeauna pe unanimitate. Oferta oportunităţii de angajare egale în funcţie de merite si răsplata performantă.

Structuri de istrare Consiliul de supraveghere al Raiffeisen Bank S.A. Herbert Stepic - presedinte al Consiliului de Supraveghere Dr. Herbert Stepic este CEO al Raiffeisen International Bank-Holding AG si vicepresedinte al Consiliului de istratie al Raiffeisen Zentralbank Österreich (RZB). Este doctor in economie si managementul afacerilor si lucreaza in cadrul RZB din 1973. Heinz Wiedner - membru Heinz Wiedner este COO al Raiffeisen International Bank-Holding AG si are o experienta bancara de 23 de ani, lucrand pentru Citibank la Viena, Bruxelles, Buenos Aires, Miami, Londra. Din 1993, Heinz Wiedner s-a alaturat echipei RZB. Martin Gruell - membru Martin Grull este Chief Financial Officer al raiffeisen International Bank-Holding AG din anul 2005; a absolvit Universitatea Economica din Viena. Aris Bogdaneris - membru Aris Bogdaneris este membru in Consiliul de istratie al Raiffeisen International BankHolding AG, coordonand activitatea de retail. Are un masterat in economie internationala si relatii internationale (Universitatea John Hopkins, Washington DC) si lucreaza in cadrul RZB din octombrie 2004. Peter Lennkh - membru Este membru al Comitetului Director al Raiffeisen International Bank-Holding A.G. Detine titlul de Master in istrarea afacerilor, a absolvit Universitatea de Economie si istrarea Afacerilor din Viena si s-a alaturat Grupului Raiffeisen in anul 1992. Directoratul Raiffeisen Bank S.A. Steven Cornelis van Groningen, Presedinte Raiffeisen Bank Steven Cornelis van Groningen este un foarte bun cunoscator al pietei bancare din Europa Centrala si de Est, in ultimii 10 ani ocupand pozitii de top management ale subsidiarelor unor banci vest-europene in Romania, Ungaria si Rusia. A condus deschiderea operatiunilor bancii olandeze ABN Amro la Bucuresti. Din iunie 2001 a fost vicepresedinte al Bancii Agricole Raiffeisen, iar din februarie 2002 este presedintele bancii. Odata cu fuziunea Bancii Agricole Raiffeisen cu Raiffeisenbank (Romania), a devenit presedintele bancii rezultate, Raiffeisen Bank. Este cetatean olandez, absolvent al Universitatii Leyden din Olanda, specializarea Corporate Law.

-5Marinel Burduja, Prim-Vicepresedinte, divizia corporatii Marinel Burduja este absolvent al Academiei de Studii Economice, Facultatea de Relatii Economice Internationale, precum si al Universitatii Bucuresti, Facultatea de Drept. A efectuat numeroase cursuri de specialitate in Franta, Olanda si Coreea de Sud. Are o experienta profesionala de peste 15 ani in domeniul financiar-bancar, ocupand in anii precedenti pozitiile de vicepresedinte Bancorex, senior vice-president Creditanstalt Investment Bank/Asset Management si vicepresedinte ABN AMRO BANK Romania. De asemenea, domnul Burduja activeaza ca profesor asociat al Institutului Bancar Roman. James Daniel Stewart Jr., Vicepresedinte, trezorerie si piete de capital James Daniel Stewart Jr., coordoneaza in prezent activitatile de Trezorerie si Piete de capital ale bancii. Are o experienta de 24 de ani in domeniul financiar-bancar in New York. Responsabilitatile sale cele mai recente au inclus istrarea departamentelor de tranzactionare a bond-urilor emise de Guvernul SUA, departamente aflate in cadrul National Westminster Bank si al Yamaichi International (America). Inaintea colaborarii cu grupul bancar Raiffeisen, a fost consilier al Ministerului Bulgar de Finante si al Bancii Nationale de Recuperare a Datoriilor. Razvan Munteanu Vicepresedinte, divizia retail Razvan Munteanu are o bogata experienta profesionala in domeniul financiar-bancar, dobandita atat in Romania, cat si in strainatate. Inaintea ocuparii functiei de vicepresedinte Retail al bancii, a fost vicepresedinte Consumer al Citibank Romania, vicepresedinte Carduri al Citibank Ungaria si manager regional pentru Europa de Est in cadrul Europay International. A studiat la Universitatea Politehnica din Bucuresti. Carl Rossey, Vicepresedinte, Divizia Operatiuni şi IT Expert in gestionarea proceselor de restructurare si dezvoltare a bancilor din Europa Centrala si de Est, are o experienta dubla: consultant specializat in servicii financiare si IT, dar si functii executive in bancile care opereaza in aceasta regiune; detine un titlu de MBA al INSEAD – Fontainebleau si titlul de Master in management industrial, in tehnologia informatiei si inginerie electrotehnica. S-a alaturat Raiffeisen Bank in 2005. Vladimir Kalinov, Vicepresedinte, Divizia Risc Cu o experienta de peste 10 ani in creditare si risc bancar, a inceput activitatea la Raiffeisenbank in Bulgaria si in anul 2000 s-a alaturat Raiffeisen International Bank-Holding AG unde a condus Network Credit Management. A absolvit Facultatea de Comert la Universitatea din New Delhi si Institutul de Marketing si Management din New Delhi.

Structura acţionariatului

99,49% - Raiffeisen International Bank Holding AG



0,51% - peste 17.500 de acţionari persoane fizice şi juridice

-6-

Raiffeisen Bank Internaţional Raiffeisen Bank România, este o subsidiară a Raiffeisen International Bank-Holding AG (Raiffeisen International), o unitate consolidată în întregime a Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB). La rândul său, RZB este instituţia centrală a Grupului Bancar Raiffeisen din Austria, cel mai puternic grup financiar din ţară. La data de 31 decembrie 2004, bilanţul total consolidat al Grupului Bancar Raiffeisen a fost de 145,5 miliarde EUR. Aproximativ un sfert din toate activităţile bancare din Austria sunt derulate prin grup, care are cea mai mare reţea de distribuţie, formată din aproape 2.300 de unităţi şi aproximativ 23.000 de angajaţi. Înfiinţată în 1927, RZB oferă o gamă largă de servicii bancare şi de investment banking în Austria şi este considerată un pionier în Europa Centrală şi de Est. Aceasta se numără printre principalele bănci din regiune şi oferă servicii bancare pentru companii şi persoane fizice în urmatoarele pieţe (prezentate în ordine cronologică în funcţie de anul înfiinţării sau achiziţiei): - Ungaria Raiffeisen Bank Rt. - Slovacia Tatra banka, a.s. - Polonia Raiffeisen Bank Polska S.A. - Republica Ceha Raiffeisenbank a.s. - Bulgaria Raiffeisenbank (Bulgaria) E.A.D. - Croatia Raiffeisenbank Austria d.d. - Rusia ZAO Raiffeisenbank Austria - Ucraina JSCB Raiffeisenbank Ukraine si JSPP Bank Aval - Rom a nia Raiffeisen Bank S.A. - Bosnia si Herzegovina R aiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina - Serbia si Muntenegru Raiffeisenbank a.d. - Slovenia Raiffeisen Krekova banka d.d. - Kosovo Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C. - Belarus Priorbank, JSC - Albania Raiffeisen Bank Sh.a. Raiffeisen Internaţional este compania care istrează aceste bănci, deţinând o mare parte din acţiunile acestora (în majoritatea cazurilor 100% sau aproape 100%). De asemenea, din grup fac parte numeroase companii de leasing (inclusiv una în Kazakhstan). Raiffeisen International este o unitate consolidată în intregime a RZB. În urma celei mai mari oferte publice iniţiale din istoria Austriei, care a avut loc în aprilie 2005, RZB a rămas acţionarul majoritar al Raiffeisen International, cu 70% din capitalul social. Restul acţiunilor (30%) sunt liber tranzacţionabile, inclusiv acţiunile International Finance Corporation (IFC) şi Băncii Europene pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (BERD), care deţin, fiecare, aproximativ 3% din capitalul social. Ca şi în anii anteriori, expansiunea Raiffeisen International a continuat. La jumatatea anului 2005, activele totale ale acesteia au ajuns la 32,9 miliarde EUR, în creştere cu 13,7% faţa de sfârşitul anului 2004. Profitul înainte de impozitare conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) a ajuns la 273,3 milioane EUR, ceea ce reprezintă o creştere cu 58% faţă de primul semestru al anului 2004. Rentabilitatea capitalului propriu a crescut cu 0,6 puncte procentuale, ajungând la 22,8%, iar raportul costuri/venituri a ajuns la 59,9%. La data bilanţului, Raiffeisen International avea 971 unităţi bancare în Europa Centrală şi de Est şi peste 24.600 de angajaţi. La sfârşitul anului 2004, valoarea bilanţului Grupului RZB a fost de 67,9 miliarde EUR, în creştere cu peste o cincime faţă de anul 2003. Profitul înainte de impozitare conform

-7IFRS a crescut de mai mult de două ori, ajungând la 706 milioane EUR. Rentabilitatea capitalului propriu înainte de impozitare a fost de 27,4% (în creştere cu 11,9%), aceasta fiind una dintre cele mai bune rentabilităţi în de o bancă de prima clasă din Austria. Raportul costuri/venituri al Grupului s-a îmbunătăţit cu 4,7%, ajungând la 50,4%. La data raportării, Grupul avea peste 25.300 de angajaţi în întreaga lume. Pe lângă băncile subsidiare – la care se adaugă reprezentanţele din Rusia (Moscova) şi Lituania (Vilnius) – RZB este prezentă în Europa Centrală şi de Est prin mai multe companii specializate care oferă, printre altele, servicii în domeniul fuziunilor şi achiziţiilor, dezvoltării de proiecte imobiliare, managementul fondurilor, leasing şi credit ipotecar. În Europa Occidentală şi în SUA, RZB este prezentă printr-o sucursală la Londra şi reprezentante la New York, Bruxelles, Milano, Paris şi Stockholm. La acestea se adaugă o companie de finanţare în New York (cu reprezentanţe la Chicago şi Houston) şi o bancă subsidiară la Malta. În Asia, RZB are sucursale la Beijing şi Singapore şi reprezentanţe la Hong Kong, Ho Chi Min, Mumbai, Teheran şi Seul. Aceasta prezenţă internaţională ilustrează clar strategia băncii privind pieţele în dezvoltare. Angajamentul permanent al Grupului RZB pentru calitate este recunoscut prin numeroasele premii locale şi internaţionale. Pentru a doua oară consecutiv, RZB şi Raiffeisen International au primit premiul „Cea mai buna bancă în Europa Centrală şi de Est” acordat de prestigioasa revistă Global Finance în aprilie 2005. Totodata, Raiffeisen Bank din Romania, Raiffeisen Bank Albania, Raiffeisen Bank Bosnia şi Herzegovina, Raiffeisen Bank Serbia şi Muntenegru şi Priorbank Belarus au primit premiul „Cea mai buna bancă“ pentru pieţele respective. În iulie 2005, Euromoney, binecunoscuta revistă britanică, a desemnat RZB împreună cu subsidiara Raiffeisen International drept „Cea mai bună bancă în Europa Centrala şi de Est”. De asemenea, Grupul RZB a primit patru premii pentru subsidiarele din Austria, Albania, Belarus, Serbia şi Muntenegru. În prezent RZB are urmatoarele calificative: - Standard & Poor's Termen scurt A1 - Moody's Termen scurt P-1 - Moody's Termen lung A1 - Moody's Putere financiara C+

Raiffeisen Grup în România Grupul Raiffeisen aduce în Romania o tradiţie de peste 130 de ani, ce a fost construită pe filosofia Raiffeisen: accesibilitate, eficienţă şi încredere. Peste 200 de sucursale şi agenţii în toată ţara urmeaza visul Fondatorului, Friedrich Wilhelm Raiffeisen, şi garantează servicii bancare de cea mai înaltă calitate. Profesioniştii Raiffeisen dezvoltă în fiecare zi o relaţie constructivă între bancă şi clienţi, raspunzând cu promptitudine întrebărilor şi sugestiilor clienţilor şi prin oferirea celor mai simple şi accesibile soluţii. Grupul Raiffeisen este reprezentat în Romania prin: Raiffeisen Leasing, Raiffeisen Capital & Investment, Raiffeisen Asset Management, Raiffeisen Investment Romania, Raiffeisen Banca pentru Locuinte, Raiffeisen Bank.

-8-

1.2 Principalele activităţi şi operaţiuni bancare Raiffeisen Leasing IFN S.A Membră a grupului bancar austriac Raiffeisen, activează pe piaţa românească din 2002. Soluţiile de finanţare adaptate cerinţelor individuale şi calitatea serviciilor oferite le asigură un loc de frunte între companiile de leasing româneşti. Leasing pentru autovehicule şi flote. Raiffeisen Leasing finanţează autoturisme, vehicule comerciale şi flote. Soluţia de finanţare - avans, rată, valoare reziduală - este adaptată necesităţilor dumneavoastră personale sau situaţiei companiei dumneavoastră. Leasing pentru echipamente. Pentru echipamente soluţia de finanţare prin leasing reprezintă o alternativă de finanţare avantajoasă. În special pentru utilaje, echipamente industriale, linii de producţie necesare activităţii dumneavoastră. O baza clară de calcul, degrevarea lichidităţilor, suplimentarea resurselor de investiţii în afara liniei dumneavoastră de credit, o durată a finanţării adaptate perioadei de utilizare a echipamentului precum şi multe alte avantaje. Leasing imobiliar. Leasingul imobiliar este o soluţie de finanţare pentru construirea sau achiziţionarea de spaţii comerciale, spaţii de birouri, hale de producţie sau depozitare. Raiffeisen Leasing poate prelua pentru proiectele dumneavoastră managementul costurilor şi al construcţiei, consultanţă până în momentul predării imobilului şi vă oferă condiţii financiare favorabile. Grupul financiar Raiffeisen. Grupul financiar Raiffeisen asigură prin reţeaua sa unică de societăţi de leasing locale o ofertă cuprinzatoare şi competentă în Europa Centrala şi de Est.

Raiffeisen Investment Romania În 1996 şi 1997 Raiffeisen Investment AG (RIAG), divizia de investment banking a grupului Raiffeisen, a oferit consultanţă Guvernului Român într-un număr de vânzări strategice multi-sectoriale. În iulie 1998 a fost înfiinţată Raiffeisen Financial Advisors Romania, ca filială aflată 100% în proprietatea RIAG. În aprilie 2005, Raiffeisen Financial Advisors Romania a devenit Raiffeisen Investment Romania (RIR), cu scopul de a alinia filiala din România la strategia de comunicare a grupului Raiffeisen Investment. Raiffeisen Investment Romania beneficiază de o importantă expertiză şi cunoaştere a pieţei, ca rezultat al puternicei prezente a Grupului Raiffeisen în România. Echipa Raiffeisen Investment Romania este alcatuită din experţi cu o înaltă pregătire profesională, familiarizaţi atât cu pieţele financiare internaţionale, cât şi cu organizaţiile guvernamentale şi companiile din România. Prin activitatea sa, Raiffeisen Investment România şi-a dovedit abilitatea de a structura tranzacţii şi de a propune soluţii financiare creative pentru companiile interesate în obţinerea de fonduri pe pieţele româneşti şi internaţionale.

-9În anul 2002, revista britanică Euromoney a acordat Raiffeisen Investment AG premiul pentru cea mai bună firmă de consultanţă pentru fuziuni şi achiziţii din România, ca recunoaştere a calităţii serviciilor de consultanţă oferite în cadrul privatizarii Sidex Galaţi în 2001. În prezent, RIR are capacitatea de a derula simultan un număr important de tranzacţii de vânzare sau achiziţie pe piaţa românească şi regională, având ul RIAG prin echipele specializate sectorial de la Viena şi echipele locale din tarile Europei Centrale si de Est. Despre asistenţa în fuziuni şi achiziţii Asistenţa în fuziuni şi achiziţii are rolul de a facilita tranzacţiile ce vizează preluarea controlului unei societăţi prin achiziţie directă, fuziune, plasament privat sau o combinaţie de metode ce duc la crearea de valoare pentru acţionari, peste suma valorilor societăţilor. Sinergiile care se stabilesc între aceste societăţi reprezintă principiul ce guvernează fuziunile şi achiziţiile. Sinergiile sunt acele aspecte care permit creşterea afacerilor şi eficientizarea costurilor în urma unei tranzacţii şi se transpun în: • Îmbunătăţirea accesului la piaţa de desfacere şi a vizibilităţii în cadrul sectorului în care activează societăţile. Companiile achiziţionează alte companii pentru a câştiga noi pieţe, a-şi creşte veniturile, profitul şi accesul la surse de finanţare. • Economii de scală, în achiziţii de echipamente industriale, computere sau birotică. O companie mare poate economisi mai mult în cazul în care se fac comenzi de valoare mai mare, iar preţul poate fi negociat. • Diversificarea şi obţinerea de noi tehnologii. Pentru a rămâne competitive, companiile trebuie să inoveze şi să se dezvolte în permanenţă. Prin achiziţia unei companii se pot obţine tehnologii şi produse noi, ce pot duce la dezvoltarea mai rapidă a noii companii create. • Reducerea costurilor salariale. Prin achiziţii, se pot reduce costurile salariale atât în cadrul departamentelor istrative, cât şi a celor de producţie, prin delocalizarea producţiei şi eficientizarea acesteia pe locaţii. Sub umbrela denumirii de asistenţă în fuziuni şi achiziţii sunt incluse servicii legate direct de tranzacţii, dar şi anumite servicii oferite separat, atunci când nu este vorba despre o tranzacţie efectivă, ci despre decizii privind finanţele întreprinderii (cum este cazul Evaluarilor de afaceri şi a Asistenţei în structurarea de finanţări). Asistenţa în achiziţii Deşi sunt folosite de foarte multe ori împreună, termenii "fuziune" şi "achiziţie" se referă la acţiuni diferite. În sensul pur al cuvântului, o fuziune se realizează atunci când acţionarii a două companii se pun de acord pentru unirea acestora, urmând a retrage acţiunile fiecăreia de pe piaţă şi a emite acţiuni ale noii companii. Exemplul cel mai elocvent este fuziunea între Daimler-Benz şi Chrysler, care a dus la formarea noii companii DaimlerChrisler. În practică, multe fuziuni nu respectă aceste principii în totalitate, realizându-se fie fuziuni prin absorbţie, fie fuziuni prin consolidare. Achiziţiile sunt în mare masură similare fuziunilor, diferenţa fiind că achizitorul cumpară cu fonduri proprii sau atrase, acţiunile companiei ţintă, fără a se modifica structura acţionarilor săi şi fără consolidarea celor două entităţi. Forma tranzacţiei fiind stabilită la finalul acesteia, serviciile oferite cumpărătorului sunt denumite asistenţă în achiziţii, chiar daca forma finală a tranzacţiei va fi o fuziune. Procesul iniţierii unei achiziţii este un proces intern la nivelul conducerii societăţii şi a

- 10 acţionarilor acesteia, fie direct, fie prin consiliul de istraţie. Odată decizia luată, practica impune un numar de paşi ce trebuie realizaţi pentru succesul procesului. Companiile de talie mare pot avea un compartiment separat însărcinat cu fuziunile şi achiziţiile, dar, de regulă, acestea sunt asistate de către o bancă de investiţii pentru realizarea urmatoarelor etape: • Analiza sectorială şi strategică pentru fuziuni şi achiziţii - identificarea arealului geografic, a domeniului, sub-domeniului, uneori până la nivel de produs, în care există cele mai bune oportunităţi şi posibilităţi de sinergii; realizarea profilului de investiţie; • Identificarea „companiilor ţintă” – în cadrul profilului de investiţie selectat sunt identificate acele companii care îndeplinesc condiţiile, sunt depistaţi acţionarii acestora şi se stabileste un prim cu aceştia din urmă; • Obţinerea acordului de principiu şi asistenţă în procesul de due diligence – ca un pas imediat următor, au loc discuţii cu acţionarii „companiilor ţintă”, cu scopul de a obţine acordul acestora privind vânzarea şi informaţii cât mai detaliate privind societatea, în cadrul unui proces de due-diligence realizat împreună cu consultanţi juridici, tehnici şi financiari; • Evaluarea "companiei ţintă" – pe baza informaţiilor obţinute, se estimează valoarea companiei, luând în considerare şi sinergiile ce pot fi obţinute ca urmare a achiziţiei. • Pregătirea ofertei preliminare – oferta adresată cumpărătorului, pentru a pune bazele negocierii şi pentru a face un pas înainte spre achiziţia societăţii; este însoţită de multe ori şi de un acord de exclusivitate; • Structurarea tranzacţiei şi negocierile – maximizarea beneficiilor părţilor face necesară discutarea modalităţii exacte de derulare a tranzacţiei, obţinerea finanţării necesare şi etapizarea acesteia, etapizarea plăţii preţului şi alocarea riscurilor în perioada de dinainte şi după efectuarea tranzacţiei propriu-zise; de asemenea, negocierea contractului de vânzare-cumpărare poate ridica o multitudine de probleme şi de abordări ale parţilor, care trebuie gestionate cu grijă pentru a evita "ruperea negocierilor"; • Condiţiile suspensive, documentaţia asimilată şi activităţile post-tranzacţie – semnarea efectivă a tranzacţiei nu are efect legal până când nu sunt satisfacute condiţiile suspensive din contract; de asemenea, există acorduri paralele asupra unor subiecte ce pot avea efect indirect asupra tranzacţiei; perioada până la îndeplinirea tuturor obligaţiilor de către părţi se poate prelungi cu luni sau ani dupa data semnării. Asistenţa în privatizări şi parteneriate public-private Guvernele şi entităţile publice au, în plus faţă de companiile private, particularităţi şi obligaţii ce fac din privatizări şi parteneriate public-private tranzacţii speciale, abordate diferit de către băncile de investiţii. Rolul unei bănci de invesţii într-o tranzacţie ce implică Guverne sau entităţi publice rezidă în a crea în plus faţă de o tranzacţie privata, o legatură între obligaţiile de interes public, fie el naţional şi/sau local şi interesele private privind activitatea economică. Mai mult, în calitate de consultant, de orice parte a tranzacţiei, o bancă de investiţii trebuie să aibă e la nivel înalt cu reprezentanţii istraţiei publice, pentru a clarifica în mod operativ orice aspecte ce ar putea influenţa buna derulare a acesteia. Interesul larg de care se bucură asemenea tranzacţii face necesară existenta unei transparenţe sporite asupra procesului, precum şi definirea şi îndeplinirea unor criterii clare privind potenţialii parteneri de negociere. De cele mai multe ori, evaluarea ofertelor concurente se face printr-o punctare a ofertelor conform unor grile pre-definite.

- 11 În negocierea tranzacţiei intră de multe ori aspecte de interes public, cum ar fi obligaţii de investiţii, menţinerea unui număr de angajaţi sau obligaţii privind preţurile serviciilor oferite şi disponibilitatea acestora. Aspectele legislative şi regulatorii influenţează aceste tranzacţii mai mult decât în afaceri private, fiind de multe ori necesară contribuţia consultantului la realizarea sau modificarea legislativă. Asistenţa în vânzări de companii, cesiuni, asocieri şi t-ventures Creşterea numărului de fuziuni şi achizitii şi a interesului companiilor din toata lumea cu privire la noi oportunităţi au facilitat crearea condiţiilor pentru vânzarea controlului asupra unei societăţi în cadrul unui proces în care sunt selectaţi potenţialii cumpărători şi se deschid negocieri paralele cu aceştia. De cele mai multe ori, vânzătorii selectează o bancă de investiţii pentru pregătirea şi coordonarea procesului. Chiar dacă arată ca un proces în oglinda al achiziţiei, vânzarea unei companii necesită o asistenţă mai amănunţită, deoarece unul dintre scopurile sale este maximizarea beneficiilor acţionarilor vânzători prin atragerea cât mai multor parţi interesate şi crearea unei presiuni competiţionale şi psihologice, în vederea obţinerii unor condiţii şi a unui preţ cât mai bun. Etapele acestui proces sunt: • Evaluarea preliminară – plecând de la discuţiile între banca de investiţii (consultant) şi acţionari, pe baza informaţiilor financiare, se pot emite primele considerente asupra valorii companiei, coroborând informaţiile primite cu aspecte ce provin din tendinţele mondiale şi regionale în asemenea tranzacţii; • Due-diligence pentru vânzător – ca a doua etapă în procesul de vânzare, banca de investiţii trebuie să ajungă la un grad înalt de cunoaştere a afacerii vânzătorilor, pentru a identifica atât situaţia prezentă, cât şi riscurile şi oportunităţile ce urmează a juca un rol foarte important în cadrul tranzacţiei; • Evaluarea indicativă – pe baza informaţiilor obţinute, banca de investiţii este în măsură să realizeze o evaluare mult mai detaliată a companiei, care va fi folosită de acţionari ca factor în determinarea asteptărilor privind preţul, dar şi pentru a identifica acele aspecte care influenţează cel mai mult valoarea afacerii şi îmbunătăţirea acestora; • Identificarea cumpărătorilor potenţiali – un proces similar cu cel necesar în cazul unei achiziţii, dar cu scopul de a găsi cumpărători potenţial interesaţi; accesul la conducerea companiilor potenţial interesate este unul dintre aspectele esenţiale în procesul de vânzare a unei companii; • Prezentarea oportunităţii – prin realizarea unui document succint, dar în acelaşi timp atractiv din punct de vedere comercial, compania aflată în proces de vânzare este prezentată părţilor potenţial interesate, cu sau fără dezvaluirea numelui acesteia. • Pregătirea Acordurilor de Confidenţialitate – doculatermente ce trebuie înaintate părţilor interesate spre semnare, pentru protejarea afacerilor societăţii. • Pregatirea Memorandumului de Informare – în multe cazuri, mai ales cand se aşteaptă un număr mai mare de investitori, se pregateşte un document de prezentare a companiei mai detaliat, cuprinzând aspecte operaţionale, strategice şi financiare, al cărui scop este să ofere investitorilor posibilitatea de a afla informaţii detaliate despre companie dintr-o primă fază. • Realizarea şi coordonarea camerei de date – locaţie unde se găsesc informaţiile ce pot fi puse la dispoziţia părţilor interesate în cadrul procesului de due-diligence;

- 12 •

•

•

Încheierea Memorandumului privind Tranzacţia – reprezintă un acord sau uneori, numai o ofertă preliminară privind principalele aspecte pe baza cărora vor continua negocierile; Structurarea tranzacţiei şi negocieri – maximizarea beneficiilor părţilor face necesară discutarea modalităţii exacte de derulare a tranzacţiei, obţinerea finanţării necesare şi etapizarea acesteia, etapizarea plăţii preţului şi alocarea riscurilor în perioada de dinainte şi dupa efectuarea tranzacţiei propriu-zise; de asemenea, negocierea contractului de vânzare-cumpărare poate ridica o multitudine de probleme şi de abordări ale părţilor, care trebuie gestionate cu grijă, pentru a evita „ruperea negocierilor”; Condiţiile suspensive, documentaţia asimilată şi activităţile post-tranzacţie – semnarea efectivă a tranzacţiei nu are efect legal până când nu sunt satisfacute condiţiile suspensive din contract; de asemenea, există acorduri paralele asupra unor subiecte ce pot avea efect indirect asupra tranzacţiei; perioada până la îndeplinirea tuturor obligaţiilor de către părţi se poate prelungi cu luni sau ani dupa data semnării.

Evaluari de afaceri În cadrul tranzacţiilor asistate este necesară întotdeauna evaluarea afacerii atât pentru vânzător, cât şi pentru cumpărător. La aceasta se adaugă faptul că prin natura activităţii există acces la informaţii pe plan internaţional privind preţul de vânzare al companiilor din diverse domenii. Aceste considerente dau ocazia furnizării de servicii de evaluare a valorii de piaţă a unor companii/afaceri şi pentru considerente ce nu sunt neaparat legate de tranzacţii. Evaluarea unei afaceri este un mix de arta şi ştiinţă. În fapt, valoarea unei companii poate fi determinată exact numai cu prilejul unei tranzacţii prin suma platită pentru ea. Totuşi, exista metode de a determina un interval destul de strâns pentru valoarea de piaţa a companiei. Exista mai multe metode de evaluare a unei companii pe baza valorii prezente a rezultatelor viitoare, pe baza multiplilor comparabili, pe baza valorii de piaţă a activelor nete şi în anumite cazuri, prin evaluarea pe baza opţiunilor, evaluari pe baza de multipli specifici de industrie sau valoarea economică adaugată. În cele mai multe cazuri este recomandată evaluarea pe baza a cel puţin două metode, pentru a avea mai mult de o perspectiva asupra valorii. Există un numar de situaţii în care o Evaluare a companiei este necesară în afara unei asistente acordate cumpărătorului sau vânzătorului. Câteva dintre acestea sunt: • Evaluarea valorii corecte (fairness opinion) – atunci când este solicitată o evaluare independentă a companiei ce urmează a fi acceptată de două parţi având interese opuse, care selectează un consultant pentru a „arbitra” divergentele asupra valorii; • Evaluarea companiilor ce urmează a fi listate; • Evaluarea garanţiei acordate unei bănci sub forma pachetului majoritar al acţiunilor unei companii; • Evaluarea participaţiilor într-o companie în scopul lichidării acesteia; • Evaluarea pentru consolidarea valorii la nivel internaţional a grupului; • Evaluarea privind o potenţială vânzare viitoare. Asistenţă în structurarea de finanţări În conditiile în care se oferă asistenţă pentru finanţare în cadrul unor tranzacţii, există posibilitatea de a asista obţinerea de finanţare şi pentru uzul intern al companiei, în general pentru investiţii în active fixe.

- 13 Capitalul adiţional necesar investiţiilor poate fi obţinut prin crearea unei structuri de finanţare a proiectului încheiată fie cu bănci comerciale, fie prin emisiunea de obligaţiuni pe pieţele locale şi internaţionale, realizată prin intermediul unei bănci de investiţii. Finanţarea poate fi obţinută, însă, şi prin atragerea de capital prin plasamente private negociate la nivel local sau internaţional cu investitori financiari prin intermediul unor societăţi cu scop special (SPV). Etapele necesare în structurarea de finanţări includ următoarele faze: • Pregătirea modelului financiar al proiectului; • Pregătirea dosarului de prezentare a companiei; • Structurarea finanţării; • Prezentarea structurii de finanţare către posibilii parteneri; • Negocierea cu băncile comerciale sau cu investitorii financiari. Portofoliul Raiffeisen Investment România Specificul activităţii Raiffeisen Investment Romania face ca întreaga asistenţa privind tranzacţiile intermediate să fie acoperita de acorduri de confidenţialitate cu clienţii nostri în scopul protejării intereselor strategice ale acestora, precum şi a identităţii lor. În aceste condiţii, pot fi făcute cunoscute numai acele tranzacţii care s-au finalizat cu vânzarea acţiunilor deţinute de client sau cu achiziţionarea acţiunilor de către client şi în conditiile în care aceste tranzacţii au fost relatate de presă. În plus, pot fi făcute publice acele tranzacţii unde participarea RIR a fost dezvaluită de către clienţi în mod public. Vă prezentam mai jos cele mai importante dintre tranzacţiile intermediate de RIR, ce satisfac condiţiile de mai sus: • 2006: Consultant în vânzarea unui pachet de 75% din acţiuni ale Efect Media SRL către Multireklam Zrt; • 2006: Consultantul Andreae-Noris Zahn AG (ANZAG) în achiziţia unui pachet de 60% din Farmexpert DCI SA; • 2005: Consultant în tranzacţia de achiziţie a pachetului majoritar al Bega Upsom SA de către GHCL Ltd în valoare de 16 milioane Euro; • 2004: Membru al consorţiului care consiliază autoritatea de privatizare Turca pentru privatizarea Erdemir; • 2003: Consultant al LNM Holdings N.V. pentru achizitia PETROTUB S.A; • 2003: Consultant al LNM Holdings N.V. pentru achizitia SIDERURGICA; • 2003: Consultant al LNM Holdings N.V. pentru achizitia TEPRO; • 2002: Consultant al Guvernului Romaniei pentru privatizarea Combinatului de Oteluri Speciale Targoviste (COST); • 2002: Consultant al KEG pentru achizitia prin privatizare a Romvag S.A.; • 2001: Consultant al LNM Holdings N.V. pentru achizitia SIDEX Galati – tranzactie în urma careia revista britanica Euromoney a acordat Raiffeisen Investment AG premiul pentru „cea mai buna firma de consultanta pentru fuziuni şi achizitii din Romania” în anul 2001.

- 14 -

Raiffeisen Capital & Investment Raiffeisen Capital&Investment a luat fiinţă în anul 1998 ca subsidiară a Raiffeisen Zentralbank (RZB) Austria. De-a lungul anilor, Raiffeisen Capital & Investment a fost unul dintre cei mai activi jucători de pe piaţa locală de capital, cu mai mult de 30,000 de clienţi şi 160,000 de tranzacţii intermediate, ce au dus la transferul a circa 5 miliarde de acţiuni cu o valoare totală de aproximativ 1 miliard de EUR. În ultimii trei ani, compania s-a aflat pe primul loc în topul firmelor de servicii financiare şi de investiţii din Romania, din punct de vedere al cotei de piaţă. În anul 2002, Raiffeisen Zentralbank a achiziţionat Banca Agricola SA de la statul român, punându-se astfel bazele unei noi entităţi, Raiffeisen Bank SA. Anul următor, Raiffeisen Bank SA a preluat Raiffeisen Capital & Investment de la RZB Austria. La începutul anului 2004, Raiffeisen Capital & Investment a decis dezvoltarea unor noi arii de servicii şi ca urmare RCI a crescut simţitor. În acest fel au luat fiinţă Departamenul de Oferte Primare şi cel de Proiecte Speciale, prin cooptarea unor specialişti din cadrul Grupului Raiffeisen. Acestă echipă a acumulat o vastă experientă, luând parte la tranzacţii importante precum privatizarea Sidex SA în 2001 şi a Petrotub Roman şi Siderurgica Hunedoara în 2003. La mijlocul anului 2004 s-au pus bazele Departamentului de Cercetare şi Analiză, pentru a oferi investitorilor şi altor părţi interesate, analize şi recomandări obiective referitoare la piaţa de capital în general şi la anumite companii listate la bursele din Romania. Cu ajutorul echipei nou formate, gama de servicii financiare oferite de către Raiffeisen Capital & Investment s-a diversificat foarte mult. Principiile Raiffeisen Capital & Investment sunt fundamentate pe atenţia deosebită acordată tuturor clienţilor şi pe o etică solidă în afaceri.

Raiffeisen pentru locuinţe Cine pune deoparte are parte... Aceasta este filozofia pe care cei de la Raiffeisen Banca pentru Locuinţe, încercă să o promoveze pe piaţa financiar-bancară. Raiffeisen Banca pentru Locuinţe S.A. a fost constituită prin asocierea dintre Raiffeisen Bank România, Bausparkasse Schwaebisch Hall Germania şi Raiffeisen Bausparkasse Austria, iar investiţia iniţială, făcută în cote egale, a fost de 15 milioane Euro. Din momentul înfiiţării până în prezent capitalul a fost majorat, ajungând la 25 milioane Euro. Scopul declarat al Raiffeisen Banca pentru Locuinţe S.A. este de a-i ajuta pe cetăţenii români să-şi realizeze un mare vis: o casă nouă, modernizarea celei existente, acces la lucrări de modernizare şi întreţinere, o locuinţă cu un confort sporit. Aşa arată în viziunea RBL un minim necesar. Economisirea şi creditarea pentru domeniul locativ este un produs financiar, care se bucură deja de o largă recunoaştere pe plan internaţional.

- 15 Sistemul de economisire-creditare pentru domeniul locativ este un produs relativ nou pe piaţa bancară românească. Mecanismul său de funcţionare este însă extrem de simplu: clientul trebuie să stabilească împreună cu agentul de vânzări suma de bani de care va avea nevoie peste o anumită perioadă de timp. După ce stabileşte acest cuantum, clientului trebuie să-i fie foarte clar că va trebui să economisească jumătate din această sumă, iar cealaltă jumătate o va primi sub formă de credit de la Raiffeisen Banca pentru Locuinţe. Suplimentar, pe lângă economiile pe care le face individual, clientul beneficiază anual de o subvenţie din partea statului, subvenţie concretizată într-o primă ce se acorda pentru sumele economisite în anul calendaristic respectiv de către client, în condiţiile legii. La finalul perioadei de economisire, care poate să fie de minimum 18 luni, clientul poate beneficia de un credit cu o dobândă foarte avantajoasă, fixă pe tot parcursul contractului, de 6% pe an în lei. Banca pune la dispoziţia clienţilor trei tarife - rapid, standard şi moderat. În funcţie de tariful ales clientul va ştii cât este rata lunară de economisire, rata lunară de rambursat, perioada de economisire sau perioada de rambursare a creditului. Obiectivul pe termen mediu şi lung este menţinerea ca lider de piaţă pe nişa economisirii şi creditării în domeniul locativ din România având experienţa internaţională a acţionarilor Schwaebisch Hall şi Raiffeisen Bausparkasse, experienţa specialiştilor acestora acumulată pe mai multe pieţe europene, sprijinul intern al Raiffeisen Bank şi al reţelei sale din întregul teritoriu şi nu în ultimul rând o echipă tânără. Raiffeisen Banca pentru Locuinţe a venit cu o filozofie nouă pentru sistemul bancar românesc în ceea ce priveşte strategia de distribuţie a produselor sale; banca merge la client, nu asteaptă ca acesta să vină la ghişeul bancar. Astfel, banca îşi vinde produsele prin trei canale de distribuţie: o reţea de agenţi proprii care este formată din aproximativ 4.000 de colaboratori activi, prin reţeaua Raiffeisen Bank cu cele aproximativ 346 de sucursale şi agenţii şi, nu în ultimul rând, printr-o reţea de parteneri de afaceri (brocker, instituţii financiar bancare ,etc.).

Raiffeisen Asset Management Reprezintă: • •

o subsidiară grupului Raiffeisen în Romania ce are ca obiect de activitate istrarea investiţiilor. o parte a unui grup financiar integrat şi se bazează atât pe pregătirea specialiştilor, cât şi pe expertiza Raiffeisen Capital Management (RCM), centrul de competenţă al grupului în domeniul istrării investiţiilor.

Oferă: • • •

clienţilor o alternativă viabilă de plasare a disponibilităţilor financiare. istrarea profesionistă a fondurilor. o gamă largă de produse pentru a satisface diferitele opţiuni ale investitorilor pentru randament şi risc.

- 16 Obiectivele: •

•

• • • •

• • •

de a avea un aport substanţial la dezvoltarea industriei fondurilor deschise de investiţii în Romania şi asumarea unui rol activ în asigurarea unor standarde înalte de profesionalism în acest domeniu. actualizarea permanentă a gamei de produse şi servicii pentru a răspunde aşteptărilor şi solicitărilor investitorilor. Echipa: reprezintă cel mai de preţ capital. este una de excepţie, prin abilităţile personale şi performanţele profesionale. este formată din persoane cu iniţiativă, înclinate spre dezvoltarea continuă a competenţelor. se identifică cu compania pentru care lucrează. Succesul: înseamnă a aduce în mod continuu beneficii clienţilor noştri, prin produsele şi serviciile oferite. este susţinut de transparenţă, flexibilitate şi standarde înalte de etică. se bazează pe înalta tehnologie, organizare eficientă a activităţii şi orientare spre viitor a activităţilor noastre.

Fondul Raiffeisen Prosper este un fond diversificat care investeşte preponderent în acţiuni, până la un maxim de 80% din activele fondului, al cărui obiectiv investiţional este creşterea valorii capitalului pe termen lung, aducând o rentabilitate superioară, purtând însă şi riscurile aferente, cel puţin pe termen scurt. Strategia de investiţii este una activă, având ca obiectiv principal o rentabilitate pe termen lung, peste media investiţiilor cu acelaşi grad de risc. Pentru a realiza aceasta,se foloseşte un proces de investiţii transparent cu o atentă monitorizare a riscului. Fondul Raiffeisen Benefit este un fond diversificat, care investeşte preponderent în obligaţiuni, al cărui obiectiv este obţinerea unui randament superior depozitelor bancare sau certificatelor de depozit. Pentru a obţine un randament superior, până la 30% din active vor fi investite în acţiuni. Acestea sunt printre cele mai tranzacţionate titluri pe piaţa bursieră şi emise de companii cu perspective financiare foarte bune, constituindu-se într-o premisă a creşterii viitoare a valorii deţinerilor dumneavoastră în fond. Raiffeisen Capital Management şi celelalte companii de Asset Management ale Grupului Raiffeisen din Europa Centrala şi de Est Expertiza Raiffeisen în domeniul istrarii investitiilor este una deosebită, entitatea de Asset Management din Austria, Raiffeisen Capital Management (http://www.rcm.at), fiind liderul incontestabil al pieţei austriece în termeni de volume şi calitate, având la sfarşitul anului 2005 cota de piaţă de peste 22%, active istrate de peste 37 miliarde EUR (o valoare aproximativ egală cu activele sistemului bancar românesc la sfarşitul lunii Februarie 2006). Raiffeisen Capital Management şi-a început activitatea în 1985 şi a ajuns la performanţa de a istra în prezent peste 300 de fonduri de investiţii, mai mult de două treimi fiind create special pentru investitorii instituţionali (companii de asigurări, fonduri de pensii şi bănci, etc).

- 17 Printre clientii Raiffeisen Capital Management se numară cinci dintre primele cele mai mari zece companii din Austria şi 8 din cele 15 fonduri de pensii. Compania este prezentă şi în alte ţări din Europa de Vest (Franta, Germania, Italia) cu rezultate remarcabile. În ceea ce priveşte ratingurile individuale ale fondurilor, Standard & Poor's a atribuit la sfarşitul anului 2005 cel mai mare nivel de rating (AAA) la 4 fonduri Raiffeisen, fiind între primele zece companii de asset management care istrează fonduri cu asemenea performanţe. Pentru întreaga performanţă în istrarea activelor, Raiffeisen Capital Management a primit premiul Standard & Poor's pentru cea mai bună companie de management a activelor din Austria în 2001, iar în 2002 premiul pentru cea mai bună companie de istrare a activelor din Germania şi Italia pentru investiţii cu un orizont de timp de 5 ani. În afara graniţelor ţării, Raiffeisen Capital Management a devenit unul dintre jucatorii principali de pe pieţele din Europa Centrala şi de Est, istrând prin companiile sale locale active de peste 2,2 miliarde EUR. Atât în domeniul instrumentelor financiare cu venit fix (obligaţiuni) cît şi în cel al instrumentelor cu venit variabil (acţiuni), Raiffeisen dispune de o experienţă deosebită pe pieţele emergente din Europa. În ceea ce priveste distribuţia în strainatate, Raiffeisen Capital Management este cea mai activă companie de management a activelor din Austria, produsele sale fiind foarte apreciate pe toate pieţele externe pe care este prezentă. Datorită creşterii nivelului de dezvoltare, Europa de Est a devenit o ţintă importantă pentru Raiffeisen Capital Management. În Slovenia, grupul a început cu succes operaţia de constituire a primei societăţi straine de istrare a fondurilor. În curand va avea loc şi o lansare în Polonia. Companiile de asset management aparţinând grupului Raiffeisen din Slovacia, Ucraina, Bulgaria, Ungaria, Croatia şi Cehia joaca un rol important pe pieţele respective.

- 18 -

CAPITOLUL II SISTEMUL INFORMAŢIONAL BANCAR Ca urmare a fenomenului de bancarizare a economiei, care constă într-o creştere sensibilă a numărului clienţilor băncilor, atât agenţi economici cât şi persoane fizice, o majorare excesivă a volumului de operaţiuni şi extinderea fără precedent a reţelei de filiale şi agenţii bancare, activitatea bancară impure o largă utilizare a informaticii şi telecomunicaţiei. Ca stare, informatica bancară, se implică tot mai mult în uşurarea muncii operatorilor bancari în luarea deciziilor. Un rol important revine informaticii bancare privind luarea deciziilor de creditare. Trasătura comuna a deciziilor de creditare este evitarea riscurilor privind nerambursarea la scadenţă a datoriilor. Pentru evitarea acestui fenomen, pe primul plan se situează operaţiunile de garantare sub diverse forme: prin avere, prin venituri, prin profit profesional şi comportament etc. Toate acestea implică dificultăţi în ierarhizare. Necesitatea de a obiectiviza fenomenele, a asigura criterii care s ă acţioneze cu exactitate în exprimarea şi comensurarea situaţiilor diferite, specifice, fiecărui virtual debitor, implică intervenţia informaticii în munca operatorului bancar. În plan naţional reţeaua de comunicaţii a Raiffeisen Bank este unicat pe plan naţional, fiind în proprietatea completă a băncii. Are ca prim avantaj propria stuctură de operator de comunicaţii, având în proprietate atât nodul central (staţia coordonatoare-hub) cât şi terminalele de comunicaţii prin satelit. Aceasta constituie infrastructura de bază pentru comunicaţtiile de date, de tip Intranet, interconectând reţelele de calculatoare din unităţile teritoriale ale băncii şi istraţia Centrală pentru derularea operaţiunilor bancare şi conexe on-line şi putând asigura ul întregii reţele de ATM-uri şi concentratoare POS ale băncii. Sistemul de comunicaţii VSAT a fost achiziţionat de la binecunoscuta companie japoneză NEC, unul dintre producătorii majori de echipamente în domeniul comunicaţiilor prin satelit începând cu 1960, prezent pe piaţa VSAT din 1985. Capacitatea de segment spaţial a Raiffeisen Bank este asigurată printr-un serviciu prioritar pe un satelit rezervat în caz de defecţiune şi având o arie de acoperire concentrată asupra Europei şi nordului Africii. În cazul avariilor majore (extrem de rare de altfel) furnizorul de servicii INTELSAT se obligă să plaseze unul dintre sateliţii săi de rezervă la aceeaşi poziţie orbitală, în maximum o oră. Sistemul bancar informatizat – oricare ar fi acesta - presupune o serie de avantaje care permit o asigurare a ului, flexibilităţii, scalabilităţii, consistenţei şi economicităţii în activitatea bancară propriu-zisa. Printre principalele avantaje se pot enumera: Baza de date centralizata Preluările on-line Securitatea accesului şi a operaţiunilor Reorganizarea activităţii în unităţile bancare subordonate Posibiliăţti de interfţtare cu alte aplicaţii/institţtii Posibiliăţti ulterioare de dezvoltare În Raiffeisen Bank, banca care de-a lungul timpului a fost pionier în soluţii tehnologice complexe şi inovative este funcţional în premieră în sistemul bancar un sistem performant de entreprise storage system pentru ul activităţii bancare prin noul sistem informatic BASIS.

- 19 -

În ziua de astăzi, dependenţa în mod critic de existenţa şi prelucrarea informaţiilor, capacitatea de a concentra datele provenite de la orice sursa imaginabilă şi de a le transmite prompt utilizatorilor din cadrul organizaţiei, măsoară distanţa între eşec şi succes în afaceri. În această idee, Raffeisen Bank a înregistrat în ultima perioadă o creştere accelerată a volumului de date prelucrat şi stocat de sistemul informatic bancar, prin reluarea intensivă a activităţii. Cresterea cantitativă se cerea convertită într-un progres calitativ prin achiziţionarea şi integrarea în infrastructura informatică a unui sistem avansat de stocare a datelor pe discuri magnetice. Scopul fiind aceeaşi asigurare a unei infrastructuri moderne şi performante pentru oferirea către clieţi a celor mai bune produse şi servicii, cât mai prompt şi cu costuri reduse. Raiffeisen Bank a implementat în prezent sistemul în întreaga sa reţea bancară. O detaliere a acestuia se poate face atât din punctul de vedere al clientului, căruia îi sunt dedicate serviciile bancare, cât şi din punctul de vedere al managementului băncii-utilizator şi beneficiar indirect al unui astfel de sistem. Existenţa unei baze de date centralizate este receptată favorabil de client, printre altele, prin posibilitatea de a alege unitatea cea mai apropiată momentului tranzacţiei şi de aici posibilitatea efectuării tranzacţiilor din orice punct al ţării, indiferent de locul unde a fost deschis contul; prin facilităţile liniei de credit pentru societatea părinte cu plafon de creditare diferenţiat pe fiecare unitate subordonată; prin obţinerea informaţiilor complete privind conturile proprii prin extras combinat-Internet-banking, phone-banking, etc. În acest sens, unul din serviciile cautate de către clienţii Raiffeisen Bank este serviciul SmartTel de obţinere a informaţiilor despre cont –cash management- prin intermediul telefonului GSM, prin mesaje SMS, serviciu care va permite în viitorul imediat efetuarea inclusiv de tranzacţii prin GSM. Percepţia managementului asupra bazei de date centralizată este favorabilă, deoarece clienţii vor fi multumiţi, se asigură o imagine completă asupra relaţiei client-bancă, informaţii (raporturi) cuprinzătoare care reflectă activitatea băncii pe nivele organizatorice (unitate, judeţ, total banca etc.) flexibilitate şi eficienţă prin parametrizare centrală, istrare şi control unitar asupra produselor, serviciilor şi operaţiunilor, securitate îmbunătăţită - verificare rapidă a identităţii clientului. Datorită prelucrărilor on-line clientul percepe o situaţie reală a disponibilităţilor în cont, o utilizare eficientă a fondurilor proprii transferuri de fonduri în timp real. În orice moment managementul posedă informaţii reale asupra indicatorilor specifici activităţii bancare şi ca atare, va putea lua decizii corecte bazate pe date conforme realităţii, va beneficia de prelucrări eficiente şi economice (eliminarea întărzierilor şi costurilor utilizării serviciilor poştale etc) şi nu în ultimul rând va avea clienţi multumiţi. Înregistrările automate vor asigura clienţilor corectitudinea şi consistenţa prelucrărilor asupra contului, istrarea eficientă a fondurilor proprii, plăţi automate- facturi şi alte obligaţii către terţi. În acest sens, un exemplu este succesul produsului Plaţi Directe Furnizorilor a pus la dispoziţia clienţilor care au conturi la unitaţile implementate pe noul sistem informatic, prin care, în urma convenţiilor cu furnizorii de utilităţi, se efectuează plăţi automate pentru facturile de telefon, gaze etc. Din punctul de vedere al managementului, pe lângă mulţumirea clienţilor, se constată o economie de resurse şi timp de operare, securitatea operaţiunilor, eliminarea erorilor de tranzacţionare, compensarea automată între unităţi. Compensarea automată este unul din aspectele cele mai importante. Datorită unui sistem centralizat cu înregistrari automate, plăţile intrabancare – între doi clienţi ai Raiffeisen Bank , în cadrul acesteia – pe noul sistem informatic, se realizează instantaneu faţa de o

- 20 -









perioada de până la 3 zile înainte de implementare. Astfel pentru plăţile interbancare, dacă destinatarul nu este client al Raiffeisen Bank întârzierea s-ar putea datora doar sistemului de compensare al BNR, în sistemul propriu banca nemaiavând nici o întârziere. De asemenea, plăţile între conturile entităţilor distincte ale unui client important al Raffeisen Bank cu extindere naţională, cu conturi individualizate la unităţi diferite, se realizează in timp real. Din punct de vedere al securităţii accesului şi al operaţiunilor, conturile clienţilor sunt protejate prin limitarea accesului personalului la acestea. Există mai multe nivele de securitate fizice şi logice, la nivelul maşinii AS400, cât şi prin profile speciale fiecărui salariat, care are foarte clar definite drepturile, modul de lucru, având supervizări graduale pentru diferite tipuri de operaţii. Contul este protejat şi prin verificarea on-line a identităţii clientului (păstrarea centralizată a identităţii clientuluisemnătura, foto etc.). Managementul receptează o siguranţă deplină, prin controlul accesului la sistem, la aplicaţii şi funcţionalităţi specifice, accesul fiind limitat prin profile de acces şi parole. Se limitează accesul la anumite tipuri de tranzacţii şi se stabilesc limite isibile pentru sumele tranzacţionate. Sunt furnizate rapoarte de control şi avertizare, identificându-se în orice moment, operatorii responsabili pentru anumită operaţiune. Un aspect deosebit de important este cel al reorganizării activităţii în unităţile bancare ce funcţionează pe un nou sistem informatic ,ceea ce impune indiscutabil, un mod de lucru mai organizat, mai funcţional şi mai flexibil. Printre avantajele receptate de clienţi, se evidenţiază realizarea majoratăţii operaţiunilor într-un singur punct de lucru. Pentru operaţiunile sale clientul nu mai este legat de unitatea la care a deschis contul; constată mai puţine formulare de completat şi o economie de timp, însoţită de reducerea stresului. Managementul receptează fluidizarea activităţii, economie de resurse umane prin utilizarea mai eficientă a acestora, economie de spaţiu prin eliminarea arhivelor pe de hârtie, economie de timp prin eliminarea documentelor manuale, a confirmărilor telefonice şi a limintării documentelor transmise prin poştă, mai puţină birocraţie şi clienţi multumiţi. Un sistem informatic integrat permite interfaţarea cu alte aplicaţii sau instituţii ca de exemplu cu, se speră cât mai curând, o viitoare Casa de Compensare Automată între instituţiile finaciar bancare; permite actualizarea on-line a conturilor de salarii ale salariaţilor altor societăţi în stânsă legătură cu debitarea/creditarea on-line a conturilor lor de card plăţile prin debitarea directă în conturi externe aplicaţiei locale; transmiterea informaţiilor în cont şi efectuarea de operaţiuni de la telefonul mobil al clientului prin SMS, WAP sau prin Internet. Posibilităţile de dezvoltare sunt practic nelimitate, depinzând doar de piaţă şi de avansul tehnologic, uman şi social,printre dezvoltarile posibil imediate putănd enumera phone-bankingul, home-bankingul, crearea unui date warehouse complex pentru analiza multidimensională şi compensare automată printr-un ACH.

Sistemul informatic constituie o componentă a sistemului informaţional care asigură culegerea, prelucrarea, transmiterea şi stocarea datelor cu ajutorul sistemelor de calcul. Tehnologia informaţiei permite gestionarea informaţiilor strategice, transmiterea informaţiilor precum şi disponibilizarea informaţiilor referitoare la piaţă, mediu, concurenţă. Informatica furnizează băncii posibilitatea de valorificare multiplă şi profundă a informaţiei în adoptarea deciziilor prin noile instrumente promovate:reţele neurale, sisteme expert, inteligenţă artificială.

- 21 Tehnologia informaţiei a influenţat şi operaţiile desfăşurate în faţa şi în spatele ghişeelor. Operaţiunile din faţa ghişeelor sunt cele care implică ul direct cu clienţii, ele diferind de la o bancă la alta şi având următoarele funcţii: asigură accesul facil al clienţilor la conturile lor oferă informaţii despre produsele şi serviciile bancii asigură servicii de bună calitate Sectoarele “back office” (în spatele ghişeelor) se caracterizează printr-un volum mare de activitate trebuind să asigure o prelucrare rapidă şi corectă a operaţiunilor şi să urmărească derularea acestor operaţiuni. Activităţile din cadrul băncii se referă la contabilitate, istrare, gestionarea, riscurilor, compensarea tranzacţiilor care se supun legislaţiei şi reglementărilor în vigoare. Tehnologia informatică nu va putea elimina volumul mare de muncă din aceste sectoare, dar poate reduce solicitările prin controale operaţionale , prin transmiterea automată a datelor, prin calculul automat al dobânzilor, elaborarea balanţelor de verificare etc. Legătura între activitatea de decizie şi cea operaţională se realizează printr-un flux continuu de informaţii în cadrul sistemului informaţional bancar. Acesta este constituit din ansamblul mijloacelor şi metodelor prin care se realizează, prelucrează, transmit informaţiile, reprezentând o premisă a unei bine organizări atât a activităţii de conducere, coordonare şi control cât şi a celei operative. Datele care stau la baza sistemului informaţional bancar au ca evidenţa contabilă cât şi agenţii economici în calitate de titulari de conturi. Ţinând cont de calitatea activităţii bancare aceasta este influenţată direct de operativitatea, de precizia şi calitatea informaţiilor, precum şi de fundamentarea ştiinţifică a deciziilor. Datele prelucrate şi preluate în sistemul informaţional se transpun în informaţii bancare ce pot fi structurate după mai multe creiterii astfel: Din punct de vedere al gradului de prelucrare: Informaţii bancare elementare (numerarul încasat sau plătit, cecurile de călătorie achitate). Informaţii bancare complexe care sunt rezultate ale prelucrării informaţiilor elementare. După momentul desfăşurării operaţiunilor, informaţiile bancare pot fi : Operative ce evidenţiază starea curentă a activităţii băncii. Postoperative cele ce se manifestă după efectuarea operaţiilor pe care reflectă. Previzionale care se referă la operaţiile băncii ce se vor produce în viitor. Rezultatul prelucrării datelor pornind de la informaţiile băncii duce la realizarea unui flux informaţional bancar. Sistemul informaţional bancar are la bază o serie de principii: Conceperea şi funcţionarea sistemului informaţional bancar în funcţie de structura organizatorică a unităţilor bancare(filiale, sucursale, centrală, agenţii); Ierarhizarea informaţiilor bancare după importanţa şi gradul de operativitate; Concentrarea şi centralizarea informaţiilor bancare; Tipizarea documentelor bancare ţinând cont de forma şi elementele pe care acestea le conţin; Aprecierea îmbunătăţirilor aduse sistemului informaţional bancar prin aplicarea în practică a acestora cu cheltuieli cât mai reduse şi într-o perioadă de timp cât mai mică; Conceperea, organizarea şi funcţionarea sistemului informaţional bancar.

- 22 Eficienţa sistemului informaţional bancar este reflectată de calitatea activităţii unităţii bancare, de starea de profitabilitate, de modul cum sunt recepţionate şi apreciate produsele bancare de către titularii de conturi. Informatica bancară constă în totalitatea mijloacelor şi metodelor moderne utilizate în culegerea, prelucrarea şi transmiterea informaţiilor şi se manifestă atât în fundamentarea şi luarea operativă a deciziilor cât şi în activitatea efectivă, de execuţie. Pe linia extinderii şi introducerii prelucrării electronice a informaţiilor bancare asistăm la o activitate complexă de proiectare a informaticii care parcurge următoarele etape: • Alegerea unei teme ce urmează a fi proiectată şi analiza situaţiei existente; • Stabilirea şi aprobarea obiectelor ce urmează a se realiza; • Proiectarea propriu-zisă a informaticii bancare; • Experimentarea; • Introducerea şi extinderea informaticii bancare proiectate. Proiectarea propriu-zisă a informaticii bancare se realizează pe mai multe etape: 1) adaptarea documentelor bancare la cerinţele sistemului de prelucrare electronică a datelor; 2) codificarea informaţiilor bancare; 3) elaborarea schemelor logice prin care se stabileşte fluxul prelucrării automate a informaţiilor; 4) constituirea fişierelor şi elaborarea programelor. Un prim element de calcul cu ajutorul căruia se poate aprecia operativitatea obţinerii informaţiilor bancare este indicele de operativitate ca raport între timpul necesar obţinerii informaţiilor şi timpul anterior. Alt element de calcul, de apreciere a eficienţei introducerii şi extinderii automatizării operaţiunilor bancare este cel referitor la economia de forţă de muncă. O a treia mărime utilizată se referă la calculul reducerii cheltuielilor cu prelucrarea , exprimat atât în formă absolută cât şi ca nivel relativ. Creşterea eficienţei informaticii bancare depinde de nivelul posibilităţilor, necesităţilor şi exigenţelor cerute de aplicarea în practică a premiselor actualei etape de tranziţie la economia de piaţă. Prelucrarea automată a datelor presupune culegerea şi transpunerea acestora din documentele tipizate în suporţii tehnici de informaţii în vederea stocării, păstrării, transmiterii informaţiilor bancare necesare prelucrării lor pentru buna desfăşurare a activităţii. Raiffeisen foloseşte ca echipamente electronice de teletransmisie şi teleprelucrare poşta electronică care permite transmiterea datelor aproape instantaneu indiferent în ce parte a ţării se află banca corespodentă. Aceste echipamente permit o bună circulaţie a fluxurilor băneşti, o disponibilizare rapidă a titularilor de conturi, dar apar totuşi şi unele dificultăţi în transmiterea cu operativitate a datelor între bănci diferite şi situate în localităţi diferite. Odată cu generalizarea activităţii de prelucrare electronică a informaţiilor bancare se va produce o îmbunătăţire a personalului operativ de bancă. Măsurile preliminare în vederea organizării activităţii de prelucrare electronică a datelor la nivelul unităţilor bancare operative sunt: - pregătirea bazei de date ce presupune identificarea şi înscrierea conturilor analitice cu soldul zilei şi a conturilor analitice la care se calculează dobânzi; - codificarea tuturor conturilor şi stabilirea cifrei de control; - organizarea circuitului documentelor bancare, funcţie de fazele pe care le implică natura operaţiilor. În vederea prelucrării corecte a datelor din docuentele bancare, ca note contabile, extrase de cont, jurnale operative, în memoriile computerelor operează prin program „numărul de control”, introducând separat următoarele elemente: simbolul operaţiunii, numărul documentului, simbolul contului debitor, codul băncii plătitorului, simbolul contului creditor , codul băncii beneficiarului, suma.

- 23 -

2.1 Documente si programe informatice utilizate

Documentaţia contabilă bancară reprezintă totalitatea documentelor pe baza căreia Banca RAIFFEISEN efectuează înregistrări în evidenţa contabilă. Documentele bancare sunt tipizate, standardizate şi uniformizate existând o permanentă preocupare pentru simplificarea şi naţionalizarea documentelor bancare şi totodată are în vedere lărgirea perioadelor de întocmire şi raportare a informaţiilor, eliminarea paralelismelor, reducerea numărului de exemplare precum şi renunţarea la unele elemente inutile în schimbul menţinerii celor necesare. Documentele bancare trebuie să îndeplinească unele condiţii ca: să conţină elemente necesare identificării lor, să aibă corect înscrisă suma în cifre şi litere, să menţioneze scopul plăţii, autorizare prin semnături şi ştampilă de titularii de conturi. După locul de întocmire: 1) interne 2) externe După natura operaţiunilor: 1) documente de casă (operaţii de încasări şi plăţi cu numerar :foile de vărsământ cu chitanţă, cecurile de ridicare a numerarului, ordine de încasări şi plăţi privind operaţiuni cu numerar) 2) documente de decontare (care ocupă o pondere mare a documentaţiei bancare) 3) documente diverse (se include situaţia verificării garanţiei creditelor, documentarea necesară deschiderii conturilor, dările de seamă) După momentul întocmirii şi al volumului documente primare(foaia de vărsământ, cecul, ordinul de plată) documente centralizate (borderourile, specificaţiile, jurnalele). Din punct de vedere al evidenţei bancare: 1) documente utilizate în cadrul evidenţei contabile analitice (conturi personale însoţite de extracte de cont) 2) documente folosite de evidenţa contabilă sintetică (note contabile, balanţe de verificare, balanţe contabile, fişele centralizatoare) 3) documente de evidenţă statistică Documentaţia bancară este supusă unui proces continuu de perfecţionare pentru a obţine datele cu maximă operativitate şi pentru a permite extinderea prelucrării electronice a informaţiilor bancare.

- 24 -

2.2 Organizarea circuitului documentelor RAIFFEISEN Acest circuit presupune organizarea fluxului informaţional la nivelul întregului sistem bancar. Prin circuitul documentelor după RAIFFEISEN şi nu numai se înţelege mişcarea succesivă a lor din momentul întocmirii sau prezentării lor la ghişeu de către titularii de conturi, în vederea efectuării operaţiilor în conturile analitice şi sintetice şi până în momentul arhivării lor. Fazele mişcării succesive a documentelor bancare: 1) Primirea documentelor la ghişeu, întocmirea acestora de către personalul băncii. 2) Contabilizarea documentelor ce se realizează prin transpunerea înregistrărilor în note contabile sau prin închiderea directă a conturilor 3) Înregistrarea succesivă a documentelor bancare în evidenţa contabilă analitică şi sintetică. 4) Confruntarea datelor din contabilitatea analitică cu cele din contabilitatea sintetică. 5) Clasarea şi păstrarea documentelor, expedierea acestora titularilor de conturi. Documentele bancare se păstrează în funcţie de natura operaţiunilor: Documente de casă se păstrează în andosare pe zile în caserie în următoarea ordine: 1) documente de încasări în numerar 2) documente de plăţi în numerar 3) documente privind conturile în afara bilanţului referitoare la casa de circulaţie şi fondul de rezervă de semne monetare al Băncii Naţionale. Documente de decontare se clasează pe zile după simbolurile conturilor într-o ordine. Fiecare dosar al zilei este însoţit de un document de arhivare semnat de cei responsabili pentru controlul arhivării tuturor documentelor zilei respective. Documentele privind operaţiunile proprii ale băncilor, documente de casă pe timp de un an şi documente de decontare pe timp de o lună. Circuitul documentelor trebuie să se desfăşoare respectând o serie de principii: 1. încasările în numerar, în baza foilor de vărsământ cu chitanţă sau a ordinelor de încasări în cazul operaţiunilor proprii presupune primirea sumelor de către casierii încasatori numai după confirmarea acestor operaţiuni are loc înregistrarea sumelor în conturile depunătoare; 2. plăţile în numerar se evidenţiază mai întâi în conturile titularilor după aceea se eliberează numerarul de către caseria băncii ; 3. virarea sumelor din unele conturi în altele, în debitul contului plătitorului apoi în creditul contului beneficiarului; 4. toate documentele bancare (de încasări, plăţi ) se înregistrează mai întâi în evidenţa analitică şi apoi în cea sintetică; 5. operaţiunile privind activarea de credite să fie efectuate cu operativitate cel târziu până la începutul zilei operative; 6. confrutarea operaţiunilor de casă, de către grupele operative, cu evidenţa din cadrul serviciului tezaur şi casierie trebuie să se realizeze zilnic; 7. evidenţa contabilă analitică se punctează cu evidenţa sintetică în aceeaşi zi cu efectuarea operaţiilor. Controlul bancar intern al băncii RAIFFEISEN se exercită la nivelul fiecărei unităţi bancare fiind diferenţiat în funcţie de modul de organizare a activităţii şi natura proprietăţii.

- 25 Acest control se exercită nu numai asupra operaţiunilor efectuate pentru titularii de conturi, ci şi pentru operaţiile proprii în scopul descoperirii deficienţelor existente ăn activitate, având (în cadrul filialelor, sucursalelor, centralei) un caracter complex şi vizând verificarea unor obiective ca: desfăşurarea activităţii privind operaţiunile cu numerar; păstrarea dispoziţiilor în conturi; respectarea cadrului legal al operaţiunilor; modul de efectuare a înregistrărilor în contabilitatea bancară; activitatea de creditare bancară; modul de gestionare a valorilor materiale şi băneşti; Controlul bancar intern cuprinde următoarele forme: a) controlul bancar preventiv ce se realizează atât asupra operaţiunilor proprii ale unităţilor bancare cât şi asupra operaţiunilor solicitate a fi efectuate de către titularii de conturi. Acest tip de control se exercită de către conducătorul compartimentului financiar- contabil şi lucrătorii împuterniciţi în acest scop. Obiectivele din cadrul acestui tip de control urmărite de RAIFFEISEN sunt: - oportunitatea, necesitatea procurării de materiale specifice activităţii bancare; - respectarea legalităţii efectuării cheltuielilor bancare proprii şi a lucrărilor de investiţii proprii - respectarea criteriilor privind angajarea personalului , modul de salarizare. b) controlul ierarhic operativ curent ce se exercită la ghişeu. Din punct de vedere al conţinutului economico-financiar se urmăreşte necesitatea, oportunitatea, economicitatea, legalitatea operaţiunilor cuprinse în documentele bancare. Această formă de control are în vedere, după RAIFFEISEN, modul de exercitare ce se manifestă ca o activitate de autocontrol asupra tuturor operaţiunilor bancare; c) control bancar intern ulterior, acesta exercitându-se periodic după ce se efectuează operaţiunile bancare. Acest control este de competenţa şefului compartimentului de contabilitate, directorul băncii, persoanelor cu astfel de atribuţii precum şi a celor special angajaţi ca revizori bancari. Agenţiile, filialele, sucursalele băncii RAIFFEISEN sunt verificate în cadrul controlului bancar ulterior de organele de specialitate. Îmbunăţirea continuă a documentaţiei bancare segment şi la obiect, vor contribui la sporirea calităţii activităţii bancare, aceste aspecte reflectându-se direct în activitatea titularilor de cont.

- 26 -

CAPITOLUL III DESCHIDEREA ŞI FUNCŢIONAREA CONTURILOR BANCARE 3.1. Conturi curente A. Persoane Fizice a) Ce este un cont curent ? Un instrument bancar cu ajutorul căruia îţi poţi istra mai uşor şi mai eficient banii. Contul curent poate servi deopotrivă la păstrarea banilor şi la efectuarea de plăţi, încasări sau transferuri bancare. În funcţie de nevoile fiecăruia se poate deschide un cont în Lei, USD, Euro, GBP sau în alte valute. Sumele depuse în cont beneficiază de dobândă la vedere, nu au termen prestabilit iar accesul la acestea se face fără restricţii. Contul curent poate fi alimentat oricând, fie prin salariul care poate fi virat în acest cont, fie prin alte depuneri. Contul curent este instrumentul bancar de zi cu zi care ajută în realizarea oricărei tranzacţii bancare. b) Deschiderea contului curent Banca poate să deschidă cont curent pentru un client în urma cererii acestuia şi în conformitate cu procedurile interne emise de Bancă în acest scop. În toate cazurile cererea de deschidere de cont va fi facută pe formularul standard al băncii, va fi semnată de persoana(ele) care reprezintă din punct de vedere legal clientul şi va fi insoţită de documentele juridice solicitate de bancă. Cererea de deschidere de cont pentru unităţile teritoriale fără personalitate juridică se va face de către client, având personalitate juridică, care va indica şi limitele mandatului unităţii teritoriale respective în raport cu istrarea şi operarea respectivului cont. Datele de identifiare ale persoanelor împuternicite să reprezinte clientul în relaţiile cu Banca, specimenele de semnături ale acestora şi limitele mandatului lor vor face obiectul unei Fişe Specimen de Semnături aferente fiecarui cont şi păstrate de către bancă. c) Avantajele utilizării contului curent Accesibilitate: ai acces la sumele depuse în contul curent în peste 200 de unităţi Raiffeisen Bank din toată ţara. Raiffeisen Bank oferă gratuit, pentru contul curent în lei un card ataşat contului curent. Ai acces la sumele din contul curent la ATM-uri şi cumperi cu ajutorul cardului cumpărând direct de la comercianţi, chiar şi în afara orelor de funcţionare a băncii. Cardul ataşat contului curent este internaţional, ceea ce înseamnă că poţi avea acces la contul curent oriunde în lume (în străinătate se face conversia automată a sumelor în lei în moneda ţărilor respective). Se poate desemna alte două persoane autorizate care să aibă acces la contul curent la ghişeul băncii sau poţi solicita carduri suplimentare cu acces la contul curent. Flexibilitate: poţi hotărâ în orice moment ce doreşti să faci cu banii. Poţi să-i transferi în alte conturi, să se facă plăţi sau să se retragă sumele dorite, fie de la ATM-uri, fie direct de la ghişeele unităţilor Raiffeisen Bank.

- 27 Timp economisit: nu mai este nevoie să se facă deplasarea la bancă pentru retrageri de numerar din contul curent în lei sau pentru plata facturilor de la furnizorii de utilităţi. Costuri minime: pentru a deschide un cont curent nu se plăteşte nimic sau pentru eliberarea cardului ataşat. Control asupra tranzacţiilor: este ca şi cum ai deţine banii în portofel, dar cu deosebirea că în contul curent sunt mai în siguranţă. Persoana care deschide un cont curent are control deplin asupra oricăror tranzacţii prin extrasul de cont oferit lunar sau la cerere. c) Servicii ataşate Raiffeisen Bank: 1. My Banking My Banking este un serviciu oferit de Raiffeisen Bank şi Vodafone cu ajutorul căruia se poate afla informaţii financiare referitoare la contul bancar şi cursul valutar şi plăţile de facturi şi reîncărcările de cartele telefonice direct din meniul telefonului. Serviciul MyBanking este accesibil oriunde este acoperire prin serviciul Vodafone, inclusiv atunci când esti în Roaming. Pentru a beneficia de serviciul myBanking ai nevoie de: • cont deschis la Raiffeisen Bank; • un SIM Smart cu aplicaţia myBanking şi un telefon compatibil; • un contract cu Raiffeisen Bank pentru activarea serviciului myBanking. Avantaje securitate maximă în derularea contractelor financiar-bancare; acces simplu la informaţii financiar-bancare în timp real; plata facturii sau reîncărcarea cartelei direct de pe telefonul mobil; uşurinţă şi confort în utilizare. 2. Raiffeisen Direct 0800 802 02 02 Un simplu apel telefonic, gratuit indiferent de sezon, scuteşte persoana de drumurile la bancă. Oriunde te afli acum banca ta este mai aproape de tine. Direct, fără să mai faci cel mai mic efort şi fără să plăteşti comisioane sau taxe suplimentare, beneficiezi de următoarele servicii: se pot obţine informaţii despre conturile proprii şi despre produsele Raiffeisen Bank; se poate ordona efectuarea de tranzacţii intra şi interbancare; se poate plăti facturile către furnizorii de utilităţi şi servicii (electivitate, telefon, asigurări); se definesc sau se modifică transferurile planificate; se deschide sau se lichidează depozite la termen; se poate efectua schimburile valutare între conturile proprii. Avantaje nu mai este nevoie deplasarea la bancă; program de lucru prelungit comparativ cu cel al unităţilor bancare; nu sunt percepute taxe sau comisioane în plus faţă de cele percepute la unităţi; telebankerii sunt instruiţi şi specializaţi în oferirea acestui tip de serviciu.

- 28 3. SmartTel Cu ajutorul acestui serviciu informaţiile despre cont sunt disponibile 24 de ore din 24, 7 zile pe săptămână, direct pe ecranul telefonului mobil, sub forma unor mesaje text de tip SMS. Se poate beneficia de acest serviciu cu un cont curent, de depozit, de credit sau de card deschis la Raiffeisen Bank şi un telefon mobil abonat la oricare din operatorii GSM/CDMAOrange, Vodafone, Cosmote sau Zapp, se poate activa prin încheierea unui contract, serviciul SmartTel SMS care îţi oferă posibilitatea obţinerii informaţiilor bacare prin intermediul telefonului mobil. Accesarea informaţiilor se poate face: ⇒ prin apel la numărul scurt 681/1681 se primesc informaţii cu privire la toate conturile selectate; ⇒ se obţin informaţii despre cont (curent, de credit sau depozit); ⇒ lista ultimilor 5 tranzacţii efectuate pe un anumit cont (tranzacţii de debit şi de credit); ⇒ lista ultimilor 5 tranzacţii de creditare efectuate pe un anumit cont; ⇒ lista ultimilor 5 tranzacţii de debitare efectuate pe un anumit cont; ⇒ cursul valutar al băncii/BNR din data curentă; ⇒ schimbare parolă (PIN); ⇒ interogare a datelor de credit; ⇒ prin browsing Zapp sau Wap Connex. Avantaje este un serviciu flexibil şi mobil; permite accesul direct, non-stop, la informaţii despre cont; oferă opţiunea de a solicita informaţii când ai nevoie sau cu o frecventă adaptată activităţii; oferă posibilitatea de a păstra informaţiile importante în memoria telefonului mobil; garantează discreţia şi siguranţa. 4. Plăţi directe furnizori Plăţile curente către furnizori sunt plăţile la telefonul fix şi mobil, la gaze, la lumină etc. Fiecare dintre aceste plăţi trebuie plătită în altă parte, există situaţii când se uită de ele ceea ce duce la unele penalizări. Serviciul Plăţi directe furnizori are menirea de a înlătura unele griji Pentru doar 1,5 RON pe transfer, Raiffeisen Bank va plăti din contul curent toate aceste facturi. Avantaje timp economisit în favoarea altor activităţi; transfer bancar evitând utilizarea numerarului; evidenţa clară a plăţilor primind în continuare facturile de la furnizori şi având extrasul de cont care confirmă operaţiunile bancare; posibilitatea de a refuza plata unei facturi, printr-o simplă cerere; costuri minime: depuneri numerar fără comisiona, transfer bancar cu un comision avantajos. 5. Transferuri planificate Acest serviciu reprezintă transferuri de sume fixe, la date fixe, din contul tău curent în alte conturi: Contul de Economii Acces plus, contul Eveniment sau alte conturi curente.

- 29 În situaţia în care trebuie plătit în mod regulat o anumită plată constantă, Serviciul transferuri planificate permite achitarea datoriilor. Banca este cea care transferă din contul curent suma de bani care trebuie plătită, automat la data pe care o stabileşte persoana în cauză. Serviciul transferuri planificate permite transferul automat al unei sume stabilite către un cont de economii, de exemplu Acces Plus sau Eveniment. În acest mod se poate strânge bani pentru evenimentele planificate economisind în acest mod. 6. Sweep Constituie o altă facilitate care ajută la economisire. Acest serviciu oferă posibilitatea de a transfera automat sumele care depăşesc un nivel prestabilit în alt cont indicat. Tot ce depăşeşte acest prag prestabilit, va trece automat într-un depozit. De exemplu solicitarea ca sumele din contul curent ce depăşesc o anumită sumă să fie automat transferate în Contul de Economii Acces Plus care oferă o rată a dobânzii superioară. Avantaje un mai bun management al fondurilor, pot fi păstrate în contul curent numai sumele necesare plăţilor curente, pentru tot ceea ce depăşeşte aceste sume realizându-se transferul automat în conturi cu rate superioare ale dobânzii; costuri reduse: 6.500 lei pe transfer. 7. Programul Asigurarea ta în caz de accident Raiffeisen Bank te ajută acum să beneficiezi de protecţia oferită de AIG Life! Programul propune o asigurare de viată titularilor de conturi curente în lei deschise la Raiffeisen Bank. Aceasta acopera decesul şi invaliditatea totală permanentă din accident, 24/24 ore, oriunde în lume. În cazul în care unul din aceste evenimente se produce, titularul de cont (sau moştenitorii săi după caz) va primi o despăgubire de 6.000 EUR. Programul oferă 2 (două) luni de gratuitate oricui optează pentru Asigurarea ta în caz de accident. . Dupa terminarea celor 2 luni de gratuitate, fiecare titular va plăti lunar echivalentul în lei a 1 EURO. Plata primelor se va face automat din contul curent în lei, fără alte formalităţi. Inscrierea în program se poate face pe un singur cont curent în lei deschis la Raiffeisen Bank. Pentru a beneficia de asigurare trebuie să fii titularul unui cont curent în lei deschis la Raiffeisen Bank şi să ai vârsta cuprinsă între 18 - 65 de ani. Se poate renunţa oricând la asigurare, fără a fi necesară motivarea deciziei. Renunţarea la asigurare nu înseamnă şi returnarea primelor de asigurare încasate până în acel moment. Înscrierea în acest program se poate face la oricare dintre unităţile Raiffeisen Bank din ţară. Intrarea în vigoare a asigurării va fi înscrisă în Certificatul de asigurare, pe care îl vei primi la unitatea bancară, dupa ce Raiffeisen Bank va opera înrolarea ta în acest program. 8. Contul EURO PLUS Contul EURO PLUS este contul de depozit prin care îţi poti valorifica economiile în noua monedă Euro. Ceea ce îţi va stârni cu siguranţă interesul este că: o Pentru acest produs vei beneficia de una din cele mai avantajoase dobânzi de pe piaţa bancară, care se capitalizează la termen; o Este un depozit la termen cu reînnoire automată pentru o lună sau pentru 3 luni; o Are un nivel larg de deschidere accesibil (500 EUR).

- 30 9. Contul Bonus Caracteristici: - depozit in lei pentru persoane fizice - termen de constituire a depozitului: 1 lună. Depozitul se reînnoieşte automat la scadenţă - suma minimă pentru deschiderea contului: 1.000.000 lei/ 100 lei noi. Avantaje: iţi oferă un plus de dobandă (2%) pentru fiecare a treia lună de existenţă a depozitului rata dobânzii este cu atât mai mare cu cât sumele depuse sunt mai mari (pentru depozitele mai mari de 40.000.000 lei/ 4.000 lei noi, rata dobânzii este mai mare cu un punct procentual) dobânda se poate plăti direct în contul curent sau de card al titularului sau al unei alte persoane Dobânzi şi comisioane: rata dobânzii este fixă pe perioada depozitului (o lună) în cazul retragerii sumelor înainte de scadenţă, se va plăti dobanda la vedere comisioane: comision de retragere 0,50%, minim 5.000 lei/ 0,5 lei noi; comision de întreţinere cont curent - 0.2 USD /luna (echivalentul în lei) 10. Contul Eveniment Caracteristici: - cont în lei - termen de constituire a depozitului: între 91 si 365 de zile - suma minimă de deschidere a contului: 500.000 lei/ 50 lei noi - depuneri ulterioare: minim 100.000 lei/ 10 lei noi Avantaje: tu alegi data scadenţei ai posibilitatea de a face noi depuneri în cont (depunerile sunt permise cu până la 30 de zile înainte de ziua scadenţei) dobânda se capitalizează lunar ai posibilitatea de a opta pentru transferuri automate de sume fixe, la date fixe, din alte conturi ale tale deschise la Raiffeisen Bank către Contul Eveniment (Standing Order) pentru flexibilitatea sa, Contul Eveniment a fost desemnat de catre revista Piaţa Financiară Produsul Bancar al anului 2001 Dobânzi şi comisioane: rata dobânzii: variabilă, în funcţie de evoluţia pieţei nu se plăteşte dobanda dacă depozitul este lichidat înainte de data scadenţei exista un singur comision pentru retragerea la scadenţă a sumelor depuse: 0,35% minim 5.000 lei/ 0,5 lei noi. 11. Contul de economii Acces Plus: flexibilitate şi profit Caracteristici: - cont in lei pentru persoane fizice - termen: nelimitat - suma minimă de deschidere a contului: 4.000.000 lei/ 400 lei noi - depuneri ulterioare: minim 1.000.000 lei/ 100 lei noi

- 31 -

retrageri: permise oricând, fără reducerea procentului de dobând’ şi fără penalizare. Daca soldul contului este mai mic de 500.000 lei/ 50 lei noi, orice retragere de numerar se va putea efectua prin retragerea întregului sold existent şi lichidarea contului.

Avantaje: produsul oferă clienţilor, pe de o parte, posibilitatea obţinerii unor niveluri superioare de dobandă comparativ cu cele oferite pentru contul curent şi, în acelaşi timp, accesul rapid la sumele economisite, fără restricţii ; dobânda se capitalizează lunar în contul Acces Plus şi este diferenţiată pe tranşele valorice. Dacă soldul contului trece în altă tranşă valorică, rata dobânzii se aplică pentru întregul sold; sunt permise transferuri automate din alte conturi curente/de card ale titularului deţinute la Raiffeisen Bank în contul Acces Plus: pot fi transferate sume fixe la date fixe (standing order) sau sume care depăşesc un anumit plafon prestabilit de către deţinătorul conturilor (sweep). Dobânzi şi comisioane: dobânda este variabilă, diferenţiată pe tranşe valorice; nu se percepe comision de întretinere ; comisioane: comision de retragere 0,5%, minim 5.000 lei/ 0,5 lei noi

B. Persoane juridice Pentru realizarea operaţiunilor curente ale societăţii. Se poate deschide în RON şi în toate valutele acceptate de către bancă. Caracteristici: - Bonifică lunar soldul creditor al contului cu dobânda la vedere; - Se poate efectua licitaţii valutare on-line, cu comision 0; - Este accesibil în timp real, în orice unitate Raiffeisen Bank; - Permite utilizarea următoarelor servicii: • Direct Debit; • MyBanking; • Multicash; • POS (plăţi prin card direct la comercianţi) •

1. Direct debit - permite plata furnizorilor de utilităţi (telefon, energie, gaze, etc.) din contul curent, în urma unui contract încheiat între bancă şi societate. Caracteristici o Clientul trebuie să asigure disponibil în cont pentru plata facturii şi a comisioanelor aferente. În caz contrar, plata va fi refuzată; o Banca realizează plăţile în baza facturilor primite de la furnizori, fără confirmare/prezenţa clientului. 2. MyBanking – permite obţinerea informaţiilor bancare şi realizarea tranzacţiilor direct de pe telefonul mobil (serviciu valabil doar pentru utilizatorii Connex)

- 32 Facilităţi Obţinerea prin SMS a informaţiilor referitoare la contul bancar sau la cursul valutar; Lista ultimilor cinci tranzacţii efectuate; Plata facturii telefonice, pentru tine şi alte pesoane; Reîncărcarea cartelei preplătite Kamarad sau Connex Go!; Primirea prin SMS imediat ce tranzacţia a fost efectuată; Setarea notificărilor privind modificarea soldului.

o o o o o o

3. Multicash – pemite accesarea conturilor curente de la distanţă în condiţii de siguranţă şi eficienţă. Avantaje o Servicii bancare direct din birou; o Informaţii actualizate în fiecare oră; o Timp redus alocat efectuării plăţilor şi obţinerii extrasului; o Utilizare eficientă; o Costuri reduse. 4. Acceptarea plăţilor prin card – Raiffeisen Bank oferă Întreprinderilor Mici şi Mijlocii ce au ca obiect de activitate vânzarea de bunuri şi servicii (hoteluri, restaurante, magazine, supermarketuri, agenţii de turism, clinici medicale, cabinete de avocatură), posibilitatea onorării plăţilor prin intermediul cardurilor VISA şi MasterCard deţinute de cetăţenii români sau străini. Avantaje • Creşterea prestanţei firmei prin acceptarea la plată a cardurilor • Operativitate maximă în decontarea valorii documentelor de vânzare transmise spre încasare; • Atragerea de noi clienţi prin oferirea serviciului de plată fără numerar; • Acordarea de gratuităţi, corelată cu volumul plăţilor prin card • Participarea la campanii promoţionale organizate de VISA, MasterCard şi Raiffeisen Bank.

3.2. Depozitele A. Persoane Fizice Un depozit bancar reprezintă o sumă de bani depusă la bancă, pe o perioadă definită pentru are banca plăteşte depunătorului o dobândă. Tipuri de depozite: În funcţie de criteriile specifice există mai multe tipuri de depozite: în funcţie de monedă, depozitele pot fi: • în lei • în valută; în funcţie de modalitatea de plată a dobânzii pot fi: • depozite cu capitalizare: periodic, dobânda se adaugă la suma depusă iniţial • depozite fără capitalizare: lunar, dobânda este virată într-un cont curent care îi asigură titularului acces la aceasta;

- 33

în funcţie de opţiunea de reînnoire a depozitului pe acelaşi termen ca şi cel

iniţial:



• dacă se optează pentru reînnoire automată la sfârşitul perioadei depozitului, depozitul se prelungeşte automat. În plus dacă depozitul are opţiunea de capitalizare a dobânzii, dobânda se adaugă la suma depusă iniţial. Pentru perioada următoare, rata dobânzii se va aplica la suma iniţială la care se adaugă dobânda obţinută în perioada precedentă. Nivelul real al dobânzii este mai mare decât dobânda nominală. • dacă nu se doreşte reînnoirea automată, depozitul va avea scadenţa unică, adică suma depozitului se va transfera în contul curent (pentru care se va calcula dobânda la vedere) sau sumă va rămâne în acelaşi cont, fără dobândă; în funcţie de dobândă: • depozite cu dobândă variabilă: banca poate modifica rata dobânzii pe perioada depozitului, în funcţie de evoluţia pieţei. • depozite cu dobândă fixă: banca asigură o rată fixă a dobânzii pe perioada depozitului indiferent de evoluţia pieţei.

Soluţii pe care le oferă Raiffeisen Bank pentru economii: O gamă întreagă de depozite la termen, în lei sau valută: a) Contul Eveniment b) Contul Bonus c) Depozit la termen clasice, cu sau fără capitalizare Contul eveniment - cea mai bună soluţie de a economisi pentru un eveniment specific. Caracteristici cont în lei termen de constituire a depozitului: între 91 şi 365 de zile; suma minimă de deschidere a contului este 500.000 lei; depuneri ulterioare minim 100.000 lei Avantaje tu alegi data scadenţei; ai posibilitatea de a face noi depuneri în cont (depuneri sunt permise până la 30 de zile înainte de ziua scadenţei); dobânda se capitalizează lunar; ai posibilitatea de a opta pentru transferuri automate de sume fixe, la date fixe din alte conturi ale tale deschise la Raiffeisen Bank către Contul Eveniment (Standing Order); pentru flexibilitatea sa, Contul Eveniment a fost desemnat de către revista Piaţa Financiară Produsul Bancar al anului 2001; Dobânzi şi comisioane rata dobânzii: variabilă în funcţie de evoluţia pieţei; nu se plăteşte dobânda dacă depozitul este lichidat înainte de data scadenţei; există un singur comision pentru retragerea la scadenţă a sumelor depuse: 0,35% minim 5.000 de lei. Contul Bonus - pentru maximum de profit Caracteristici

- 34 -

depozit în lei pentru persoane fizice; termen de constituire a depozitului: 1 lună. Depozitul se reînnoieşte automat la scadenţă; suma minimă pentru deschiderea contului: 1.000.000lei

Avantaje oferă un plus de dobândă 2% pentru fiecare a treia lună de existenţă a depozitului; rata dobânzii este cu atât mai mare cu cât sumele depuse sunt mai mari (pentru dobânzile mai mari de 40.000.000, rata dobânzii este mai mare cu un punct procentual); dobânda se poate plăti direct în contul curent sau de card al titularului sau al unei altei persoane; Dobânzi şi comisioane rata dobânzii este fixă pe perioada depozitului (o lună); în cazul retragerii sumelor înainte de scadenţă, se va plăti dobânda la vedere; comisioane: comision de retragere 0,50%, minim 5.000lei, comision de întreţinere cont curent - 0,2USD/lună (echivalent în lei). Depozite la termen clasice - alege depozitul preferat Caracteristici depozite clasice, în lei, pe termene de 1, 3, 6, şi 12 luni, cu sau fără capitalizare; depozite în USD sau EURO, cu capitalizare; suma minimă pentru deschiderea contului este accesibilă Avantaje număr mare de alternative la alegerea termenului (1, 3, 6 sau 12 luni); se poate opta pentru depozite cu capitalizare sau cu plata dobânzii în cont curent; rate fixe ale dobânzilor pentru depozitele în valută sau o parte din depozitele în lei; Dobânzi şi comisioane dobânda poate fi fixă sau variabilă, în funcţie de tipul de depozit; comisioane: comision de retragere 0,50%, minim 5.000 lei pentru depozitele în lei, 0,5% minim 3 USD pentru depozitele în valută; Contul de economii Acces Plus – flexibilitate şi profit Caracteristici - cont în lei pentru persoane fizice; - termen nelimitat; - suma minimă de deschidere a contului: 4.000.000 de lei; - depuneri ulterioare: minim 1.000.000 de lei; - retrageri: permise oricând, fără reducerea procentului de dobândă şi fără penalizare. Dacă soldul contului este mai mic de 500.000 lei orice retragere de numerar se va putea efectua prin retragerea întregului sold existent şi lichidarea contului. Avantaje produsul oferă clienţilor, pe de o parte, posibilitatea obţinerii unor niveluri superioare de dobândă comparativ cu cele oferite pentru contul curent, şi în acelaşi timp, accesul rapid la sumele economisite, fără restricţii;

- 35 dobânda se capitalizează lunar în contul Acces Plus şi este diferenţiată pe tranşele valorice. Dacă soldul contului trece în altă tranşă valorică, rata dobânzii se aplică pentru întregul sold; sunt permise transferuri automate din alte conturi curente/de card ale titularului deţinute la Raiffeisen Bank în contul acces Plus: pot fi transferate sume fixe la date fixe sau sume care depăşesc un anumit plafon prestabilit de către deţinătorul conturilor (sweep); Dobânzi şi comisioane dobânda este variabilă, diferenţiată pe tranşe valorice; nu se percepe comision de întreţinere; comisioane: comision de retragere 0,5%, minim 5.000 de lei

B. Persoane Juridice Cont Eveniment Piaţa ţintă – Întreprinderi Mici şi Mijlocii - până la 5.000.000. EUR cifra de afaceri anuală. Moneda – RON Utilizare – pentru fructificarea fondurilor disponibile prin dobândă bonificată Caracteristici Valoarea nominală pentru realizarea depozitului este de 1000 RON; Scadenţa: orice perioadă cuprinsă între 91 şi 365 de zile. Se stabileşte de către proprietarul depozitului; Dobânda fluctuează în funcţie de piaţa interbancară (stabilită de către comitetul de preţuri); Dobânda este capitalizată lunar în depozit; Depozitul este cu o singură scadenţă, fără reînnoire; Extrasele de cont sunt emise lunar. Avantaje Facilitarea de alegere a scadenţei; Acceptarea depunerilor suplimentare; Capitalizarea dobânzii; Planificarea depozitelor în funcţie de utilizarea ulterioară a fondurilor. Depozite la termen Piaţa ţintă – Întreprinderile Mici şi Mijlocii - cu cifra de afaceri anuală de până la 5.000.000 EURO Moneda – RON, EUR, USD Utilizare – pentru fructificarea fondurilor disponibile prin dobândă bonificată. Caracteristici o Veniturile minime pentru constituirea depozitului 1000. RON, 5.000 EUR, 5.000 USD o Perioadele de constituire a depozitelor: 1, 3, 6 sau 12 luni o Dobânda fluctuează pentru RON şi este fixă pentru valută; o Dobânda este calculată lunar şi plătită în contul curent; o Depozitele în RON vor fi reînnoite automat dacă nu vor fi lichidate o Extrasele de cont sunt emise lunar, la cerere;

- 36 o La scadenţă, soldul depozitului poate fi transferat în contul curent sau depozitul poate fi reînnoit în funcţie de cererea clientului. Avantaje Fructificarea fondurilor disponibile; Dobânzi avantajoase.

- 37 -

CAPITOLUL IV OPERAŢIUNI CU NUMERAR 4.1 Organizarea şi operaţiunile de caserie ale băncii Operatiunile cu numerar reprezintă încasările şi plăţile în numerar, în lei şi valută, efectuate la cererea clienţilor. Circuitul numerarului se desfaşoară prin bănci care dispun de personal specializat şi spatii adecvate – casierii, tezaure, echipamente de numărat, sortat şi verificat moneda. Excedentul sau deficitul de numerar în moneda locală se reglementează prin Banca Centrală (în unele ţări prin companii specializate), iar în valută prin băncile din străinatate, în special din Elveţia. Cum mijloacele băneşti ale economiei sunt supuse în permanenţă unor mişcări bine determinate de complexitatea fenomenelor şi proceselor economice, acestea generează operaţii de încasări şi plăţi. Acestea au loc cu ajutorul numerarului şi a banilor de cont. Deşi circulaţia numerarului ocupă o poziţie relativ redusă (mai puţin de 15%) în totalul circulaţiei băneşti din cadrul economiei noastre naţionale, operaţiile cu numerar efectuate de către bănci prezintă o importanţă deosebită, deoarece, prin respectarea strictă a disciplinei operaţiilor bancare cu numerar se creează premisele asigurării echilibrului bănesc în ţara noastră. În realizarea unei circulaţii băneşti judicioase, un rol important îl au unităţile bancare operative, respectiv compartimentele de tezaur şi casierie din cadrul lor, prin intermediul cărora se efectuează încasările şi plăţile în numerar. Compartimentul tezaur şi casierie este astfel organizat încât să poată să răspundă cerinţelor impuse de necesitatea asigurării circulaţiei numeralului în mod raţional şi eficient. Având în vedere aceste necesităţi în structura organizatorică a compartimentului tezaur şi casierie se întâlnesc: • case operative de: încasări în lei, plăţi în lei, operaţiuni de încasări şi plăţi cu mijloace de plată în valută, schimb de bilete deteriorate, vânzarea imprimatelor cu regim special, a certificatelor de depozit ; • case de încasări şi plăţi ; • case speciale ; • case cu program prelungit • grupe de verificare a numeralului ; • case de încasări în lei amplasate în afara sediului băncii ; • case de schimb valutar şi alte operaţiuni valutare, amplasate în afara sediului băncii ; În vederea organizării de casierii proprii, Raiffeisen Bank a fost obligată să solicite în scris, sucursalei Băncii Naţionale la care are deschis contul curent, aprobarea de funcţionare a casieriei. În urma controlului efectuat, privind respectarea cu stricteţe a condiţiilor privind modul de organizare şi funcţionare a compartimentului de tezaur şi casierie, Banca Naţională a emis autorizaţia de funcţionare a compartimentului de tezaur şi casierie şi a stabilit plafonul casei de circulaţie. Necesarul de numerar pentru băncile comerciale se asigură de către Banca Naţională, pe baza graficelor de încasări şi plăţi depuse la sucursalele sale, de către acestea, cu cinci zile înainte de începerea lunii. Excedentul de numerar peste plafonul stabilit caselor de circulaţie ale băncilor comerciale se depune la sucursalele Băncii Naţionale unde acestea îşi au deschis contul curent, dacă acesta nu este necesar pentru efectuarea plăţilor în următoarele trei zile.

- 38 Există posibilitatea, cu aprobarea Băncii Naţionale, a redistribuirii excedentului de numerar între societăţile bancare, în cadrul aceluiaşi judeţ, cu obligativitatea ca operaţiile respective să fie evidenţiate în aceeaşi zi în conturile curente deschise la sucursala Băncii Naţionale. Aşadar, prin casele speciale se pot efectua operaţiuni cu metale preţioase care se referă la: • încasarea în numerar a taxelor pentru analiza obiectelor şi bijuteriilor din metale preţioase; • încasarea în numerar a taxelor pentru depozitarea metalelor preţioase provenind de la persoane fizice sau juridice; • păstrarea metalelor preţioase; De asemeni, societăţile bancare pot organiza case de circulaţie în valută aşa cum este cazul Băncii Române pentru Dezvoltare-Groupe Société Générale. Operaţiunile de încasări şi plăţi în valute efective şi alte mijloace de plată străine se fac folosind ca document “Chitanţa valută” pentru încasări şi “Ordin de plată valută” pentru plăţi. Prin casele de circulaţie valută se pot efectua : • încasări şi plăţi în conturile curente valutare ale persoanelor fizice şi juridice; • operaţii de schimb între valutele cotate de Banca Naţională a României, pentru persoanele fizice; • plăţi în valută de taxe, contribuţii şi cotizaţii e.t.c • încasări şi transferuri de cecuri de călătorie şi bancare; • ordine de plată şi mandate poştale externe; Casa de schimb valutar poate cumpăra în mod liber, contra lei, oricare din valutele cotate de Banca Naţională a României sub formă de numerar şi cecuri de călătorie de la persoanele fizice rezidente şi nerezidente. Aceeaşi casă de schimb valutar poate vinde valută sub formă de numerar numai persoanelor fizice rezidente în România care solicită schimbul valutar. În vederea asigurării schimbului de bilete de bancă uzate, prezentate de către clienţi, cu bilete bune, a preschimbării biletelor deteriorate prezentate de către populaţie şi a schimbului de bilete de bancă cu monede metalice, unităţile băncii pot organiza case de schimb. Tot prin casele de schimb se efectuează şi vânzarea imprimatelor cu regim special, a certificatelor de depozit, a acţiunilor şi a altor hârtii de valoare, care se realizează în numerar sau prin virament. Aşadar situaţiile prezentate mai sus exprimă organizarea operaţiunilor bancare cu numerar în mod general, însă BRD-GSG foloseşte aceleaşi mijloace de organizare fapt constatat la faţa locului .

4.2 Instrumente utilizate în derularea operaţiunilor de încasări Pentru operaţiile de încasare a numerarului prin casele de încasări, Raiffeisen utilizează următoarele documente: foaie de vărsământ cu chitanţă ; ordinul de încasare ; borderoul însoţitor ; documente de casă emise de calculator ; Pentru depunerea numerarului de către clienţi la casele de încasări ale băncii, în timpul programului operativ sau prelungit de lucru, se foloseşte imprimatul foaie de vărsământ cu

- 39 chitanţă, compus din două file (chitanţă şi foaie de vărsământ). Se întocmeşte de către depunător şi trebuie să conţină obligatoriu următoarele elemente: Numărul şi data documentelor; Numele şi prenumele deponentului; Denumirea beneficiarului, şi numărul contului deschis la banca in care de depune; Denumirea unităţii băncii la care se depune; Suma ce se depune in cifre şi litere; Ce reprezintă suma depusă; Monetarul. Cu ocazia primirilor la ghişeu, foile de vărsământ se verifică de către ul de cont din punct de vedere al formei şi îndeosebi al conţinutului, după care se înregistrează în jurnalul de casă. În urma efectuării acestei operaţii, cele două file ale foii de vărsământ, semnate şi ştampilate de către referent se transmit la casierie în vederea încasării sumelor pe care le conţin. După încasarea sumelor de către casierul încasator, primul exemplar al foii de vărsământ, respectiv chitanţa, se restituie depunătorului căruia îi serveşte ca dovadă a depunerii sumelor şi act de casă în contabilitatea proprie, iar al doilea exemplar, respectiv foaia de vărsământ propriu-zisă rămâne la casierie ca document de casă. La sfârşitul zilei, sumele încasate se înregistrează în conturile agenţilor economici pe baza jurnalului de casă. Pentru depunerile de numerar din operaţiunile interne ale băncii (restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, salarii neplătite, depunerea numerarului rezultat din vânzarea certificatelor de deposit e.t.c) se foloseşte ordinul de încasare. Acesta se întocmeşte de referentul contabil de la grupa de evidenţă contabilă şi se înregistrează în jurnalul de casă. Etapa efectuării încasărilor în baza ordinului de încasare este, în general, asemănătoare foilor de vărsământ. Se întocmeşte într-un singur exemplar, pe formular model, care cuprinde: numărul şi data documentului; persoana de la care se incasează suma de bani; contul in care se virează suma incasată; natura operaţiunii; suma ce se depune in cifre şi litere. Ordinul de încasare se semnează de compartimentul decontări - contabilitate pentru înregistrarea în “Jurnalul de casă pentru încasări’ şi se trimite la casieria băncii pe cale internă. Casierul băncii controlează ordinul de încasare şi, după primirea banilor, îl semnează şi îl clasează la actele de casă ale zilei respective. În cazul în care deponentul solicită dovada pentru depunerea banilor, se întocmeşte, în locul ordinului de încasare, foaia de vărsământ cu chitanţa, caz în care deponentul va primi chitanţa. În toate cazurile în care depunerea numerarului de către unităţile economice se face în genţi, sigilate, fie direct la ghişeele băncii, fie prin colectare cu aparatul de transport valori al băncii, se foloseşte ca document de depunere borderoul însoţitor. Se întocmeşte pe formular în 3 exemplare, care cuprinde: locul şi data primirii genţilor sigilate cu numerar; numărul genţilor sigilate cu numerar; denumirea deponentului şi contul său la bancă, în care se înregistrează depunerile; suma totală încasată, în cifre şi litere, cu desfăşurarea pe tipuri de cupiuri şi monedă metalică; chitanţa de primire a genţilor sigilate cu indicarea sumei numerarului depus în geantă

- 40 Borderoul însoţitor se predă referentului de la ghişeul băncii care are în istrare contul clientului. După verificarea modului de întocmire, exemplarele 1 şi 3 ale borderoului se predau la casirie, pe cale internă. Cele 3 exemplare ale borderoului au următoarea destinaţie: o exemplarul 1, semnat de casierie pentru primirea banilor şi de compartimentul decontări - contabilitate pentru înregistrarea în jurnalul de casă pentru încasări, ramâne la casieria băncii ca act de casă la încasările în numerar; o exemplarul 2, având aceleaşi semnături, se anexează la extrasul de cont al deponentului; o exemplarul 3 - chitanţă, semnat de încasator, după verificarea pentru primirea genţilor, se predă depunătorului, care semnează de primire pe veso-ul exemplarului 1. Primirea numerarului prin genţi sigilate se face numai de la clienţii cu un volum mare de încasări, care au obligaţia să concentreze numerarul de la subunităţile lor. Pentru aceasta, banca încheie cu clientul respectiv o convenţie scrisă prin care se stabilesc obligaţiile reciproce ale părţilor. La sfârşitul zilei operative, casierul de încasări totalizează sumele încasate pe grupe contabile utilizând în acest scop actele de casă, după care trece totalurile în situaţia încasărilor şi le confruntă cu totalurile înscrise în jurnalele de casă, atât pentru exactitate cât şi pentru primirea actelor de casă din ziua respectivă, iar referentul contabil semnează situaţia încasărilor în dreptul grupei respective, pentru confirmarea sumei. La închiderea casei, casierul încasator va preda şefului serviciului casierie situaţia încasărilor împreună cu documentele de casă, precum şi registrul de evidenţă a numerarului manipulate. Şeful serviciului casierie va verifica dacă numărul documentelor de încasări primate corespunde cu numărul documentelor trecute în situaţia de încasări. El va verifica dacă sumele trecute în situaţia încasărilor, pe grupe contabile, corespunde cu totalul numerarului (ca valoare) trecut în registrul formular al fiecărul casier încasator, după care va semna această situaţie.

4.3 Instrumente utilizate în derularea operaţiunilor de plăţi Prin casele de plăţi se efectuează plăţi în numerar către clienţii băncii în timpul programului de lucru stabilit. Operaţiile de eliberare a numerarului se efectuează pe baza următoarelor documente: cec simplu ; ordin de plată intern ; documente de casă emise de calculator ; cererea pentru răscumpărarea certificatelor de depozit ; cambia şi biletul la ordin ; Întrucât cu prilejul eliberării numerarului de către bancă, se efectuează plăţi şi are loc o creştere a numerarului în circulaţie, cu implicaţii asupra puterii de cumpărare a populaţiei, se impune urmărirea necesităţii si a legalităţii sumelor solicitate şi, ca atare, un control bancar aprofundat. În caz contrar există pericolul apariţiei în circulaţie a unei cantităţi de bani cu caracter inflaţionist care micşorează puterea de cumpărare a populaţiei. Pentru evitarea acestor aspecte, în momentul prezentării lor la ghişeu, cecurile simple se verifică de către referentul contabil din cadrul grupei contabile, atât din punct de vedere al formei, urmărindu-se îndeosebi să nu apară corecturi, ştersături sau spaţii neanulate după indicarea sumei în cifre şi litere, cât şi din punct de vedere al conţinutului operaţiilor de plăţi pentru care băncile eliberează numerar. Controlul din punct de vedere al conţinutului este foarte important,

- 41 urmărindu-se îndeosebi existenţa disponibilului necesar în contul clientului care solicită ridicarea numerarului din bancă, scopul plăţii şi altele. În condiţiile lipsei disponibilităţilor din contul clientului solicitator al numerarului , pe care se bazează eliberarea de numerar, cecurile simple nu se onorează de către bancă şi se restituie depunătorilor. După ce sumele ce urmează a fie eliberate în numerar se operează în cont, cecurile simple se transmit de către referentul contabil casierului plătitor care, după verificarea lor din punct de vedere al formei, completată cu verificarea identităţii beneficiarului, eliberează acestuia numerarul solicitat. Cecul, în mod obligatoriu, trebuie să cuprindă: - denumirea de CEC trecută în însuşi textul titlului; - ordinul necondiţionat de a plăti o anumită sumă de bani; - denumirea şi adresa celui care trebuie să plătească (trasul); - unde trebuie făcută plata; - data şi locul emiterii; - numele sau denumirea, după caz, adresa şi codul fiscal a celui care a emis cecul; - numărul contului trăgătorului şi codul unităţii băncii trase; - beneficiarul cecului; - suma de plată: - semnătura trăgătorului şi, după caz, ştampila acestuia. Pentru efectuarea cheltuielilor proprii ale băncii, acordarea avansurilor în lei pentru răscumpărarea certificatelor de depozit, cumpărarea de valută se foloseşte ordinul de plată intern. Acesta se mai foloseşte şi pentru înregistrarea în evidenţa contabilă a depunerii excedentului de numerar la sucursalele Băncii Naţionale a României şi la redistribuirea numerarului între unităţile teritoriale. Ordinul de plată se întocmeşte de referentul contabil de la grupa de evidenţă contabilă a băncii, se înregistrează în jurnalul de casă şi se trimite la casierie pe calea internă. Ordinul de plată se întocmeşte într-un singur exemplar, ce cuprinde: - numarul şi data; - persoana căreia i se plăteşte suma; - contul în care se înregistrează plata; - suma de plată în cifre şi litere. Controlul şi efectuarea plăţii se fac după aceleaşi reguli ca şi la cecul simplu. La sfârşitul zilei operative, casierul plătitor verifică dacă sumele plătite pe baza documentelor, împreună cu numerarul pe care îl are, corespund cu suma primită drept avans, după care întocmeşte situaţia plăţilor, pe grupe, se semnează de casierul plătitor şi se confruntă cu totalul jurnalelor de casă. Pentru a putea face faţă plăţilor, casierul plătitor are la dispoziţia sa numerarul necesar constituit la începutul zilei, la nivelul prevederilor din graficul de încasări şi plăţi. Avansul primit iniţial se înregistrează la intrări în registrul de evidenţă al numerarului, iar plăţile efectuate în cursul zilei se înregistrează în acelaşi registru, la ieşiri. Situaţia plăţilor, împreună cu documentele plătite se predau de către casierul plătitor şefului biroului de casierie care le verifică pentru exactitate, confruntând totalul cu evidenţa numerarului rezultată din registrul ţinut de casier, după care documentele reective se păstrează în dosarele de casă ale zilei respective.

- 42 -

CAPITOLUL V DECONTĂRILE FĂRĂ NUMERAR Sistemul de plăţi este o parte esenţială a infrastructurii financiare a economiei de piaţă, în care organizarea şi activitatea sectorului bancar sunt determinate de necesităţile pieţelor. În condiţiile în care, de-a lungul anilor au apărut tot mai multe bănci în România crescând volumul tranzacţiilor, iar decontarea manuala devenind tot mai greu de realizat era necesar un mecanism care sa reducă durata decontărilor, să reducă costurile de prelucrare a costurilor pe hârtie, să fie fiabil în condiţiile creşterii volumului tranzacţiilor şi numărului de participanţi. Sistemul bancar existent în ţara noastră este rezultatul unei evoluţii rapide pe parcursul anilor postrevoluţionari. De la câteva bănci specializate existente în 1989, ulterior transformate în societăţi pe acţiuni, s-a ajuns în prezent la un număr semnificativ de societăţi bancare, ale căror unităţi bancare acoperă cea mai mare parte a unităţilor istrativteritoriale ale ţării. Operaţiunile de decontări cresc de la an la an, determinate de inflaţie, la care se adaugă creşterea economică. Creşterea produsului intern brut (PIB) determină o creştere a operaţiunilor de decontări efectuate. Principala explicaţie a creşterii volumului de plăţi într-o economie stabilă este creşterea producţiei, a desfacerilor de mărfuri, comerţ, creşterea producţiei agricole, servicii, turism etc. La ora actualǎ, plǎţile în economia româneascǎ sunt realizate într-o pondere covârşitoare prin mijloace de platǎ pe hârtie. Este vorba în primul rând de ordine de platǎ şi cecuri şi, într-o masurǎ mai redusǎ, de cambi, bilete la ordin şi alte mijloace de decontare pe hârtie. Mijloacele de decontare pe hârtie au caracteristic faptul cǎ necesitǎ circulaţia fizicǎ a instrumentului de platǎ între plǎtitor şi beneficiar. În ceea ce priveşte durata decontǎrii, aceasta depinde în principal de doi factori: De societǎţile bancare la care plǎtitorul, respectiv beneficiarul au deschise conturi; Dispunerea teritorialǎ a unitǎţilor bancare la care au deschise conturi (acelasi judeţ sau judeţe diferite).

5.1 Decontarea pe baza ordinului de plată Ordinul de plată este legat de apariţia băncilor şi dezvoltarea relaţiilor la nivele internaţionale între acestea. În esenţă, se aseamănă plăţilor în numerar, dar se realizează pe canal bancar şi constă din ordinul pe care un client îl dă băncii sale de a plăti, din contul său, o sumă de bani unei alte persoane în contul acesteia, care poate fi deschis la orice bancă, sau chiar la aceeaşi bancă. În practică este denumit şi „plata direct din cont” sau „plata din cont”. Ordinul de plată este principalul instrument de decontare folosit în ţara noastră. Prin aceasta se realizează principiul fundamental al decontării şi anume, acela că plăţile se efectuează numai din iniţiativa debitorului (plătitorul). În relaţiile de parteneriat între clienţi, nimeni nu poate solicita încasarea unei sume în vreo formă asupra căreia plătitorul să nu-şi dea acceptul cu excepţia cazurilor în care beneficiarul sumei este statul (buget) care poate emite dispoziţii de încasare Operaţiunile pe care le implică derularea viramentelor în baza ordinului de plată poartă denumirea de transfer - credit, iar societăţile bancare participante trebuie să efectueze în

- 43 ordine următoarele operaţii: recepţia ordinului de plată, autentificarea acestuia, acceptarea sau refuzul ordinului de plată , executarea ordinului de plată. A pune la dispoziţia unui beneficiar, pe baza unui ordin de plată, o anumita sumă de bani înseamnă a plăti sau a face să se plătească respectiva sumă de bani. O astfel de dispoziţie este considerata ordin de plată numai dacă: a) societatea bancară receptoare dispune de fondurile reprezentate prin respectiva sumă de bani - fie prin debitarea unui cont al emitentului, fie prin încasarea acestora de la emitent; b) nu prevede ca plata trebuie sa fie făcută la cererea beneficiarului. Ordinul de plată poate fi emis pe clasic (hârtie) sau pe uri neconvenţionale (magnetic, electronic), iar participanţii la circuitul acestuia sunt : emitentul, plătitorul (care în general este emitentul), beneficiarul, societatea bancară iniţiatoare, societatea bancară destinatară şi societăţi bancare intermediare. Derularea unui transfer – credit se desfăşoară pe baza unor principii de procedură din care decurg obligaţii, respectiv drepturi, riguros stabilite pentru participanţi. Astfel, emitentul are obligaţii în legătură cu emiterea şi plata ordinului de plată iar plătitorul se obligă la plata spezelor bancare aferente procesării ordinului de plată. Societatea bancară iniţiatoare se obligă la returnarea sumei în caz de nefinalizare a transferului – credit şi plata dobânzilor de întârziere când este cazul. Societatea bancară receptoare este obligată cu privire la recepţia, autentificarea, acceptarea sau refuzul, executarea ordinului de plată recepţionat, plata dobânzii de întârziere (când este cazul). Destinatara, la rândul ei, are obligaţii în legătură cu : recepţia, autentificarea, acceptarea sau refuzul, punerea fondurilor la dispoziţia beneficiarului, plata dobânzii de întârziere. Finalizarea transferului – credit se face atunci când societatea bancară destinatară acceptă ordinul de plată în favoarea beneficiarului. Ordinul de plată se întocmeşte de către plătitor, în trei exemplare şi se depune la unitatea bancară la care are deschis contul curent însoţit sau neînsoţit de borderou. În baza primului exemplar are loc debitarea contului plătitorului şi rămâne la bancă la dosarul cu actele zilei. Exemplarul trei se restituie plătitorului ca anexă la extrasul de cont. Exemplarul doi împreună cu avizul OIS de creditare sunt remise prin sistemul de decontare interbancar băncii beneficiarului de sumă care serveşte la creditarea contului acestuia, după care i se remite ca anexă la extrasul de cont. În cazul în care ordinele de plată sunt prezentate la bancă însoţite de borderou, acesta se întocmeşte de către plătitor în două exemplare, din care exemplarul nr. 1 se retine de către referentul de ghişeu iar exemplarul nr. 2 se restituie plătitorului. Odată cu recepţia, referentul de ghişeu efectuează, în prezenţa clientului, operaţiunile de autentificare şi acceptare a ordinului de plată. Autentificarea este procedura de recunoaştere a persoanelor pe care emitentul ordinului de plată le autorizează să semneze autentic, prin confruntarea semnăturilor înscrise în ordinul de plată cu cele din fişele specimenelor de semnături. Acceptarea este procedura prin care unitatea bancară recunoaşte valabilitatea ordinului de plată şi se obligă să transfere fondurile băneşti, după verificarea existenţei disponibilului în contul plătitorului, la termenele şi în condiţiile impuse de emitent. Dacă plătitorul nu are

- 44 disponibil în cont sau nu sunt îndeplinite condiţiile prevăzute pentru autentificare-acceptare, ordinul de plată se restituie emitentului. Executarea este procedura prin care unitatea bancară iniţiatoare debitează contul plătitorului şi remite ordinul de plată (însoţit de avizul OIS de creditare pentru decontările în sistemul intrabancar, sau de dispoziţie de plată centralizatoare pentru decontările în sistemul interbancar) în scopul transferării fondurilor băneşti la beneficiar. Nu se întocmeşte aviz OIS sau dispoziţie de plată centralizatoare în cazul în care plătitorul şi beneficiarul au conturi deschise la aceeaşi unitate bancară, creditarea contului beneficiarului efectuându-se în acest caz pe baza exemplarului nr. 2 al ordinului de plată. Referentul de ghişeu predă ordinele de plată (exemplarul nr. 2), însoţite de bandă totalizatoare de control, grupei OIS pentru prelucrare în vederea transferării fondurilor băneşti la banca destinatara. La grupa OIS, ordinele de plată se grupează pe sisteme de decontări (interbancare şi intrabancare) şi pe modalităţi de transmitere (letric, telex şi electronic). Unitatea bancară intermediară va interveni numai în cazul decontărilor interbancare, caz în care ordinele de plată se primesc telex sau letric şi se pregătesc de grupa OIS în vederea compensării. Exemplarele nr. 2 ale ordinelor de plată primite letric, dar care au fost introduse la compensare pe bază de dispoziţii telex, se grupează pe societăţi bancare destinatare şi se remit acestora prin agenţii de compensare, în pachet separat pe care se înscrie « confirmat telex », fără alte înregistrări contabile. Ordinele de plată primite de la celelalte societăţi bancare destinate agenţiilor sau punctelor de lucru se remit pe parcurs intrabancar numai prin sistem electronic, în vederea acceptării sau refuzării lor în maximum două zile lucrătoare de la data compensării lor. În cazul în care beneficiarul şi emitentul ordinului de plată au conturi deschise la aceeaşi unitate bancară, virarea sumei în contul beneficiarului se face în aceeaşi zi bancară, prin debitarea contului plătitorului în baza primului exemplar al ordinului de plată, care rămâne la bancă la dosarul cu actele zilei şi creditarea contului beneficiarului pe baza exemplarului nr. 2 al ordinului de plată, care se remite acestuia ca anexă la extrasul de cont. Exemplarul nr. 3 al ordinului de plată se restituie plătitorului. Unitatea bancară destinatară care primeşte ordine de plată, având menţionate pe ele o dată viitoare în care trebuie să se pună fondurile băneşti la dispoziţia beneficiarului, le grupează în funcţie de aceste date şi le înregistrează în contabilitate în contul « Depozite pentru ordine de plată cu scadenţă » simbol 25334. La data scadenţei, unitatea bancară destinatară creditează contul beneficiarului prin debitul contului « Depozite pentru ordine de plată cu scadenţă ». În situaţia în care decontarea se efectuează între unităţi bancare diferite, ordinele de plată se primesc telex, letric sau electronic în conformitate cu prevederile normelor metodologice privind evidenţa şi controlul decontărilor reciproce între unităţile băncilor comerciale. Utilizarea ordinului de plată ca instrument de decontare conduce, în anumite cazuri, la apariţia unor situaţii când unitatea bancară iniţiatoare sau destinatară nu acceptă ordinele de plată introduse în bancă de către clienţii lor. În aceste cazuri, unitatea bancară este obligată să comunice despre refuzul acestuia, titularului de cont, cel târziu în ziua bancară următoare ultimei zile a perioadei de executare.

- 45 -

Fig.nr. 6 – Schema de circulaţie a unui ordin de plată (1)

S.C.”ALFA” S.A

S.C.”BETA” S.A.

(2)

- PLĂTITOR -

(4)

- BENEFICIAR -

(4’) BANCA X SOCIETATE BANCARĂ INIŢIATOARE (2)

(3)

BANCA Y SOCIETATE BANCARĂ DESTINATARĂ

Sursa: B.N.R. – Instrumente de plată, octombrie, 1994, pag.21 (1) – Încheie contractul de prestări-servicii (2) – Emite ordinul de plată (3) – Emite ordinul de plată (4) – Se stinge creanţa (4`) –Creditează contul beneficiarului

5.2 Decontarea pe baza CEC - ului Cecul este dispoziţia dată de un client plătitor băncii sale pentru a pune la dispoziţia unui beneficiar suma înscrisă în document în momentul precizării sale. Cecul reprezintă dovada pe care plătitorul o face în faţa partenerului său că sumele sale necesare onorării plăţii sunt asigurate. Ca intrument de plată este utilizat de titularii de conturi bancare care deţin disponibilităţi băneşti acoperitoare în aceste conturi. Disponibilul este creat printr-un depozit bancar, din operaţiuni de încasări sau prin acordarea unui credit bancar. Societăţile bancare funcţionând în condiţiile prevăzute de Legea 33/1991 vor putea face comerţ cu cecuri si vor presta servicii bancare specifice pentru clienţii lor, luandu-si toate masurile pentru eliminarea riscurilor care pot apare pe parcursul derulării unor astfel de operaţiuni. Cecul, ca instrument de plată, pune în legătură, în procesul creării sale, trei persoane: trăgătorul, trasul şi beneficiarul. Instrumentul este creat de trăgător care, în baza unui disponibil constituit în prealabil la o societate bancară, dă un ordin necondiţionat acesteia, care se află în poziţia de tras, să plătească la prezentare o sumă determinată unei terţe persoane sau însuşi trăgătorului aflat în poziţie de beneficiar. Cecul cuprinde: 1. denumirea de cec trecuta în însuşi textul titlului si exprimat în limba întrebuinţata pentru redactarea acestui titlu; 2. ordinul necondiţionat de a plăti o anumita sumă de bani;

- 46 3. 4. 5. 6.

numele celui care trebuie sa plătească (tras); arătarea locului unde plata trebuie făcută; arătarea datei si a locului emiterii; semnătura celui care emite cecul(trăgătorul).

În temeiul art. 3 din Legea nr.59/1934 asupra cecului, modificat prin Legea nr. 83/1994: CEC-ul nu poate fi tras decât asupra societăţii bancare. Cu toate acestea, CEC-ul tras si plătibil în străinătate este valabil ca CEC, chiar dacă trasul nu este o societate bancară. CEC-ul nu poate fi emis decât dacă trăgătorul are disponibil la tras, disponibil asupra căruia are dreptul de a dispune prin cec pe baza unei convenţii exprese sau tacite .Titlul emis fără observarea acestor condiţii valorează totuşi ca cec. Cele trei persoane care sunt puse în legătură prin CEC fac toate operaţiile legate de acest instrument în nume propriu: trăgătorul emite cecul, posesorul legitim îl încasează iar trasul îl plăteşte. Trăgătorul poate emite un CEC numai în condiţiile existenţei prealabile la tras a unor fonduri proprii, disponibile, în momentul emiterii acestuia, care să facă posibilă efectuarea plăţii. Disponibilul trebuie să fie lichid, cert şi exigibil, adică să nu existe nici un impediment de ordin juridic sau material care să împiedice efectuarea plăţii cecului. În cazul când trăgătorul emite un CEC fără să dispună de fondurile necesare la tras, în momentul emiterii lui, atrage sancţiuni civile şi penale. Acest fapt nu duce însă la nulitatea cecului, el putând fi totuşi operat de tras la prezentare, dacă în intervalul de timp dintre emitere şi prezentare, trăgătorul procură trasului fondurile necesare pentru acoperirea acestui cec. Între trăgător şi tras poate interveni o înţelegere conform căreia trasul va plăti cecul numai după ce trăgătorul a avizat instrumentul respectiv. O astfel de înţelegere este exprimată prin formula : « plătiţi numai după aviz » redactată pe cec. Primirea avizului de către societatea bancară din partea trăgătorului nu reprezintă o condiţie pentru efectuarea plăţii, ci un procedeu suplimentar de verificare a autenticităţii cecului şi de limitare a situaţiilor în care s-ar efectua plată unor cecuri care se află în mâna unor posesori de rea credinţă. Prin însăşi esenţa sa, cecul presupune existenta unor disponibilităţi ale trăgătorului la o societate bancară aflata în poziţia de tras. De aceea nu este permisa emiterea unui cec în care trăgătorul si trasul sa fi una si aceeaşi persoana juridica. Excepţie de la acesta regula pot face cecul circular, cecul de călătorie precum si cecul tras între diferite stabilimente ale aceluiaşi trăgător, dar care au personalitate juridica diferita. Pentru a putea trage cecuri, orice trăgător trebuie sa depună la societatea bancară la care are disponibil specimenul semnăturii sale. În temeiul art.9 din Legea 59/1934 asupra cecului dacă într-un cec sumă de plată este scrisa în litere si în cifre, în caz de deosebire sumă de plată este cea înscrisa în litere. Dacă sumă de plată este scrisa de mai multe ori ,fie în litere fie în cifre, în caz de deosebire, sumă de plată este cea mai mica. CEC-ul în alb este un instrument de plată care cuprinde numai semnătura trăgătorului, iar uneori si o parte din menţiunile cerute de art. 1 din Legea asupra cecului. Menţiunile care lipsesc trebuie sa fie completate atunci când posesorul prezintă cecul la plată. Este obligatoriu ca cecul în alb sa aibă completat numele ultimului posesor în momentul plăţii. Pentru ca posesorul cecului sa nu depăşească înţelegerile iniţiale dintre semnatarii cecului, în cazul cecului în alb, se va adăuga o clauza care sa conţină una din următoarele formulări: „Înaintea plăţii posesorul va completa cecul”- în cazul dreptului nelimitat al posesorului cecului în alb privind completarea acestuia;

- 47 „Înaintea plăţii posesorul va completa cecul, fără a depăşi...”- în cazul dreptului limitat al posesorului cecului în alb privind completarea acestuia. Raiffeisen Bank şi societăţile bancare nu vor primi cecuri în alb necompletate. Girul este un act prin care posesorul cecului numit girant transfera altei persoane numita giratar, printr-o declaraţie scrisa si subscrisa pe instrument odată cu predarea acestuia, toate drepturile decurgând din cecul astfel redactat si completat. Ca si girul, cesiunea de creanţă este un mijloc specific de transmitere o obligaţiilor constând în acordul de voinţa (contractual) prin care creditorul (numit cedent) transmite în mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul sau de creanţa unei alte persoane (numita cesionar), care va deveni astfel creditor în locul sau si va putea încasa de la debitor creanţa cedata. Art. 16 din Legea nr. 59/1934: Girul trebuie sa fie necondiţionat. Orice condiţiune la care este supus, se socoteşte nescrisă. Cecul fiind indivizibil girul parţial este nul, deoarece nu se poate ite ca o parte a creanţei încorporata în el sa aparţină giratarului, iar cealaltă parte girantului. Este de asemenea nul girul trasului. Girul „ la purtător” este echivalent unui gir în alb. Girul în folosul trasului are valoarea unei chitanţe în afară de cazul când trasul are mai multa stabilimente si dacă girul a fost făcut în folosul unui stabiliment, altul decât acela asupra căruia cecul a fost tras. Cecul poate fi girat în folosul trăgătorului sau oricărui alt obligat prin instrumentul respectiv. Aceste persoane care devin astfel giratari pot sa gireze la rândul lor cecul. Pe cec pot fi indicaţi mai muţi giratari fie în mod cumulativ, caz în care exercitarea drepturilor se face da către toţi de comun acord, fie alternativ, caz în care oricare dintre giratari care se afla în posesia cecului pot sa exercite drepturile privind respectivul cec. Dacă în gir au fost indicaţi mai mulţi giratari în mod cumulativ, atunci pentru transmiterea cecului prin gir, trebuie ca cecul sa poarte semnătura tuturor giratorilor, care devin la rândul lor giranţi. Girul poate fi „în plin” sau „în alb”. Girul poate fi scris pe spatele cecului sau pe un adaos al acestuia(„foaie de prelungire” sau „allonge”). Girul „în plin” presupune declaraţia girantului semnata si datat de el cuprinzând ordinul adresat trasului de a plăţi unei anumite persoane indicate de girant. Acest gir trebuie sa cuprindă următoarele elemente: semnătura girantului, care este elementul esenţial al girului; numele giratarului; data girării. În cazul lipsei datei girării aceasta va putea fi dovedita prin toate mijloacele de proba ise de Codul Comercial art.57. Girul „ în alb” produce aceleaşi efecte ca si girul „în plin” si permite posesorului CEC-ului sa îl transmită fără a lua asupra sa nici o răspundere, deoarece numele său nu figurează pe CEC. De asemenea girul „în alb” permite darea în gaj a cecului si scoaterea lui din gaj, fără ca aceste operaţii sa lase urme pe cec. Având în vedere avantajele prezentate în folosirea lui, cecul are si unele dezavantaje si anume în cazul în care o persoana pierde prin orice întâmplare posesia unui cec, noul posesor de buna credinţa nu este obligat sa predea cecul. Noul posesor va trebui sa facă dovada ca are dreptul la posesia actului. Posesorul care dobândeşte cu rea credinţă cecul, sau care săvârşeşte o greşeală grava în dobândirea lui nu poate beneficia de dispoziţiile anterioare, el fiind obligat sa predea cecul. Sarcina istrării probelor într-o acţiune de revendicare privind posesia cecului nu revine posesorului cecului ci reclamantului care trebuie sa dovedească faptul ca posesorul este de rea credinţă, sau a săvârşit o greşeala cu ocazia dobândirii cecului respectiv. Plată unui cec poate fi garantata printr-un aval, pentru întreaga sau numai pentru o parte din suma. Acesta garanţie poate fi data de un terţ, altul decât trasul sau chiar de un semnatar al cecului(art.26 din Legea 59/1934).

- 48 Avalul este o garanţie personala prin care o persoana denumita avalist adică care da avalul, garantează obligaţia asumata de una dintre persoanele obligate prin cec, direct sau pe cale de regres, persoana denumita avalizat, pentru toata sumă menţionată pe cec sau pentru o parte din ea. Validitatea avalului presupune ca existenta măcar a obligaţiei, al cărui riu este. O persoana obligata prin cec poate beneficia de mai multe avaluri. Persoana care da un aval trebuie sa aibă capacitatea juridica necesara pentru a realiza acest act juridic. Avalul se da pe cec sau pe adaos. Pe orice cec este obligatorie înscrierea sumei de plată si a monedei în care urmează sa se efectueze plată. De regula, cecul trebuie sa fie plătit în moneda locului plătii, respectiv în lei pentru cecurile plătibile în România. Excepţie de la acesta regula pot fi următoarele doua situaţii: • trăgătorul exprima sumă de plată într-o moneda decât în lei si plată urmează să se efectueze în acesta moneda; • trăgătorul exprima sumă de plată într-o alta moneda decât în lei, dar stipulează ca plată efectiva sa se facă la cursul zilei. În temeiul art. 30 din Legea nr. 59/1934 asupra cecului: cecul emis si plătibil în România, trebuie, sub sancţiunea pierderii dreptului de regres împotriva giranţilor si garanţilor, sa fie prezentat la plată în termen de 8 zile, dacă este plătibil în chiar localitatea unde a fost emis iar în celelalte cazuri în termen de 15 zile. Cecul emis într-o tara străină si plătibil în România trebuie sa fie prezentat în termen de 30 zile, iar dacă este emis în afară de Europa în termen de 70 zile. În temeiul art.38 din Legea nr.59/1934, modificat prin Legea nr. 83/1994: trăgătorul sau posesorul unui cec poate sa-l bareze. Bararea se face prin doua linii paralele puse pe fata cecului. Ea poate fi generala sau speciala. Bararea este generala, dacă între cele 2 linii nu se indica nimic ori se face menţiunea „societate bancară” sau alt termen echivalent. Ea este speciala, dacă denumirea unei societăţi bancare se înscrie între cele 2 linii. Bararea generala poate fi transformata în barare speciala însă invers nu este posibil. Un cec cu barare generala poate fi plătit numai societăţii bancare sau unui client al societăţii bancare aflat în poziţia de tras pe instrumentul respectiv. Un cec cu barare speciala poate fi plătit numai societăţii bancare a cărei denumire se afla trecuta între cele doua linii paralele pe fata instrumentului respectiv. În momentul emiterii unui cec, trăgătorul poate condiţiona plată acestuia de identitatea dintre semnătura persoanei care a primit cecul si semnătura persoanei care încasează respectivul cec la prezentare. Cecul care poarta condiţia menţionată anterior poarta denumirea de cec de călătorie. În cazul unui cec de călătorie succesiunea operaţiilor este următoarea: • trăgătorul vinde cecurile de călătorie unei persoane denumita în continuare posesor; • în momentul cumpărării cecurilor de călătorie, posesorul înscrie o prima semnătura pe fiecare cec în parte în fata trăgătorului; • posesorul cecurilor de călătorie le remite altei persoane în schimbul obţinerii unor bunuri, servicii sau chiar numerar. Acesta persoana este numita în continuare beneficiar; • în momentul remiterii cecurilor către beneficiar, posesorul înscrie a doua semnătura în fata acesteia; • beneficiarul încasează contravaloarea cecurilor de călătorie de la societatea bancară trasa unde îşi are trăgătorul deschis contul trăgătorul. În cazul cecului de călătorie trăgătorul pate fi una si aceeaşi persoana cu trasul. În caz contrar cele doua persoane au relaţii de cont.

- 49 Cecul circular este un titlu de credit la ordin, emis de o societate bancară sau o alta societate de credit, anume autorizate pentru sume ce le are disponibile de la primitorii cecurilor în momentul emisiunii, plătibil la vedere în oricare din locurile arătate de emitent. Societatea bancară sau o alta societate de credit autorizate sa emită cecuri circulare trebuie sa depună la Raiffeisen Bank, cel mai târziu pana a doua zi de la emitere, o cauţiune în titluri de stat, garantate de stat, sau lombardabile la Raiffeisen Bank , socotite la cursul zilei de 40 % din valoarea cecurilor circulare emise zilnic, cauţiune asupra căreia posesorii unor asemenea cecuri au privilegiu special. Cauţiunea nu se va putea restitui de BNR decât contra prezentării cecului respectiv, cu menţiunea „ ACHITAT”. Este interzisa emiterea de cecuri circulare la purtător. Societatea bancară sau alta societate de credit poate încredinţa emiterea de cecuri circulare unei societăţii bancare corespondente cu condiţia însă ca cecul emis sa poarte priza societăţii bancare sau a unei societăţi de credit autorizate. Raiffeisen Bank si societăţile bancare au obligaţia sa arhiveze cecurile care au făcut obiectul operaţiunilor lor pe o perioada de 5 ani de la data plăţii. Interdicţia bancară - este regimul impus de către banca unui titular de cont de interzicere a emiterii de cecuri pe o perioadă de un an, conform unor angajamente reciproce aplicabile plaţii cu cecuri, ca urmare a unor incidente de plăţi majore, si anume : • cec emis fără autorizarea trasului • cec refuzat din lipsa totală/ parţială de disponibil, în cazul prezentării la plată înainte de expirarea termenului de prezentare • cec emis cu o dată falsă sau căruia îi lipseşte o menţiune obligatorie • cec circular/ cec de călătorie emis la purtător • cec emis de către un trăgător aflat în interdicţie bancară. Emiterea ilegală a unui cec de către un client aflat în perioada de interdicţie bancară duce la prelungirea interdicţiei bancare cu încă un an, începând cu data emiterii noului cec. Clientul care se află în interdicţie bancară se obligă să pună la dispoziţia băncii ( băncilor) al cărei (căror) client este, în cel mai scurt timp, toate formularele de cec în alb, eliberate de aceasta (acestea), aflate în posesia sa si/ sau mandatarilor săi. Posibilităţile de circulaţie (transmitere) ale unui cec sunt : a. simpla remitere – cazul cecului la purtător care în momentul emiterii, nu indică beneficiarul sau poartă menţiunea « la purtător ». Acest cec va fi plătit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie deţinătorului cecului ; b. cesiunea de creanţă ordinară – atunci când cecul este emis pe numele unei anumite persoane şi conţine menţiunea « nu la ordin », caz în care numai persoana nominalizată poate să-l încaseze. Cecul stipulat plătibil unei anumite persoane cu clauza « nu la ordin » sau o expresie echivalentă este transmisibil numai în forma şi cu efectele unei cesiuni ordinare. Cesiunea de creanţă este un mijloc specific de transmitere a obligaţiilor, constând în acordul de voinţă (contractul) prin care creditorul (numit cedent) transmite în mod voluntar, cu titlu oneros sau cu titlu gratuit, dreptul său de creanţă unei alte persoane (numită cesionar), care va deveni astfel creditor în locul său şi care va putea încasa de la plătitor creanţa cedată. c. girarea – operaţiune prin care se transmit odată cu remiterea şi toate drepturile rezultate din cec. Este o menţiune specială, făcută pe verso-ul cecului. Noul beneficiar poate, la rândul său, să gireze cecul. Girul este un act prin care posesorul cecului numit girant transferă altei persoane numită giratar, printr-o declaraţie scrisă şi subscrisă pe instrument odată cu predarea acestuia, toate drepturile decurgând din cecul astfel redactat şi completat. Cecul poate fi girat în folosul trăgătorului sau al oricărui alt obligat prin instrumentul respectiv. Aceste persoane care devin astfel giratari pot să gireze la rândul lor cecul.

- 50 Pe CEC pot fi indicaţi mai mulţi giratari, fie în mod cumulativ, caz în care exercitarea drepturilor se va face de către toţi de comun acord, fie alternativ, caz în care oricare dintre giratari care se află în posesia cecului poate să exercite drepturile privind respectivul cec. Dacă în gir au fost indicaţi mai mulţi giratari în mod cumulativ, atunci, pentru transmiterea cecului prin gir trebuie ca cecul să poarte semnătura tuturor giratarilor, care devin astfel, la rândul lor, giranţi. Banca Naţională a României şi societăţile bancare nu acceptă în cadrul operaţiilor lor cu cecuri, alte redactări referitoare la gir sau la cesiune de creanţă ordinară, decât expresiile « la ordin » sau nu la ordin » care să fie stipulate pe cecuri. Cecul este plătibil numai la vedere (la prezentare). Termenele de prezentare la plată a cecurilor emise şi plătibile în România sunt de 8 zile, dacă cecul este plătibil chiar în localitatea în care a fost emis, de 15 zile, dacă cecul este plătibil în altă localitate şi de 30 de zile, în cazul cecului circular şi se calculează începând cu ziua următoare emiterii cecului. Prezentarea cecului după expirarea termenului legal are ca efect pierderea dreptului legal de acţiune (regres) împotriva giranţilor anteriori, în cazul în care cecul nu ar fi plătit Există mai multe tipuri de cecuri, clasificate astfel : Din punct de vedere al modului în care este stipulat beneficiarul, cecurile pot fi: • nominative ; • la ordin ; • la purtător

• • • •

După modul de încasare există : cecuri obişnuite (nebarate) cecuri barate, cecuri de călătorie cecuri certificate ;

• •

În funcţie de părţile angajate în derularea plăţilor, cecurile pot fi : personale (trase de persoane fizice sau juridice asupra unei bănci) circulare sau bancare (trase de o bancă asupra altei bănci).

- 51 Fig.nr. 4 – Schema de circulaţie a cecului (2)

S.C. “ATLAS” TRĂGĂTOR

S.C. “STRAR’ BENEFICIAR

(4)

(7) (1) (3) (5)

BANCA X - TRAS -

(6) (7)

BANCA Y BANCA BENEFICIARU LUI

Sursa: B.N.R. – Instrumente de plată, octombrie, 1994, pag.7 (1) – Se eliberează carnetul de cecuri (2) – Încheie contractul de vânzare-cumpărare (3) – S.C.”Atlas”S.A. trage un cec asupra băncii X (4) – Remite cecul tras asupra băncii X (5) – Prezintă cecul la banca Y (6) – Prezintă cecul la plată (7) – Se stinge creanţa (7) – Achită cecul.

5.3 Decontarea pe baza biletului la ordin Biletul la ordin este un titlu de credit, sub semnatura privată, care pune in legatura in procesul creării sale doua persoane: subscriitorul sau emitentul si beneficiarul.Titlul este creat de subscriitor sau emitent in calitate de debitor care se oblige sa plateasca o suma de bani fixate, la un anumit termen sau la prezentare unei alte persoane denumita beneficiar care are calitatea de creditor. Biletul la ordin este o promisiune de a plăti şi nu un mandat de plată. El se transmite prin girare. Obligaţiile rezultând dintr-un bilet la ordin se supun aceloraşi reguli generale ca şi cele rezultând dintr-o cambie. Totuşi, acceptarea biletului la ordin nu se ite deoarece emitentul are aceleaşi obligaţii ca şi cel care acceptă o cambie.

- 52 Biletul la ordin cuprinde : • denumirea de bilet la ordin trecuta în însuşi textul titlului ; • promisiunea necondiţionată de a plăti o sumă determinata ; • arătarea locului unde trebuie făcută plată ;numele aceluia căruia sau la ordinul căruia trebuie făcută plată ; • arătarea datei si locului emiterii ; • emitentului. Titlul căruia îi lipseşte vreuna din condiţiile arătate mai sus nu va fi considerat bilet la ordin. Biletului la ordin a cărui scadenta nu este arătata este socotit plătibil la vedere. Obligaţia emitentului unui bilet la ordin este similara cu aceea a trasului acceptat al unei cambii. Biletul la ordin poate fi transmis în următoarele moduri : a) prin gir. Girul este un act prin care posesorul biletului la ordin numit girant, transferă altei persoane numită girator, toate drepturile izvorând din biletul la ordin . Girul poate fi făcut în folosul trasului, indiferent dacă a acceptat sau nu, al trăgătorului sau al oricărui obligat. Aceştia pot să gireze din nou cambia. Girul trebuie să fie necondiţionat şi semnat de către girant. b) prin cesiune de creanţă ordinară. Dacă trăgătorul a înscris în biletului la ordin menţiunea « nu la ordin », titlul se transmite prin cesiune de creanţă ordinară. c) cesiunea de creanţă este un act prin care creditorul numit cedent transferă dreptul său de creanţă unei alte persoane numită cesionar. Spre deosebire de gir, cesiunea de creanţă devine valabilă numai începând din momentul notificării lui debitorului sau din momentul în care debitorul îl acceptă prin act autentic. Avalul reprezintă angajamentul necondiţionat prin care un terţ sau un semnatar al biletului la ordin, (avalistul) altul decât trăgătorul sau acceptatul, devine garant pentru obligaţiile unuia ca obligat faţă de un bilet la ordin (avalizatul). Biletul la ordin este scadent : la vedere, la un anumit timp de la vedere, la un anumit timp de la data emiterii, la o dată fixă. Scadenţa este menţionată cu precizie în interiorul biletului la ordin. Plată biletului la ordin se face în ziua scadenţei sau la cel mult două zile de la aceasta în locul desemnat pe un bilet la ordin. Posesorul biletului la ordin o poate prezenta la bancă pentru scontare prin care aceasta îi achită contravaloarea, înainte de scadenţă, mai puţin taxa scontului. În urma scontării banca respectivă devine beneficiarul cambiei. În caz de neplată la scadenţă de către tras, posesorul unui bilet la ordin trebuie să facă un protest înainte de a putea face recurs împotriva celorlalţi semnatari ai săi (care sunt solidari obligaţi faţă de el). Dacă un bilet la ordin este « încasat » de către o bancă, aceasta trebuie să facă protestul în caz de neplată. Unităţile teritoriale ale băncilor comerciale pot primi drept garanţie pentru creditele pe care le acordă clienţilor lor, pe lângă depozitul bancar, scrisoarea de garanţie bancară, gajul cu şi fără deposedare, ipoteca, cesiunea de creanţă şi biletul la ordin. Pentru a fi isă în garanţia creditelor, împrumutatul client al băncii comerciale, trebuie să fie posesorul legal al biletului la ordin şi să o gireze în favoarea băncii, utilizând formula « în garanţie » sau « valoarea în gaj ». Biletul la ordin girat « în garanţie » de către girant în favoarea băncii dă dreptul acesteia la despăgubire cu preferinţă din sumă încasată în baza titlului, faţă de ceilalţi creditori ai debitorului girant care a dat biletul la ordin în gaj. Banca, ca posesoare a biletului la ordin în baza unui gir în garanţie poate exercita toate drepturile ce izvorăsc din titlu, chiar şi în cazul în care creanţa garantată prin gaj, respectiv creditul acordat împrumutatului, nu este exigibilă.

- 53 Fig.nr. 3 – Schema de circulaţie a biletului la ordin (1)

S.C.”Beta”S.A. - Emitent -

(2) (3)

S.C.”Construct” S.A. - Beneficiar -

(4) Sursa: B.N.R. – Instrumente de plată, octombrie, 1994, pag.12 (1) – Încheie contractul (2) – Emite biletul la ordin (3) – Prezintă la plată biletul la ordin (4) – La scadenţă achită suma.

5.4 Decontarea pe baza cambiei Cambia este un titlu de credit negociabil si un instrument de plată care constata obligaţia asumata de către debitor de a plăti la vedere sau la o anumita scadenta fixată o sumă de bani beneficiarului. Cambia sub semnătura privată este un titlu de credit, care pune în legătura în procesul creării sale trei persoane : trăgătorul, trasul si beneficiarul. Titlu este creat de tragator în calitate de creditor, care da ordin debitorului sau numit tras, sa plătească o sumă de bani fixată la o data determinata în timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urma. Cambia cuprinde : • denumirea de cambie trecuta în însuşi textul titlului, • ordinul necondiţionat de a plăti o sumă determinată • numele celui care trebuie sa plătească • arătarea scadentei • arătarea locului unde trebuie făcută plată • numele celui căruia sau la ordinul căruia trebuie făcută plată • data si locul emiterii • semnătura celui care emite cambia. Într-o cambie plătibilă la vedere sau la un anume timp de la vedere, trăgătorul poate stipula ca sumă fi producătoare de dobânda. Cifra dobânzii va trebui sa fie arătată în cambie, iar dobânda merge de la data emisiunii cambiei, dacă o alta dată nu este arătată. Pentru ca dobânzile datorate de obligatul principal sa fie determinate si să nu rămână la discreţia posesorului titlului, este obligatorie înscrierea ratei dobânzii în chiar textului cambiei. Pentru a fi evitat riscul falsificării cambiilor nu vor fi acceptate decât cambii având sumă de plată indicata atât în litere cat si în cifre. Cambia chiar dacă este expres trasa la ordin

- 54 este transmisibilă prin gir. Dacă trăgătorul a înscris în cambie cuvintele “nu la ordin” sau o expresie echivalentă, titlul este transmisibil numai în forma si cu efectele unei cesiuni ordinare. Girul poate fi făcut chiar în folosul trasului indiferent dacă a acceptat sau nu, al trăgătorului sau al oricărui alt obligat. Declaraţia cambiala necesara transferării titlului este făcută de posesorul titlului care poate fi sau beneficiarul lui, sau un giratar căruia giratorul ii transmisese anterior titlul si care au capacitatea legala de a-l gira. Menţiunile privind circulaţia cambiei prin gir se fac de regula pe spatele titlului, ceea ce face ca operaţia de girare sa mai poarte si denumirea de andosare. Posesorul unei cambii plătibile la o zi fixa sau la un anume termen de la data emisiunii sau la vedere, trebuie sa o prezinte la plată fie în ziua în care este plătibilă, fie în una din cele două zile lucratoare ce urmează. Când o cambie este plătibilă într-o moneda care nu are curs la locul plătii, sumă poate fi plătibila în moneda tării, după valoarea ei din ziua scadentei. Posesorul cambiei poate exercita drepturi de regres împotriva giranţilor trăgătorului si a celorlalţi obligaţi : • la scadenţa, dacă plată nu a avut loc • chiar înainte de scadenţă Refuzul de acceptare sau de plată trebuie sa fie constatat printr-un act autentic. În situaţia în care acceptatul ca avalistii săi au plătit parţial cambia, posesorul poate face acţiunea de regres numai pentru sumă neplătită. Protestul reprezintă constatarea printr-un act autentic a rezultatului negativ al prezentării cambiei spre acceptare si plată. Posesorul poate cere pe cale de regres : • sumă arătata în cambia neacceptată sau neplatibila sau neplătibilă împreuna cu dobânda dacă a fost stipulata ; • dobânda legala socotita cu începere de la scadenta ; • cheltuieli de protest Fig. nr. 2. Schema de circulaţie a cambiei

S.C.”OMEGA”S.A. - TRĂGĂTOR -

S.C.”CAR”S.A. - TRAS -

BANCA X

- BENEFICIAR -

Sursa: B.N.R. – Instrumente de plată, octombrie, 1994, pag.12 (1) – Banca X acordă credit S.C.”Omega”S.A. (2) – Încheie contractul de vânzare-cumpărare

- 55 (3) – S.C.”Omeha”S.A.trage o cambie asupra S.C.”Car”S.A. (4) – Remite cambia trasă asupra S.C.”Car”S.A. (5) – Se stinge creanţa, la scadenţă achită suma.

5.5.Acreditivul Acreditivul presupune constituirea cu anticipaţie a unui depozit bancar pe seama căruia să se efectueze plăţile cu respectarea condiţiilor stabilite, pe măsura introducerii documentelor de către furnizor. Totodată este încredinţat mandatul unei bănci acreditate de a-şi da consimţământul la plată potrivit instrucţiunilor primite de la plătitor. Acreditivul este recomandat a se utiliza între parteneri ce nu se cunosc reciproc sau exista un proiect în privinţa situaţiei financiare a plătitorului. Se introduc în mecanismul tranzacţiei pentru a se obţine siguranţa că furnizorul îşi va îndeplini obligaţiile şi-şi va încasa drepturile cuvenite cu respectarea întocmai a regulamentelor contractuale. Banca acreditată monitorizează derularea tranzacţiilor şi îşi dă consimţământul de plată. Acreditivul se practică în două variante: o acreditiv transferat (depozitul se constituie, se istrează de o unitate bancară acreditată) o acreditiv netransferat (acreditivul este constituit la banca plătitorului şi gestionat de către aceasta) Deschiderea acreditivului se face: • Circulara Raiffeisen Bank nr. 31/1995 privind utilizarea acreditivului în lei ca formă de asigurare a plăţilor la intern. • la cererea plătitorului din: - disponibilităţi proprii; - credite bancare • pe baza unei cereri care va cuprinde: - sumă creditivului > 1000000 lei; - denumirea furnizorului; - obiectul contractului dintre parteneri; - termen de valabilitate < 45 zile cu posibilitate de prelungire cu încă 30 de zile; - documente doveditoare ale îndeplinirii obligaţiilor contractuale; - alte condiţii prevăzute în contract. Cererea de deschidere a acreditivului se întocmeşte în 4 exemplare : • 1 exemplar la banca plătitorului • 2 exemplare se remit băncii furnizorului; • 1 la bancă; • 1 la furnizor. Deschiderea şi domicilierea se va face la banca furnizorului prin contul 4610 “Acreditive deschise”. Acesta se creditează cu sumele care alimentează acreditivul şi se debitează cu plăţile efectuate în baza dispoziţiei de încasare şi a actelor doveditoare introduse de furnizor.

- 56 -

• • •

Încetarea valabilităţii acreditivului are loc: în cazul expirării termenului; în cazul folosirii integrale a sumei; la cererea plătitorului, cu acordul furnizorului.

5.6 Compensarea multilaterală a plăţilor interbancare 5. 6. 1 Compensarea plǎţilor interbancare fǎrǎ numerar Toate societǎţile bancare au obligaţia de a se implica în organizarea operaţiunilor de încasǎri şi plǎţi fǎrǎ numerar, atât în relaţiile care provesc propriile conturi, cât şi în legǎturǎ cu decontǎrile intrabancare. Pentru desfǎşurarea în condiţii normale a operaţiunilor de încasǎri şi plǎţi fǎrǎ numerar între agenţii economici, în sensul accelerǎrii trasferului de sume între conturi, se impune ca acestea sǎ se efectueze în cadrul unor termene riguros stabilite, Astfel, în prezent, majoritatea operaţiunilor de decontare se realizeazǎ folosind ca instrumente de decontare ordinul de platǎ şi cecul, care se desfǎşoarǎ în cadrul unor termene stabilite pe zile şi urmǎrite de cǎtre unitaţile bancare implicate în serviciul de decontare. În principal, în practica bancarǎ, se utilizeazǎ patru modalitǎţi esenţiale privind plǎţile fǎrǎ numerar. Acestea sunt : • acceptarea • ordinul de trasfer • acreditivul • compensarea Acceptarea se caracterizeazǎ prin aceea cǎ plata, la cererea furnizorului, nu poate avea loc decât cu consimţǎmântul expres al debitorului (cumpǎrǎtorului) sau al bǎncii sale. Ordinul de transfer presupune cǎ plǎţile se efectueazǎ de cǎtre bancǎ din contul titularului, din iniţiativa si potrivit dispoziţiilor acestuia ; În cazul acreditivului, plata are loc in momentul prezentǎrii documentelor de cǎtre furnizor la banca unde este domiciliat acreditivul. De regulǎ, banca la care se deschide acreditivul este banca unde are deschis cont furnizorul. Avantajul esenţial al acreditivului, ca modalitate de platǎ constǎ în aceea cǎ, suma fiind viratǎ în prealabil, decontarea este garantatǎ. Ţinând seama de modalitǎţile de platǎ folosite, la rândul lor, instrumentele de decontare pot fi : • din iniţiativa cumpǎrǎtorului sau plǎtitorului. În aceasta impostazǎ, se foloseste ordinul de platǎ ; • din initiativa furnizorului sau a beneficiarului sumei. Specifile pentru aceastǎ situaţie sunt cecurile şi scrisorile de garanţie. Oricare ar fi instrumentele de decontare, operaţiunile de viramente se deruleazǎ exclusiv prin intermediul conturilor.

- 57 Viramentul – instrument de platǎ fǎrǎ numerar Viramentul este un procedeu bancar special de platǎ, fǎrǎ numerar, efectuat prin trasferul unei sume de bani în modenǎ naţionalǎ sau in valutǎ, din contul celui care dispune plata (ordonatorul) în contul beneficiarului care încaseazǎ, acest lucru însemnând debitarea contului primului şi creditarea contului celuilalt. Ordonatorul – cumpǎrǎtor, debitor, importartor, beneficiar al unei prestaţii de servicii. Beneficiarul – vânzǎtor, creditor, exportator, prestator de servicii. Banca ordonatorului – banca plǎtitoare Banca beneficiarului – banca destinatarǎ. Viramentul – presupune existenţa unui cont în bancǎ din partea persoanei fizice sau juridice şi existenţa unor disponibilitǎţi în acest cont, create prin depozite anterioare, încasǎri, credit acordat de bancǎ. Viramentul poate fi intrabancar sau între societǎţi bancare diferite (interbancar). Consecinţe ale caracaterului abstract al viramentului : a) Banca poate cenzura un ordin de vorament emis de clientul titular al contului. b) Banca nu trebuie sa verifice cauza juridicǎ a ordinului de virament. c) Banca nu este obligatǎ sǎ verifice dacǎ autorul ordinului de virament are capacitatea juridicǎ de a efectua actul juridic realizat prin virament. d) Viramentul are ca efect nasterea unui drept de creanţǎ al beneficiarului fatǎ de bancǎ. Clasificarea viramentului : Viramentul intern (intrabancar) – este efectuat între douǎ conturi deschise la aceeaşi bancǎ. Viramentul extern (interbancar) – este efectuat între douǎ conturi deschise la bǎnci diferite şi se realizeazǎ conform urmǎtoarelor etape : 1. Platitorul emite ordinul de virament, cerând bǎncii sale sǎ-i debiteze contul cu o anumitǎ sumǎ, pentru a se credita contul beneficiarului deschis la o altǎ bancǎ ; 2. Banca plǎtitorului pune la dispoziţia bǎncii beneficiarului un credit egal cu aceeaşi sumǎ ; 3. Banca beneficiarului crediteazǎ contul acestuia ; 4. Intre cele douǎ bǎnci se realizeazǎ reglementarea conturilor prim casa de compensaţii interbancare. Data viramentului – ziua în care suma este pusǎ la dispoziţia beneficiarului prin creditarea contului acestuia de cǎtre banca sa. Clasificarea viramentului : În funcţie de ordonatorul operaţiei : - Viramentele clientelei – ordin dat de un client de a se efectua un trasfer de bani, prin debitarea contului sǎu catre unul sau mai mulţi beneficiari. - Viramentul BNR – în cazul relaţiilor interbancare. Ordinele de virament pot fi pe hârtie şi sub formǎ magneticǎ. În funcţie de sensul din care se dispune şi efectueazǎ plata : - virament de credit ; - virament de debit.

- 58 Accesul şi trimiterea de fonduri În cazul în care titularul contului lipseşte şi nu poate utiliza serviciile de retragere (cec retras, de exemplu) sau nu are cecuri de voiaj, el poate accesa sau trimite fonduri prin intermediul unui terţ. Accesul la fonduri La cererea titularului de cont, banca aloca fonduri pentru o sumǎ datǎ într-o altǎ agenţie sau bancǎ coresponentǎ. Retragerea poate fi facutǎ de cǎtre solicitant sau de cǎtre un terţ. Contul clientului este imediat debitat şi agenţia în cauzǎ primeşte informaţiile care permit retragerea fondurilor. Beneficiarul poate retrage fondurile o data sau de mai multe ori. În caz de nonutilizare sau de utilizare parţialǎ, soldul va fi repartizat cu amânare la agenţia de origine. Trimiterea de fonduri Procedura de trimitere a fondurilor seamanǎ foarte mult cu cea de acces la fonduri, doar cǎ, în acest caz, operaţiunea se va face prin intermediul Poştei. Banca trimite un mandat beneficiarului retragerii fie ca acesta este titularul de cont sau o terţǎ persoanǎ desemnatǎ de el. Plǎţi prin cecuri electronice Cecurile electronice (e-cecurile) au fost dezvoltate printr-un proiect al lui FSTC – Financial Services Technology Consortium. FSTC cuprinde aproape 100 de membri, incluzând majoritatea marilor bǎnci, furnizorii tehnologiei pentru industria financiarǎ, universitǎţi şi laboratoare de cercetare. Partea tehnică a realizării proiectului cecului electronic a fost realizată într-un număr de faze: generarea conceptelor originale, realizarea cercetărilor preliminare, construirea şi demonstrarea unui prototip, formularea specificaţiilor pentru un sistem pilot şi implementarea acestui sistem. Cecurile electronice sunt create pentru a realiza plăţi şi alte funcţii financiare ale cecurilor pe hârtie, prin utilizarea semnăturilor digitale şi a mesajelor criptate, pe ul reţelei Internet. Sistemul cecurilor electronice este proiectat pentru a asigura integritatea mesajelor, autenticitatea şi nerepudierea proprietăţii, toate fiind condiţii suficiente pentru a preveni frauda din partea băncilor sau a clienţilor lor. Un cec este un document pe hâitie, semnat, care autorizează banca să plătească o sumă de bani din contul celui care a semnat cecul, după o dată specificată. Cecurile pe hârtie sunt cele mai utilizate instrumente de plată (după folosirea banilor cash) în majoritatea statelor occidentale. Acestea au avantajul că plătitorul şi cel care încasează suma pot fi persoane individuale, mici afacerişti, bănci, corporaţii, guverne sau orice alt tip de organizaţii. Aceste cecuri pot fi transmise direct de la plătitor la încasator.. Cecurile electronice (e-cecurile) sunt bazate pe ideea că documentele electronice pot substitui hârtia, iar semnăturile digitale cu chei publice pot substitui semnăturile olografe. Prin urmare, e-cecurile pot înlocui cecurile pe hârtie, fără a fi nevoie să se creeze un nou instrument, înlăturându-se astfel problemele de legalitate, reglementare şi practica comercială, care pot fi provocate de schimbarea şi impunerea unui instrument de plată nou.

- 59 -

5. 6. 2 TransFondul STFD - TRANSFOND S.A este o companie privată fondată de comunitatea bancară autohtonă ai cărei acţionari sunt Banca Naţională a României cu 33,33 la sută din capitalul social şi 25 bănci comerciale care deţin 66,67 la sută din capitalul social. Domeniul principal de activitate îl constituie furnizarea de servicii de compensare şi decontare a plăţilor fără numerar în monedă naţională, pentru instituţiile de credit, Banca Naţională a României, Trezoreria Statului şi alte instituţii financiare (Bursa de Valori Bucureşti, Societatea Naţională de Compensare, Decontare şi Depozitare pentru valori mobiliare, CreditCoop Casa Centrală). STFD-TRANSFOND S.A. este operator al Sistemului Electronic de Plăţi, principalele atribuţii în domeniu fiind: - istrarea şi operarea sistemului SENT (casa automată de compensare); - istrarea tehnică şi operarea sistemului ReGIS (sistemul de decontare pe bază brută în timp real), conform mandatului acordat de către Banca Naţională a României; - operarea tehnică a sistemului SaFIR (sistemul de depozitare şi decontare a operaţiunilor cu titluri de stat); - asigurarea de servicii de pentru participanţii la cele trei sisteme. Ca agent autorizat al Băncii Naţionale a României, STFD - TRANSFOND S.A. realizează prin intermediul celor 42 de sucursale, compensarea instrumentelor de plată debit pe hârtie (cec-uri, cambii, bilete la ordin) şi decontarea în sistemul ReGIS a poziţiilor nete rezultate. Pe lângă activităţile principale enumerate mai sus, STFD – TRANSFOND S.A. realizează şi alte activităţi: - monitorizează constituirea de garanţii colaterale pentru decontare, ca agent al Băncii Naţionale a României; - gestionează componentele de infrastructură; - asigură instruirea şi certificarea utilizatorilor participanţilor pentru sistemele SENT şi ReGIS; - furnizează rapoarte şi statistici legate de plăţile proprii participanţilor la Sistemul Electronic de Plăţi. Activităţile de compensare a plăţilor şi încasărilor interbancare, de transfer de fonduri între bănci (inclusiv băncile în regim special de decontare şi băncile aflate în procedura de faliment), între bănci şi BNR (numai pentru plăţile şi încasările istrative ale băncii centrale), între bănci şi casele de compensaţie interbancare şi/sau titularii conturilor de decontare autorizaţi de BNR, se efectuează de către centrala şi sucursalele Societăţii Naţionale de Transfer de Fonduri şi Decontări - TransFond - SA, în calitatea sa de agent al BNR. TransFond-ul asigură băncilor şi unităţilor caselor centrale ale organizaţiilor cooperatiste de credit, care nu au organizate propriile stucturi interbancare, intrarea/procesarea plăţilor de mare valoare în relaţia cu Trezoreria Statului prin intermediul sucursalelor sale deschise în toate oraşele reşedinţă de judeţ. În categoria plăţilor de mare valoare, sunt incluse următoarele tipuri de operaţiuni: - instrucţiunile de transfer credit între participanţi, efectuate în nume propriu sau în numele şi în conturile clienţilor (persoane fizice, persoane juridice sau unităţi subparticipante), în suma de minimum 500 milioane lei, sau indiferent de valoare, în cazul în care iniţiatorul acestora decide să utilizeze sistemul de transfer de fonduri de mare valoare, denumite în continuare plăţi de mare valoare proprii sau ale clienţilor;

- 60 -

instrucţiuni de transfer credit între participanţi, aferente pieţelor valutară şi monetară, inclusiv cele aferente facilităţilor permanente acordate de BNR. Nu sunt acceptate în sistemul de transfer de fonduri de mare valoare instrucţiunile de transfer credit între diferite trezorerii participante, efectuate în nume propriu sau în numele juridic, în conturile clienţilor (persoane fizice, persoane juridice sau unităţi subparticipante), indiferent de valoarea acestora, cu excepţia cazurilor speciale, definite în convenţia încheiată între BNR şi Ministerul Finanţelor Publice. Pentru procesarea transferurilor de fonduri intertrezorerii, Trezoreria statului va utiliza sistemul de transfer de fonduri de mică valoare. În situaţia insuficienţei disponibilităţilor în conturile băncilor sau caselor centrale ale cooperativelor de credit, TransFond este autorizat să refuze procesarea plăţilor de mare valoare recepţionate, în ordinea priorităţii la refuzul atribuit acestora de către fiecare participant plătitor. Plăţile de mare valoare refuzate sunt restituite participanţilor plătitori, însoţite de comunicări de refuz la executare, semnate de persoanele autorizate să angajeze TransFond, în cadrul intervalelor de, eliberare a extraselor de cont.

- 61 -

CAPITOLUL VI OPERAŢIUNILE DE CREDITARE BANCARĂ 6.1 Credite pentru întreprinderi mici şi mijlocii Credite pentru Clienţii Medii: societati cu cifra de afaceri pe ultimul an de activitate intre 1.000.000 si 5.000.000 EUR - echivalent LEI - , indiferent de numarul de angajati)

Overdraft (linie de credit) - cu sau fără garanţii materiale Moneda: ROL, EUR si USD (compania trebuie să aibă încasări în valuta respectivă sau preţurile să fie indexate la valuta respectivă). Utilizare: Acopera nevoia permanentă sau recurentă generată de ciclul de exploatare a afacerii. Caracteristici: •

• • • •

Suma maximă : între 3,000 EUR - 200,000 EUR (sau echivalentul în RON), maxim 30% din Cifra de Afaceri pe ultimul an financiar încheiat. În cazul Overdraft fără garanţii materiale, suma maximă este de 70,000 RON, maxim 10% din Cifra de Afaceri pe ultimul an financiar încheiat. Perioada maxima de acordare este de 12 luni cu posibilitatea de reinnoire pentru inca 12 luni. Dobanda se calculeaza prin acumulare zilnica pentru facilitatii cu utilizare cash. Utilizeaza contul curent pentru inregistrarea soldului debitor. Realizeaza compensarea permanenta intre incasari si soldul debitor. Documentaţie solicitată: ultimul bilanţ annual şi ultima balanţă de verificare

Avantaje • • • •

Simplitate: linia de credit se ataşează contului curent. Disponibilităţi în cont fără justificarea utilizării. Cheltuieli reduse: se plăteşte dobândă doar la suma utilizată. De asemenea, în cazul Overdraft fără garanţii materiale nu există cheltuieli cu înregistrarea ipotecii. Nu este necesar rulaj prealabil cu banca.

Credit Capital Moneda: ROL, EUR, USD Utilizare: Finantarea nevoilor pe termen scurt rezultate din diminuarea capitalului circulant sau pentru acoperirea nevoii de finantare pe termen scurt aparuta datorita ciclului de exploatare sau a sezonalitatii. Caracteristici:

- 62 • • • • • • •

Suma maximă : între 3,000 EUR - 200,000 EUR (sau echiv. RON). Perioada maxima de acordare este de 12 luni Perioada de gratie este de maxim 2 luni. Rambursarea se realizeaza in rate egale, care pot fi lunare sau trimestriale. Garanţii : ipotecă, gaj pe maşini şi echipamente. Tragerile din credit se vor aproba in baza unei cereri a clientului si a documentelor care certifica utilizarea fondurilor conform intelegerii contractuale (trageri controlate). Documentaţie solicitată : ultimul bilanţ anual şi ultima balanţă de verificare.

Avantaje • • •

Acoperire deficit temporar de lichiditati. Posibilitate acordare perioada de gratie de pana la 2 luni. Grafic de rambursare pliat pe activitatea societatii (rate lunare sau trimestriale).

Credit Invest Moneda: ROL, EUR, USD. Utilizare: Finantarea investitiilor pe termen mediu necesare sustinerii nevoilor de dezvoltare/extindere ale afacerii (achiziţia de bunuri, immobile, autoturisme, auto-utilitare, echipamente, etc). Caracteristici: • • • • • •

• •

Suma maximă : 3,000 - 200,000 EUR (sau echiv. RON) Perioada maxima de acordare este de 10 ani. Perioada de gratie este de maxim 6 luni. Rambursarea se realizeaza în rate egale, care pot fi lunare sau trimestriale. Contributia clientului la proiectul de investitii (cash sau in natura) - minim 20% din costul total al proiectului de investitii (fara TVA). Facilitatea foloseste un cont de credit separat, tragerile din credit se vor aproba in baza unei cereri a clientului si a documentelor care certifica utilizarea fondurilor conform intelegerii contractuale (trageri controlate). Garanţii : ipotecă, gaj pe maşini şi echipamente, bunurile achiziţionate. Documentaţie solicitată: ultimul bilanţ anual şi ultima balanţă de verificare

Avantaje • • • • •

Perioada de rambursare corelata cu timpul de amortizare a investitiei. Posibilitate acordare perioada de gratie de pana la 6 luni. Grafic de rambursare pliat pe activitatea societatii (rate lunare sau trimestriale). Se poate garanta cu obiectul investiţiei. Finanţarea este utilă societăţilor care doresc să refinanţeze leasing-uri şi celor aflate în proces de dezvoltare (necesitarea unor echipamente de producţie noi, extindere parc auto, alinierea la norme europene).

- 63 -

Credit imobiliar Moneda: ROL, EUR, USD. Utilizare: destinat achizitiei, renovarii, extinderii sau reconstructiei de imobile utilizate in activitatea de baza a investitiilor pe termen mediu necesare sustinerii nevoilor de dezvoltare/extindere ale afacerii. Caracteristici: • • • • •

Perioada maxima de acordare este de 120 luni. Perioada de tragere este de maxim 6 luni – pentru extindere/modernizare. Perioada de gratie este de maxim 6 luni – pentru extindere/modernizare. Rambursarea se realizeaza in rate egale. Contributia clientului la proiectul de investitii (cash sau in natura) - minim 20% din costul total al proiectului de investitii (fara TVA).

Avantaje • • • •

Termen de rambursare de pana la 120 luni. Posibilitate acordare perioada de gratie de pana la 6 luni pentru extinderi. Contributia clientului poate consta in natura. Sutinerea extinderii bazei materiale a societatii.

Credit Flexi pentru IMM (cu sau fără garanţii materiale) Clienti tinta: IMM Medii înfiinţate în România Scopul creditului: finanţarea nevoilor nenominalizate Moneda: RON, EUR Caracteristici: •

• • •

• •

Suma maximă: minim 10,000 RON, maxim 200,000 RON; în cazul Flexi IMM fără garanţii materiale suma maximă este 70,000 RON, dar nu mai mult de 10% din Cifra de Afaceri declarată la încheierea ultimului exerciţiu financiar. perioada de rambursare – până la 10 ani. Avans : nu se solicită. Garanţii : ipotecă (pentru perioadele de rambursare de peste 5 ani, ipoteca trebuie să includă şi un spaţiu rezidenţial). În cazul Flexi IMM fără garanţii materiale este necesară doar semnarea contractului de credit de către un garant fidejusor, care poate fi cel putin asociatul majoritar cu soţul/soţia sau unul din i cu soţul/soţia şi care sunt cetăţeni români rezidenţi în România. Documentaţie : ultimul bilanţ anual şi ultima balanţă de verificare ; nu este necesară justificarea destinaţiei creditului. rate de capital egale sau inegale, care pot fi lunare sau trimestriale, in functie de specificul afacerii

- 64 Comisionul: poate fi platit si din credit Nu este necesar rulaj prelabil prin Raiffeisen Bank. Fiind un credit FLEXIbil, poate fi folosit si pentru plata datoriilor la bugetul de stat, iar banca nu va solicita documente justificative. Acest lucru inseamna lejeritate maxima in utilizarea cat mai rapida si eficienta a banilor.

Imprumut la termen KfW* Caracteristici Se acorda IMM-urilor care sunt in si isi desfasoara activitatea in localitati cu mai putin de 50.000 locuitori. Valuta: RON. Valoare: intre 3.000 si 100.000 EUR (echivalent in RON). Avantaje • •

documentatie simplificata. timp de raspuns la cererea de creditare: 24 de ore.

Utilizare: include 2 componente care acopera atat nevoia de investitii cat si cea de capital de lucru: 1. Credit pentru investitii: • • •

investitii pentru activitatea companiei (achizitii de: echipamente, utilaje, constructii, sedii, etc.). contributia clientului la proiectul de investitii trebuie sa fie de minimum 15% din costul total al proiectului de investitii (fara TVA). perioada de creditare : pana la 60 de luni.

2. Credit pentru capital de lucru se acorda doar clientilor care au in derulare o facilitate de tip Imprumut la termen KfW pentru Investitii. Suma maxima ce se poate acorda este • • •

35% din facilitatea/soldul facilitatii pentru investitii la momentul cererii de credit. perioada de creditare: pana la 12 luni. poate fi folosit pentru plata TVA aferent proiectului de investitii.

* facilitate de credit din surse Kredinstalt fur Wiederaufbau (“KfW”), in cadrul Programului pentru localitati rurale din Romania dezvoltat cu sprijinul Uniunii Europene.

Credite pentru Clienţii Micro: societati cu cifra de afaceri pe ultimul an de activitate mai mica de 1.000.000 EUR -echivalent LEI-, indiferent de numarul de angajati)

- 65 Beneficii Raspuns in 24 de ore de la depunerea documentatiei Evaluarea garantiilor gratuita Garantii numai pentru suma imprumutata, fara dobanzi si comisioane Puteti solicita mai multe credite in acelasi timp

• • • •

Business Credit Card IMM Moneda: RON, EUR Utilizare: - Plaţi directe la comercianţi, retrageri de numerar, plaţi Internet; - Utilizarea de către management în călătoriile şi deplasările în ţară sau în afara ei, în orice tip de activitate; - Utilizarea ca rezervă pentru situaţii de urgenţă, eventuale sincope apărute în ciclul operaţional. Caracteristici: • • • • • • •

Suma maximă: 30,000 RON, dar nu mai mult de 10% din cifra de afaceri medie lunară a companiei, calculată pe baza ultimului bilanţ, pentru an financiar întreg; Scadenţa: 24 luni; Perioada de valabilitate a cardului: 24 luni; Modalitate de rambursare: suma minimă de rambursat lunar este de 10%; Perioada de graţie/ciclu de tranzacţionare: 45 zile, inclusiv perioada de 15 zile în care trebuie rambursată suma minimă lunară; Garanţii/elemente de confort: gaj pe conturile deschise la Raiffeisen Bank, garant fidejusor; Documentaţia solicitată: ultimul bilanţ anual şi ultima balanţă de verificare.

Emiterea de Scrisori de Garanţie Bancară Garantia bancara reprezinta o obligatie ferma, irevocabila si neconditionata a bancii de a plati o anumita suma Beneficiarului in cazul neindeplinirii de catre clientul bancii (Ordonator) a obligatiilor contractuale (de a onora o plata sau de a presta un serviciu). Scopul: Scrisori de Garantie Bancara Valoare: maxim 100.000 EUR (echivalent LEI) Valuta: LEI si EUR* Perioada: maxim 1 an, cu posibilitate de reinnoire Tipuri de scrisori de garantie: • de participare la licitatie • de buna executie a unui contract • de plata • de restituire a avansului • de garantare a platii chiriei • de garantare a platii taxelor vamale

- 66 -

Avantaje: • • •

Instrument de garantare al contractelor incheiate (chiar si cele in valuta) Un LG emis de catre Raiffeisen reprezinta o eticheta a bonitatii si increderii pe care compania Dvs. o prezinta LG emis de Raiffeisen se poate emite din facilitate nefiind necesara blocarea sumelor in depozit collateral

*În EUR se acorda numai în condiţii speciale.

Împrumut la termen KfW* Caracteristici Se acorda IMM-urilor care sunt in si isi desfasoara activitatea in localitati cu mai putin de 50.000 locuitori. Valuta: RON. Valoare: intre 3.000 si 250.000 EUR (echivalent in RON). Avantaje • • •

creditele incheiate in perioada 19 februarie - 18 mai 2007 beneficiaza de o dobanda promotionala de 0,5% plus Bubor la 1 luna pana la 31.12.2007. documentatie simplificata. timp de raspuns la cererea de creditare: 24 de ore.

Utilizare: include 2 componente care acopera atat nevoia de investitii cat si cea de capital de lucru: 1. Credit pentru investitii: • • •

investitii pentru activitatea companiei (achizitii de: echipamente, utilaje, constructii, sedii, etc.). contributia clientului la proiectul de investitii trebuie sa fie de minimum 15% din costul total al proiectului de investitii (fara TVA). perioada de creditare : pana la 60 de luni.

2. Credit pentru capital de lucru se acorda doar clientilor care au in derulare o facilitate de tip Imprumut la termen KfW pentru Investitii. Suma maxima ce se poate acorda este • • •

35% din facilitatea/soldul facilitatii pentru investitii la momentul cererii de credit. perioada de creditare: pana la 12 luni. poate fi folosit pentru plata TVA aferent proiectului de investitii.

* facilitate de credit din surse Kredinstalt fur Wiederaufbau (“KfW”), in cadrul Programului pentru localitati rurale din Romania dezvoltat cu sprijinul Uniunii Europene.

- 67 -

6.2 Credite pentru persoane fizice Credite Casa TA Raiffeisen Bank a deschis primul centru de credite imobiliare din Romania! Vrei o casa, dar iti lipseste ingredientul financiar ca sa iasa asa cum iti place? Creditul imobiliar Casa Ta este specialitatea oferita de Raiffeisen Bank pentru achizitia, renovarea sau construirea unei locuinte, dar si pentru achizitia de terenuri. Din partea casei, specialistii Raiffeisen Bank ofera conditii optime pentru finalizarea tranzactiei: scrisoarea de pre-aprobare a creditului. Caracteristici: Valuta: LEI, EUR, USD sau CHF. Valoare: intre 5.000 si 200.000 de EUR (sau echivalentul in LEI/USD/CHF). Perioada: intre 3 si 30 de ani. Avans: 25% din pretul de vanzare-cumparare / valoarea proiectului Garantie: ipoteca de rang I instituita asupra imobilului achizitionat sau asupra unor bunuri imobile aflate in proprietatea solicitantului sau a unor terti. Asigurare: asigurarea imobilului, cesionata in favoarea bancii*. Avantaje: • Consiliere din partea personalului specializat. • Acceptarea unei game largi de venituri (salarii, comisioane, pensii, venituri din chirii, dividende etc.). • Documentatie simplificata: fara carte de munca • Eliberarea unei scrisori de pre-aprobare a creditului • Acordarea creditului in ziua semnarii contractului de vanzare-cumparare si a contractului de ipoteca • Plata automata a ratelor din contul curent • *Pentru creditele mai mari de 100.000 de Euro banca poate solicita incheierea unei asigurari de viata.

Credit ipotecar - Ansambluri rezidenţiale Raiffeisen Bank îţi oferă posibilitatea de a-ţi construi un imobil în cadrul proiectelor desfasurate de ANL. Valuta: LEI, EUR sau USD. Valoare: intre 5.000 si 200.000 de EUR (sau echivalentul in LEI/ USD). Perioada: intre 5 si 25 de ani. Avans: minimum 25% din valoarea proiectului. Garantii: ipoteca de rang I constituita in favoarea bancii asupra imobilului care urmeaza sa fie construit si asupra terenului aferent. Asigurare: asigurarea imobilului cesionata in favoarea bancii.

- 68 Avantaje: • Creditul poate fi acordat in LEI, EUR sau USD. • Fara girant. • Fara asigurare de viata. • Fara comision de istrare a creditului. • Fara comision de evaluare a imobilului / proiectului. • Se ia in calcul bugetul familiei, nefiind impus un venit minim personal. • Plata automata a ratelor lunare din contul curent, fara sa mai fie necesara deplasarea la banca. • Posibilitatea de rambursare anticipata a creditului, partiala sau integrala.

Flexicredit Flexicredit este un credit destinat nevoilor personale nenominalizate. Banii se acorda in numerar, fara sa fie necesara dovada cumpararii unui anumit bun. Valuta: LEI sau EUR. Valoare: intre 300 si 10.000 de EUR (sau echivalentul in lei). Perioada: intre 6 luni si 10 ani. Avantaje: • Acordare in maximum 24 de ore. • Nu este necesara justificarea modului de utilizare a sumei primite. • Fara avans, fara girant. • Plata automata a ratelor lunare din contul curent, fara sa mai fie necesara • deplasarea la banca. • Posibilitatea de rambursare anticipata a creditului, partiala sau integrala. • Posibilitatea de a beneficia, la cerere, de asigurare de viata in conditii avantajoase.

Flexicredit Plus Flexicredit Plus este ul pe care il cauti: creditul destinat nevoilor personale nenominalizate, care iti respecta deciziile, iti sustine visele si iti ofera independenta de care ai nevoie! Banii se acorda in numerar, fara sa fie necesara dovada cumpararii unui anumit bun. Valuta: Lei, Euro, USD sau CHF. Valoare: oricât iti doresti, in functie de venit si garantii (cu justificarea destinatiei creditului pentru sume ce depasesc 75.000 Euro, sau echivalentul in Lei/USD/CHF). Perioada: intre 6 luni si 25 ani. Garantie: ipoteca de rang I constituita in favoarea bancii asupra unuia sau mai multor imobile aflate in proprietatea ta sau a unor terti. Asigurare: asigurarea imobilului/imobilelor, cesionata in favoarea bancii. Avantaje: • Fara avans. • Fara girant. • Fara carte de munca. • Consiliere din partea personalului specializat. • Comision inclus, finantat de catre banca. • Plata automata a ratelor lunare din contul curent.

- 69 -

Masina TA Creditul Masina Ta este un credit pentru cumpararea de masini sau moto-scutere noi. Valuta: lei, EUR sau USD. Valoare: intre 2.000 si 75.000 de EUR (sau echivalentul in lei/ USD). Perioada: intre 6 luni si 7 ani. Avans: minim 15% din valoarea autoturismului achizitionat Garantii: gaj pe masina si asigurare Full-CASCO cesionata in favoarea bancii. Avantaje: • Fara girant. • Aprobare rapida, in maximum 48 de ore din momentul constituirii dosarului. • Documentatie simpla si in obtinerea creditului la sediul dealer-ului auto. • Se ia in calcul bugetul familiei, nefiind impus un venit minim personal. • Plata automata a ratelor lunare din contul curent, fara sa mai fie necesara deplasarea la banca . • Posibilitatea de rambursare anticipata a creditului, partiala sau integrala.

Creditul pentru bunuri de consum Acum poti alege creditul care ti se potriveste: creditul Pe Loc sau creditul Hiper Ieftin Credit Hiper Ieftin Caracteristici: - Valuta: lei. - Valoare: intre 250 si 5.000 de EUR (echivalentul in lei). - Perioada: intre 18 luni si 5 ani. - Dobanda fixa. Avantaje: - Fara carte de munca. - Fara avans, fara girant. - Rata lunara scazuta. - Posibilitatea de rambursare anticipata a creditului.

Credit Pe Loc Caracteristici: Valuta: lei, EUR sau USD. Valoare: intre 150 si 3.000 de EUR (sau echivalentul in lei). Perioada: intre 6 luni si 5 ani. Dobanda: pentru creditele in lei ai posibilitatea de a opta intre dobanda fixa si dobanda variabila. Pentru creditele in valuta, dobanda este variabila.

- 70 Avantaje: - Creditul in lei se acorda pe loc. - Doar cu buletin si adeverinta de salariu. - Fara avans, fara girant. - Posibilitatea de rambursare anticipata a creditului.

Flexicredit Integral Flexicredit Integral, creditul de refinantare de la Raiffeisen Bank in care iti aduni toate celelalte credite in valuta pe care le detii la alte banci (cu exceptia creditelor imobiliare/ipotecare). Mai mult timp liber, mai multe posibilitati. De exemplu, daca ai un credit de nevoi personale, un credit auto si un credit de consum, le poti consolida pe toate trei intr-un singur credit la Raiffeisen Bank: Flexicredit Integral, creditul de refinantare, garantat cu ipoteca. Valuta: EUR, USD sau CHF. Valoare: intre 5.000 si 75.000 de EUR (sau echivalentul in USD/CHF). Perioada: intre 6 luni si 25 ani. Garantii: ipoteca constituita in favoarea bancii asupra unuia sau mai multor imobile aflate in proprietatea ta sau a unor terti. Asigurare: asigurarea imobilului/ imobilelor cesionata in favoarea bancii. Tipuri de venituri acceptate: venituri din salarii, venituri din comisioane din vanzari, venituri din activitati independente, venituri din chirii, venituri din pensii, venituri din drepturi de proprietate intelectuala, venituri din dividende. Avantaje: • Poti beneficia de o rata a dobanzii redusa fata de cele platite la creditele anterioare. • Platesti o singura rata lunara, intr-un singur loc. • Poti obtine o suma de bani suplimentara. • Fara avans, fara girant. • Fara carte de munca. • Comision inclus, finantat de catre banca. • Nu este necesara asigurarea de viata. • Plata automata a ratelor lunare din contul curent, fara sa mai fie necesara deplasarea la banca . • Posibilitatea de rambursare anticipata a creditului, partiala sau integrala. • Mai putine drumuri la banca.

- 71 -

CAPITOLUL VII INSTRUMENTE MODERNE DE PLATĂ 7.1 Carduri persoane fizice Cardul de credit Raiffeisen Bank Standard Cardul de cumpărături Raiffeisen Bank Standard Oricare ar fi lista ta de cumpărături, prin cardul de cumpărături Raiffeisen Bank ai la dispoziţie cea mai avantajoasă modalitate de plată: • Aplici o singură dată şi ai acces la credit pe o perioadă nelimitată. Banca iţi acordă o linie de credit care iţi stă la dispoziţie toată viaţa şi la care ai acces, din ţară sau străinătate, plătind la comercianţi sau retrăgând numerar de la bancomate şi ghişee bancare, 24 ore din 24 şi 7 zile din 7. Tu decizi când apelezi la credit, în funcţie de necesităţile de moment. • Beneficiezi de 0% dobândă până la 56 de zile. Pentru plăţile efectuate la comercianţi cu cardul de cumpărături Raiffeisen Bank beneficiezi de o perioadă de graţie de până la 56 de zile în care nu plăteşti dobanda, în cazul rambursării integrale, până la data scadentă, a sumelor utilizate. • Ai 0% comision pe tranzacţie la achitarea cumparaturilor cu ajutorul cardului. Dăcă plateşti cu cardul la comercianţi, banii vor trece din contul tau în cel al comerciantului fără costuri suplimentare pentru tine. • Rambursezi sumele utilizate într-un mod flexibil. În funcţie de banii pe care îi ai la dispoziţie poţi rambursa în fiecare lună orice sumă între suma minimă de plată (5% din creditul utilizat) şi întreaga sumă utilizată. • Ai reduceri garantate sub formă de Puncte de Colecţie la fiecare cumpărătură pe care efectuezi cu cardul la partenerii băncii. Caracteristici: • • • • • • •

Card de credit, în lei, pentru persoane fizice Utilizare naţională şi internaţională (în străinătate se face automat conversia în moneda ţării respective) Limita de credit este stabilită de bancă pentru fiecare utilizator, între 700 si 20.000 RON Rambursare lunară minimă: 5% din valoarea creditului utilizat Până la 4 carduri ataşate contului de credit, în afara de cardul principal Limita lunară de cheltuială: 100% din limita acordată de bancă pentru plăţi la comercianţi, 40% pentru retrageri de numerar Nu necesită giranţi, asigurare sau alte garanţii

- 72 -

Documente necesare (pentru salariaţi): • •

act de identitate, copie şi original (atât pentru solicitant cât şi pentru soţ/soţie solicitant) adeverinţa de venit standard , semnată şi ştampilată de angajator.

Cardul de credit Raiffeisen Bank - Vodafone Cardul de cumpărături Raiffeisen Bank - Vodafone :

•

•

•

•

•

• •

Oricare ar fi lista ta de cumpărături, prin cardul de cumpărături Raiffeisen Bank ai la dispoziţie cea mai avantajoasă modalitate de plată:

Aplici o singură dată şi ai acces la credit pe o perioadă nelimitată. Banca iţi acordă o linie de credit care iţi stă la dispoziţie toata viaţa şi la care ai acces, din ţară sau străinătate, plătind la comercianţi sau retrăgând numerar de la bancomate şi ghişee bancare, 24 ore din 24 şi 7 zile din 7. Tu decizi când apelezi la credit, în funcţie de necesităţile de moment. Beneficiezi de 0% dobândă până la 56 de zile. Pentru plăţile efectuate la comercianţi cu cardul de cumpărături Raiffeisen Bank beneficiezi de o perioadă de graţie de până la 56 de zile în care nu plăteşti dobândă, în cazul rambursării integrale, până la data scadentă, a sumelor utilizate. Ai 0% comision pe tranzacţie la achitarea cumpărăturilor cu ajutorul cardului. Dacă plăteşti cu cardul la comercianţi, banii vor trece din contul tău în cel al comerciantului fără costuri suplimentare pentru tine. Rambursezi sumele utilizate într-un mod flexibil. În funcţie de banii pe care îi ai la dispoziţie poţi rambursa în fiecare lună orice sumă între suma minimă de plată (5% din creditul utilizat) şi întreaga suma utilizată. Ai reduceri garantate sub formă de Puncte de Colecţie la fiecare cumpărătură pe care efectuezi cu cardul la partenerii băncii. Primeşti telefoane mobile şi minute de convorbiri naţionale. Folosind cardul de cumpărături Raiffeisen Bank - Vodafone pentru plăţi la comercianţi vei acumula puncte de loialitate în programul Vodafone În fiecare zi! La prima utilizare a cardului vei primi 500 de puncte de loialitate, iar ulterior la fiecare 10 lei plătiţi la comercianţi cu cardul primeşti câte 5 puncte de loialitate. Poţi folosi aceste puncte pentru a obţine telefoane mobile subvenţionate, minute de convorbiri, reduceri la abonamente, extraopţiuni sau alte produse Vodafone.

Caracteristici: • • •

Card de credit, în lei, pentru persoane fizice Utilizare naţională şi internaţională (în străinătate se face automat conversia în moneda ţării respective) Limita de credit este stabilită de bancă pentru fiecare utilizator, între 700 şi 20.000 RON

- 73 • • •

Rambursare lunară minimă: 5% din valoarea creditului utilizat Până la 4 carduri ataşate contului de credit, în afară de cardul principal Limita lunară de cheltuială: 100% din limita acordată de bancă pentru plăţi la comercianţi, 40% pentru retrageri de numerar

Nu necesită giranţi, asigurare sau alte garanţii

Cardul de credit Raiffeisen Bank Gold Oricare ar fi lista ta de cumpărături, prin cardul de cumpărături Raiffeisen Bank ai la dispoziţie cea mai avantajoasă modalitate de plată: •

•

•

• •

Aplici o singură dată şi ai acces la credit pe o perioadă nelimitată. Banca îţi acordă o linie de credit care îţi stă la dispoziţie toată viaţa şi la care ai acces, din ţară sau străinătate, plătind la comercianţi sau retrăgând numerar de la bancomate şi ghişee bancare, 24 ore din 24 şi 7 zile din 7. Tu decizi când apelezi la credit, în funcţie de necesităţile de moment. • Beneficiezi de 0% dobândă până la 56 de zile. Pentru plăţile efectuate la comercianţi cu cardul de cumpărături Raiffeisen Bank beneficiezi de o perioada de graţie de până la 56 de zile în care nu plăteşti dobânda, în cazul rambursării integrale, până la data scadentă, a sumelor utilizate. Ai 0% comision pe tranzacţie la achitarea cumpărăturilor cu ajutorul cardului. Dăcă plăteşti cu cardul la comercianţi, banii vor trece din contul tău în cel al comerciantului fără costuri suplimentare pentru tine. Rambursezi sumele utilizate într-un mod flexibil. In funcţie de banii pe care îi ai la dispoziţie poţi rambursa în fiecare lună orice sumă între suma minimă de plată (5% din creditul utilizat) şi întreaga sumă utilizată. Ai reduceri garantate sub formă de Puncte de Colecţie la fiecare cumpărătură pe care efectuezi cu cardul la partenerii băncii. Când călătoreşti în străinătate, beneficiezi gratuit de un pachet de servicii speciale tip asigurare: asigurare de accident, bagaje / documente pierdute etc.

Caracteristici: • • • • • • •

card de credit, în lei, pentru persoane fizice utilizare naţională şi internaţională (în străinătate se face automat conversia în moneda ţării respective) limita de credit este stabilită de bancă pentru fiecare utilizator, până la 40.000 RON rambursare lunară minimă: 5% din valoarea creditului utilizat până la 4 carduri ataşate contului de credit, în afară de cardul principal limita lunară de cheltuială: 100% din limita acordată de bancă pentru plăţi la comercianţi, 40% pentru retrageri de numerar nu necesită giranţi, asigurare sau alte garanţii

- 74 -

Visa Electron Caracteristici: • • • •

card de debit, în lei, pentru persoane fizice card de plată a salariilor pentru angajatori utilizare domestică şi internaţională suma minimă de deschidere a contului pe card trebuie să fie 50.000 lei/ 5 lei noi.

Avantaje: • •

• • •

până la 5 carduri pe cont. posibilitatea de a efectua tranzacţii comerciale directe şi extrageri de numerar nu numai în ţară, dar şi în străinătate (cardul este alimentat cu lei, în străinătate realizându-se conversia automată în moneda ţării respective). poţi încasa dobânzile oferite de bancă la depozite fără capitalizarea dobânzii. poţi efectua plăţi directe către furnizorii de utilităţi, fără a fi necesară deplasarea la bancă, datorită contului curent ataşat cardului tău. în cazul în care cardul este folosit pentru încasarea lunară a salariului, poţi beneficia, la cerere, de facilitatea de descoperit de cont (overdraft) , în valoare de unul până la trei salarii nete. Aceasta reprezintă o linie de credit ataşată cardului tău de salariu

Maestro Caracteristici: • card de debit, în lei, pentru persoane fizice • card de plată a salariilor pentru angajatori • utilizare domestică şi internaţională • suma minimă de deschidere a contului pe card trebuie să fie 50.000 lei/ 5 lei noi. Avantaje:

• •

• • •

până la 5 carduri pe cont. posibilitatea de a efectua tranzacţii comerciale directe şi extrageri de numerar nu numai în ţară, dar şi în străinătate (cardul este alimentat cu lei, în străinătate realizându-se conversia automată în moneda ţării respective). poţi încasa dobânzile oferite de bancă la depozite fără capitalizarea dobânzii. poţi efectua plăţi directe către furnizorii de utilităţi, fără a fi necesară deplasarea la bancă, datorită contului curent ataşat cardului tău. în cazul în care cardul este folosit pentru încasarea lunară a salariului, poţi beneficia, la cerere, de facilitatea de descoperit de cont (overdraft) , în valoare de unul până la trei salarii nete.

- 75 -

Mastercard în LEI Caracteristici: card de debit în lei ataşat contului curent, destinat persoanelor fizice, cetăţeni români, precum şi pentru cetăţenii străini care lucrează în cadrul ambasadelor, consulatelor şi reprezentanţelor altor ţări în România sau în cadrul unor organizaţii internaţionale cu sedii în România • cardul foloseşte disponibilul din acest cont, inclusiv linia de overdraft permite retrageri numerar la ATM ori POS şi cumpărături la comercianţi, în România şi străinatate card de debit embosat, în lei, pentru persoane fizice utilizare domestică şi internaţională utilizare în mediul electronic şi manual •

• • •

Avantaje Odată cu emiterea cardului, clientul beneficiază de deschiderea unui cont curent în lei, care poate fi accesat prin intermediul cardului, de oriunde din ţară sau străinătate: contul este alimentat în lei, iar în străinătate se realizează conversia automată în moneda ţării respective. - acces în mod direct la disponibilul din contul curent; - permite rezervarea de servicii în străinatate - permite efectuarea de plăţi pe internet - efectuare plăţi la comercianţi sau retrageri de numerar oriunde în ţară şi în străinatate; - 0% comision la plăţile efectuate cu cardul la comercianţii din România şi străinatate. - până la 5 carduri pe cont

Eurocard / Mastercard în USD Caracteristici: •

• •

card de debit, în USD, pentru persoane fizice cetăţeni români, precum şi pentru cetăţenii străini care lucrează în cadrul ambasadelor, consulatelor şi reprezentantelor altor ţări în România sau în cadrul unor organizaţii internaţionale cu sedii în România. utilizare domestică şi internaţională suma minimă de deschidere a contului: 50 USD

- 76 Avantaje: • • •

permite ataşarea mai multor carduri la acelaşi cont, putând stabili o limită zilnică de cheltuială pentru fiecare card. permite rezervarea de camere la hoteluri din străinătate. asigura înlocuirea în regim de urgenţă a cardului declarat ca pierdut sau furat şi eliberarea de numerar în regim de urgenţă până la emiterea cardului înlocuitor.

Eurocard / Mastercard în EURO

Caracteristici: •

• •

card de debit, în Euro, pentru persoane fizice cetăţeni români, deosebit de util pentru călătorii în ţările care utilizează ca monedă naţională Euro. utilizare domestică şi internaţională. suma minimă de deschidere a contului: 50 Euro

Avantaje: • • • •

permite ataşarea mai multor carduri la acelaşi cont, putând stabili o limită zilnică de cheltuială pentru fiecare card. pentru tranzacţiile făcute cu acest card în zona Euro nu sunt percepute taxe de conversie valutară. asigura rezervarea de camere la hoteluri de peste hotare. asigură înlocuirea în regim de urgenţă a cardului declarat ca pierdut sau furat şi eliberarea de numerar în regim de urgenţă până la emiterea cardului înlocuitor.

7.2 Carduri întreprinderi mici şi mijlocii VISA Business – USD Cardul în USD VISA Business Raiffeisen Bank este un produs de tip debit care se adresează persoanelor juridice române ai căror salariaţi efectuează deplasări în străinătate şi în ţară în interesul firmei. Vă permite efectuarea de tranzacţii comerciale şi retrageri de numerar în orice colţ al lumii. • Vă oferă posibilitatea de a limita cheltuielile anumitor angajaţi la nivelul fiecărui card în parte Vă asigură înlocuirea în regim de urgentă a cardului declarat ca pierdut furat şi eliberarea de numerar în regim de urgenţă până la emiterea cardului inlocuitor. Vă oferă numeroase servicii conexe extrem de avantajoase: •

• •

- 77 o o o o o o

Asistenţa medicală de urgenţă şi referinţe medicale; Serviciul de asistenţă juridică; Asigurarea pentru cazuri de întârziere în timpul călătoriei; Asigurarea pentru bagajele sosite cu întârziere sau pierdute; Asigurare în cazuri de deturnare; Rezervarea camerelor de hotel.

VISA Business – EURO Cardul în EUR VISA Business Raiffeisen Bank este un produs de tip debit care se adresează persoanelor juridice române ai căror salariaţi efectuează frecvent deplasări în zona Euro în interesul firmei. • • • •

Vă permite efectuarea de tranzacţii comerciale şi retrageri de numerar în zona Euro, fără a mai plăti taxe de conversie valutară. Vă oferă posibilitatea de a limita cheltuielile anumitor angajaţi la nivelul fiecărui card în parte. Vă asigură înlocuirea în regim de urgenţă a cardului declarat ca pierdut furat şi eliberarea de numerar în regim de urgenţă până la emiterea cardului înlocuitor. Vă oferă numeroase servicii conexe extrem de avantajoase: o Asistenţă medicală de urgenţă şi referinţe medicale; o Serviciul de asistenţă juridică; o Asigurarea pentru cazuri de întârziere în timpul călătoriei; o Asigurarea pentru bagajele sosite cu întârziere sau pierdute; o Asigurare în cazuri de deturnare; o Rezervarea camerelor de hotel.

VISA Business - lei, cu utilizare internaţională Cardul în lei VISA Business internaţional este un card de debit destinat societăţilor româneşti ai căror salariaţi efectuează deplasări în interesul firmei, atât în ţară cât şi în străinătate. Vă permite efectuarea de tranzacţii comerciale şi retrageri de numerar oriunde în lume (se face conversia automată a sumelor în lei din contul de card în moneda ţării respective). • Vă oferă posibilitatea rezervării de camere de hotel. • Vă asigură înlocuirea în regim de urgenţă a cardului declarat ca pierdut / furat şi eliberarea de numerar în regim de urgenţă până la emiterea cardului înlocuitor. •

- 78 -

VISA Business - lei, cu utilizare exclusiv naţională Cardul în lei VISA Business Raiffeisen Bank este un produs de tip debit care se adresează societăţilor româneşti ai căror salariaţi efectuează deplasări în interesul firmei. Vă permite efectuarea de tranzacţii comerciale şi retrageri de numerar în orice colţ al ţării. Va oferă posibilitatea rezervării de camere de hotel. Vă asigură înlocuirea în regim de urgenţă a cardului declarat ca pierdut-furat şi eliberarea de numerar în regim de urgenţă până la emiterea cardului înlocuitor. •

• •

Plata salariului prin carduri VISA Electron sau Maestro Raiffeisen Bank vă oferă posibilitatea plăţii salariilor angajaţilor dumneavoastră prin carduri în lei, cu acordul acestora. Aceste carduri sunt utilizabile atât pe teritoriul României cât şi în străinătate. Apelând la această modalitate modernă de plată a salariilor, beneficiaţi de: - Eliminarea cheltuielilor, riscurilor şi timpului consumat cu manipularea numerarului; - Diminuarea cheltuielilor cu personalul care istrează numerar la sediul societaţii dumneavoastră. Angajaţii dumneavoastră beneficieză de: - Acces direct, din orice localitate din ţară şi în orice moment, la contul de card. - Posibilitatea de a solicita băncii acordarea unui plafon de descoperire în cont, în limita a trei salarii lunare nete.

Eliberare de numerar prin intermediul reţelei de ATM-uri Raiffeisen Bank oferă tuturor deţinătorilor de carduri emise sub siglele VISA şi Eurocard/MasterCard posibilitatea eliberării de numerar prin reţeaua sa de bancomate instalate în principalele oraşe ale ţării, 24 ore pe zi, 7 zile pe săptămână.

Eliberare de numerar prin ghişeele unităţilor teritoriale Raiffeisen Bank ofera tuturor deţinătorilor de carduri emise sub siglele VISA şi Eurocard/MasterCard posibilitatea eliberării de numerar prin ghişeele reţelei sale de unităţi teritoriale.

Acceptare de carduri VISA şi Eurocard/MasterCard pentru tranzacţii comerciale Raiffeisen Bank oferă clienţilor săi cu activitate în sfera desfacerii de bunuri şi servicii de consum posibilitatea de a se alătura acceptatorilor de carduri din lumea întreagă, prin acceptarea la plată a cardurilor VISA şi Eurocard/ MasterCard emise de băncile româneşti şi străine.

- 79 Acest serviciu permite: • •

Decontarea în lei, cu maximă operativitate, a valorii documentelor de vânzare transmise spre încasare. Verificarea validităţii cardurilor prezentate la plată, precum şi autorizarea tranzacţiilor, 24 de ore pe zi, 7 zile pe săptămână.

Comerţul Electronic 3-D constituie un nou serviciu oferit clienţilor săi şi adoptat de magazinele care vând mărfuri prin lumea virtuală a Internet-ului. Semnul distinct prin care se pot recunoaşte astfel de comercianţi sunt logo-urile şi respectiv . Implementarea acestei tehnologii de către magazinele virtuale asigura eliminarea riscului de fraudă şi implicit de contestare a tranzacţiilor cu toate costurile asociate refuzurilor de plată, lărgindu-se baza pentru dezvoltarea afacerilor.

- 80 -

Bibliografie 1. Prof. univ. dr. Ioan I Trenca - “Tehnică bancară”, Ed. Casa Cărţii de Ştiinţă, Cluj - Napoca, 2007 2. www.raiffeisen.ro 3. Documentaţie de la Sucursala Raiffeisen, Suceava 4. www.bnr.ro 5. Legea cambiei şi a biletului la ordin, nr.58/1934 6. Basno Cezar, Dardac Nicolae – “Operaţiuni bancare. Instrumente şi tehnici de plată”, Ed. Didactică şi Pedagogică, Bucureşti, 2001 7. Cocriş Vasile, Chirleşan Dan – “Tehnica Operaţiunilor Bancare”, Ed. Universităţii “AL. I. Cuza”, Iaşi, 2006 8. Diaconescu Mariana – “Bănci, sisteme de plăţi, riscuri”, Ed. Economică, Bucureşti, 1999 9. Stoica Victor, Deaconu Petre – “Bani şi credit”, Ed. Economică, Bucureşti, 2003 10. Iulian Aştefanei - Promovarea mijloacelor moderne de decontare în contextul internaţionalizării serviciilor bancare, Editura Sedcom Libris, Iaşi, 2002, 11. Raport anual BRG - Groupe Société Générale 2005 12. Pliante

- 81 -

CUPRINS CAPITOLUL I ........................................................................... - 1 PREZENTAREA SOCIETĂŢII BANCARE .................................... - 1 1.1 Istoric...................................................................................................................... - 1 1.2 Principalele activităţi şi operaţiuni bancare ......................................................... - 8 -

CAPITOLUL II ................................................................................. - 18 SISTEMUL INFORMAŢIONAL BANCAR ........................................ - 18 2.1 Documente si programe informatice utilizate ..................................................... - 23 2.2 Organizarea circuitului documentelor RAIFFEISEN........................................ - 24 -

CAPITOLUL III ....................................................................... - 26 DESCHIDEREA ŞI FUNCŢIONAREA CONTURILOR BANCARE - 26 3.1. Conturi curente ................................................................................................... - 26 3.2. Depozitele ............................................................................................................ - 32 -

CAPITOLUL IV....................................................................... - 37 OPERAŢIUNI CU NUMERAR ................................................... - 37 4.1 Organizarea şi operaţiunile de caserie ale băncii ....................................................... - 37 4.2 Instrumente utilizate în derularea operaţiunilor de încasări ............................. - 38 4.3 Instrumente utilizate în derularea operaţiunilor de plăţi................................... - 40 -

CAPITOLUL V ....................................................................... - 42 DECONTĂRILE FĂRĂ NUMERAR ........................................... - 42 5.1 Decontarea pe baza ordinului de plată ............................................................... - 42 5.2 Decontarea pe baza CEC - ului ........................................................................... - 45 5.3 Decontarea pe baza biletului la ordin ................................................................. - 51 5.4 Decontarea pe baza cambiei ................................................................................ - 53 5.5.Acreditivul............................................................................................................ - 55 -

CAPITOLUL VI....................................................................... - 61 OPERAŢIUNILE DE CREDITARE BANCARĂ ............................ - 61 6.1 Credite pentru întreprinderi mici şi mijlocii ...................................................... - 61 6.2 Credite pentru persoane fizice............................................................................. - 67 -

CAPITOLUL VII ...................................................................... - 71 INSTRUMENTE MODERNE DE PLATĂ .................................... - 71 7.1 Carduri persoane fizice........................................................................................ - 71 7.2 Carduri întreprinderi mici şi mijlocii.................................................................... - 76 -

Bibliografie ........................................................................... - 80 -