Monografãa Banco Confianza Saa - Iestp Jcm1 543c7

IESTP José Carlos Mariátegui Contabilidad de Entidades Financieras – Semestre 2018-II BANCO CONFIANZA SAA El Banco Confianza SAA reinicia sus operaciones del Año 2017 con el Balance General siguiente: Banco Confianza SAA BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del Año 2016 (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO Disponible Cartera de créditos Inversiones en subsidiarias y asociadas Inm., Maq., y Equipo, neto Otros activos

Total Activo 1.

3,002,250.00 3,290,700.00 123,450.00 3,822,387.20 120,455.00

PASIVO Y PATRIMONIO Obligaciones con el Público 2,970,215.52 Depósitos Emp. Sist. Financ. 1,836,936.64 Total Pasivo 4,807,152.16 Capital Social Reservas Resultados acumulados Resultado del ejercicio Total Patrimonio

4,000,000.00 504,560.00 560,234.00 487,296.04 5,552,090.04

10,359,242.20 Total Pasivo y Patrimonio

10,359,242.20

COMPOSICION DE SALDOS La composición de los rubros del Balance General al 31 de diciembre del año 2016, se detalla a continuación: Cuenta ACTIVO

11 DISPONIBLE 1101 Caja 1111.01 Caja Oficina principal M.N. 1121.01 Caja Oficina principal M.E. 1103 Bancos y otras empresas financieras del País 1113.01.01 Banco Interbank (MN) 1123.02.02 Banco Continental (ME) 1108 Rendimientos devengados del disponible 1118.03 Bancos y otras emp. financ. País MN 1128.03 Bancos y otras emp. financ. País ME 14 CARTERA DE CREDITOS 1401 Créditos vigentes 1411.02.06 Créditos – préstamos MN 14.21.02.05 Créditos – descuentos ME 1405 Créditos vencidos 1405.02.06 Créditos – préstamos MN 1405.02.05 Créditos – descuentos ME 1408 Rendimientos devengados de créditos vigentes 1418.02 Rend. deveng.cred.es MN 1428.02 Rend. Deveg.cred.ME 1409 Provisiones para créditos 1419.02.06 Prov.para créditos microempresa Prestamos MN 1429.02.05 Prov. Para créditos microempresa Descuentos ME 17 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 1701 Inversiones por participación patrimonial en personas jurídicas del país 1711.09 otras 18 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1801 Terrenos 1811.01 Terrenos 1802 Edificios e instalaciones 1812.01 Edificio 1803 Mobiliario y equipo 1813.01 Mobiliario 1813.02 Equipos de cómputo 1813.09 otros bienes y equipos de oficina 1804 Equipos de transporte y maquinaria

Sub Total

Total

1,805,450.00 405,450.00 1,400,000.00 1,070,800.00 230,800.00 840,000.00 126,000.00 46,160.00 126,000.00

2,470,000.00 1,350,000.00 1,120,000.00 741,000.00 405,000.00 336,000.00 359,300.00 202,500.00 156,800.00 -279,600.00 -162,000.00 -117,600.00

123,450.00 123,450.00

1,000,000.00 1,000,000.00 2,350,000.00 2,350,000.00 604,494.00 250,800.00 150,389.00 203,305.00 250,365.00

IESTP José Carlos Mariátegui Contabilidad de Entidades Financieras – Semestre 2018-II Cuenta 1814.01 Vehículos 1809 Depreciación acumulada de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1819.02 Depreciación acumulada de Edificios e instalaciones 1819.03 Depreciación acumulada de Mobiliario y equipo 1819.04 Depreciación acumulada de Equipos de transporte y maquinaria 19 OTROS ACTIVOS 1903 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 1913.01 Pagos a cuenta del Impuesto a la renta TOTAL ACTIVO PASIVO 21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 2101 Obligaciones a la vista 2111.01 Depósitos en cuenta corriente MN 2111.04 Cheques de gerencia 2121.01 Depósitos en cuentas corriente ME 2102 Obligaciones por cuentas de ahorro 2112.01 Depósitos de ahorro activos MN 2122.01 Depósitos de ahorro activos ME 2103 Obligaciones por cuentas a plaza 2113.02 Certificados bancarios MN 2123.02 Certificados bancarios ME 2108 Gastos por pagar de obligaciones con el público 2118.02 Gastos por pagar de obligaciones por cuentas de ahorro MN 2128.02 Gastos por pagar de obligaciones por cuentas de ahorro ME 2118.03 Gastos por pagar de obligaciones por cuentas a plazo MN 2128.03 Gastos por pagar de obligaciones por cuentas a plazo ME 23 DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIEROS Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2303 Depósitos a plazo 2313.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero país MN 2323.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero país ME 2308 Gastos por pagar por depósitos de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales 2318.03 Gastos por pagar depósitos a plazo empresas país MN 2328.03 Gastos por pagar depósitos a plazo empresas país ME

Sub Total 250,365.00

Total -382,471.80

-211,500.00 -120,898.80 -50,073.00

120,455.00 120,455.00 10,359,242.20

150,233.00 150,233.00 420,000.00 420,000.00 862,220.00 302,220.00 560,000.00 894,033.00 502,033.00 392,000.00 643,729.52 45,069.90 105,000.00 189,688.40 303,971.22

1,620,122.00 500,122.00 1,120,000.00 216,814.64 60,014.64 156,800.00 4,807,152.16

PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 3101 Capital Social 3111.01 Capital pagado por acciones 33 RESERVAS 3301 Reserva legal 3311.02 Utilidades 38 RESULTADOS ACUMULADOS 3801 Utilidad Acumulada 3811.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización 39 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3901 Utilidad Neta del Ejercicio 3911.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización.

4,000,000.00 4,000,000.00 504,560.00 504,560.00 560,234.00 560,234.00 487,296.04 487,296.04 5,552,090.04

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

10,359,242.20

2.

INFORMACION ADICIONAL a) Por concepto de participación de utilidades del año 2016 para los trabajadores se ha considerado detraer la tasa del 10% b) Sobre la utilidad imponible se aplicará la tasa del 30% por concepto de Impuesto a la Renta.

3.

OPERACIONES (tipo de cambio fijo 3.256) 3.1. Asiento de apertura del año 2017 con los saldos al 31 de diciembre del año 2016

IESTP José Carlos Mariátegui Contabilidad de Entidades Financieras – Semestre 2018-II 3.2. Transferencia de resultado del ejercicio año 2016 a los resultados acumulados 3.3. Se recibe nota de abono por rendimientos devengados del disponible por S/. 3,780 y US$ 2,300 3.4. Clientes amortizan, durante el mes de enero 2017 créditos otorgados en las cifras siguientes: 3.4.1. Amortización US$ S/ Créditos vigentes Créditos microempresa Prestamos MN 180,350 Créditos microempresa Descuentos ME 130,000 Créditos vencidos Créditos microempresa Préstamo MN Créditos microempresa Descuentos ME

8,550 5,500

3.4.2. Forma de pago Dinero en efectivo Moneda Nacional Moneda Extranjera

85,500

Cheques de clientes Moneda Nacional Moneda Extranjera

27,200

Cheques de otros bancos Moneda Nacional Moneda Extranjera

22,800

139,400

29,000

20.5000

Consideras 95% a capital y 5% a interés. 3.5. Se recibe S/. 6,000.00 en efectivo para depositar en cuenta corriente de cliente. 3.6. Persona natural efectúa cobranza de cheque por US$ 5,000 3.7. En la oficina principal, durante el día se han recibido cheques de otros bancos de la localidad por un total de S/ 100,000 según el destino y procedencia siguiente: DEPOSITOS S/ OTROS BANCOS S/ Cuentas corrientes 50,000 Continental 45,000 Cuentas de ahorros 20,000 Nación 32,000 Cuentas a plazo 30,000 B 23.000 100,000 100,000 3.8. El mismo día el banco retira de la cámara de compensación cheques a su cargo por los conceptos siguientes: S/. Girados por clientes 28,000.00 Girados de gerencia 37,000.00 65,000.00 3.9. Se recepciona nota de abono de cámara de compensación por saldo a favor de S/ 35,000.00 según detalle: S/. Cheques remitidos (Cargo) 100,000.00 Cheques recibiros (abono) (65,000.00) Saldo a favor 3,500.00 3.10. Se adquieren en la bolsa de valores 100,000 acciones de empresas de seguros La Positiva S/ 5.50 cada una, con carácter de inversión permanente, girando el cheque de gerencia correspondiente. 3.11. Cliente de banco solicita en la oficina principal préstamo de S/ 100,000 con abono en su cuenta de ahorro para financiar capital de trabajo. Crédito que es formalizado con la aceptación de pagare cancelable en 12 cuotas mensuales, con una tasa de interés de 1% mensual. 3.12. Letra de S/ 20,000 que fue descontada a cliente cedente, fue protestada a los 8 días de gracias en razón de no cancelar el aceptante. Cancelándose los gastos a cuenta del cliente siguientes: S/. Pago a la notaria 30.00

IESTP José Carlos Mariátegui Contabilidad de Entidades Financieras – Semestre 2018-II Comisión (Protesto) Portes

10.00 7.00 47.00

3.13. Letra descontada a cliente por S/ 20,000.00, luego de ser protestada a su vencimiento fue remitida a la sección legal para su cobranza por la vía judicial, según detalle: S/. Letra vencida 30,000 Pagos judiciales 570 30,570 Impuestos 180 Portes 45 30,795 3.14. Se efectuada la cobranza en tesorería de letra enviada a proceso judicial, se procede a la liquidación final. 3.15. Crédito a micro empresa originalmente otorgado por S/ 35,000, el cual a su vencimiento es transferido de crédito vigente a crédito vencido. Habiendo transcurrido un tiempo prudencial y efectuada la calificación por riesgo crediticio, se opto por provisionar el préstamo en un 25% 3.16. Se recibe en la oficina principal dinero por S/ 20,500 para proceder a la apertura de cuenta corriente por los conceptos siguientes: S/. Efectivo 5,000 Cheques de clientes del banco 12,000 Cheques de otros bancos 3,500 20,500 3.17. Se efectuaron pagos en efectivo a cuenta del impuesto a la renta por S/ 58,500. 3.18. Se provisiona y pago remuneraciones del mes por un total de S/. 200,000, efectuándose los aportes y deducciones de ley. 50% del personal en ONP, el otro 50% en AFP Prima(12.87%). 3.19. Se calcula intereses devengados por depósitos de ahorros de S/ 47,000; y depósitos a plazo de S/ 65,000. 3.20. El poder judicial falló a favor de ex cliente del banco sobre demanda iniciada, en el sentido de resarcirlo económicamente con S/ 15,000; importe que la entidad bancaria no había provisionado. 3.21. Durante el mes se incurrieron en gastos por servicios de terceros por S/ 30,600 más 18% de IGV, pagados con cheque de gerencia según detalle siguiente: Concepto Valor de Venta IGV 18% Precio de Venta Alquiler de locales 10,000 Luz y agua 3,000 Teléfonos 5,500 Publicidad 6,800 Vigilancia 5,300 30,600 3.22. Se provisión depreciación del mes de los bienes del activo fijo: Bienes Tasa % Valor S/. Edificio 5% Mobiliario 10% Equipos cómputo 20% Equipos oficina 20% Vehículos 20%

4.

Depreciación S/.

3.23. Se provisiona la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) correspondiente al mes de enero. 3.24. Se obtuvo en el mes ingresos de S/ 28,500 más 18% de IGV por alquiler de bienes, importe cobrado con cheque de otros bancos. 3.25. Al final del mes las acciones adquiridas de La Positiva, incrementaron su precio de S/10.00 Se solicita:

IESTP José Carlos Mariátegui Contabilidad de Entidades Financieras – Semestre 2018-II Efectuada la contabilización de las operaciones por el mes de enero de 2017, proceder con el traslado de saldos a las correspondientes cuentas del mayor para formular el respectivo Balance de Comprobación y formular los respectivos Estados Financieros como son: Balance general, Estado de ganancias y pérdidas.