Caso Practico 1a3r3v

CASO PRÁCTICO DE PREPARACIÓN DEL ESTUDIO TECNICO PROYECTO CEBOLLA AMARILLA DULCE TAMAÑO El tamaño del área por cultivar de este producto, ha sido determinado de acuerdo a la cuota que el empresario busca cubrir del total de exportaciones de cebolla amarilla dulce. La cuota, determinada en el Estudio de mercado, es de 0.02% en los primeros dos años y de 0.02534% para el tercer, cuarto y quinto año del proyecto en los dos países a exportar. Esto, expresado en kilogramos de cebolla, implica una producción final para el primer y segundo año de 162.000 kilos, distribuidos en mallas de 18 kilos cada una, lo que hace un total de 9.000 mallas por año. En el tercer, cuarto y quinto año la producción final sería de 204.750 Kg., así se exportaran 11.375 mallas de cebolla por año. La producción total de una hectárea es 58.500 Kg.; pero existe un nivel de descarte del 30%, compuesto por el producto cuya característica no corresponden a los estándares de calidad para su exportación (por deformaciones naturales, tamaño insuficiente, producto malogrado, etc.). Considerando este descarte, queda una diferencia de 40.950 Kg. De producto final por hectárea. La planta de selección con la que cuenta la empresa tiene una capacidad de procesamiento de 3. Ton. por hora.

PROCESO Y TECNOLOGIA Descripción general del proceso de producción La cebolla dulce es un producto cuyo proceso de producción empieza con la compra de la semilla, que generalmente es importada directamente por el mismo productor, la compra toma aproximadamente 3 meses. Obtenida la semilla, empieza la preparación del terreno, es decir, remover la tierra para oxigenarla y ablandarla. En este terreno preparado, se procede con el rociado de la semilla para la primera siembra en áreas de terreno mas pequeñas (marquera). Durante el periodo de crecimiento de la marquera (2 meses), el cultivo deberá ser abonado, fumigado, regado y deshierbado en forma casi permanente. Lista la marquera, se procede al traslado y sembrado de esta al terreno definitivo, que ha sido previamente preparado (removido y ablandado). Así como en el proceso anterior, el cultivo deberá ser regado, abonado, fumigado, regado y deshierbado en forma casi permanente. Luego de aproximadamente 4 meses, el producto esta listo para ser cosechado. La cebolla cosechada es dejada sobre el terreno para el secado, y luego de aproximadamente 1 mes, se le cortarán las hojas ya secas y se procederá a la curación de los cuellos, esto consiste en la cicatrización del corte de las hojas, para evitar el ingreso de bacterias que podrían malograr el producto. A continuación, el producto es embolsado en costales provisionales y trasladado en traileres, desde el campo a la sala de selección y empaque, donde se hará la selección manual y a maquina del producto (según tamaño, forma, etc..). El producto ya seleccionado, será etiquetado y empacado en mallas de 18 Kilos de capacidad. Hecho

esto, dichas mallas serán depositadas en un contenedor para ser transportadas al puerto de embarque. Dentro de este proceso no existen subproductos, el único material que se obtiene de la cebolla, es la cáscara y cebollas que no cumplen los requerimientos especificados, los cuales son desechadas. Las etapas de producción de la cebolla amarilla dulce, desde la siembra de la semilla hasta la venta miasma al productor final se observan en el siguiente diagrama de flujos (anexo 01)

REQUERIMIENTOS SEGÚN EL NIVEL DE PRODUCCION Para el cultivo de las hectáreas de terreno, los requerimientos de obras físicas, equipos, materiales y mano de obra se presentan en los siguientes cuadros:

1.1 OBRAS FISICAS A parte del requerimiento de tierra para cultivo, se requiere aproximadamente 300 m 2 para la sala de selección y empaque, y 250 m2 para el almacén. Esto, para toda la vida del proyecto.

1.2 EQUIPOS Los equipos necesarios para ambos tamaños de producción, se especifican en el cuadro adjunto; incluye cantidad y dimensión de cada uno de los equipos. (ver anexo 02)

1.3 •

MATERIAS PRIMAS, MANO DE OBRA DE OBRA DIRECTA Y COSTOS DE PRODUCCION MATERIAS PRIMAS : En el caso de los materiales, un cambio en el nivel de producción si afecta directamente la cantidad de materiales requeridos. En este caso, para el tamaño 2, se observará un incremento en las cantidades requeridas, comparativamente con el tamaño 1. Dichos requerimientos, se observan en el siguiente cuadro : INSUMOS Semilla Urea Fosfato di amoniaco Súper fosfato triple Cloruro de potasio Pesticidas del cultivo

UNIDAD lata bolsa bolsa bolsa bolsa litros

REQUERIMIENTOS DE INSUMOS POR TAMAÑO MATERIALES Semilla Urea Fosfato di amoniaco

CANTIDAD UNIDAD TAMAÑO 1 TAMAÑO 2 Lata 12 15 bolsa 36 46 bolsa 26 33

Super fosfato triple Cloruro de potasio Pesticidas del cultivo Abono Mallas Etiquetas de mallas Sacos de yute Cajas

•

bolsa bolsa litros tonelada unidad unidad unidad unidad

21 26 31 80 10,111 10,111 5,540 8,470

27 33 781 100 12,777 12,777 7,000 10,714

MANO DE OBRA : El personal necesario para el funcionamiento del proyecto se clasifica en dos tipos. El personal temporal (el cual es necesario para realizar labores especificas en el proceso productivo) y el personal permanente (al cual se le requiere desde el inicio del proyecto). Los requerimientos de personal se presentan en los dos siguientes cuadros:

REQUERIMIENTO DE PERSONAL TEMPORAL CARGO PROCESO Cuadrilla Marquera Cuadrilla Preparación de terreno Cuadrilla Sembrado Cuadrilla Abonado Cuadrilla Fumigado Cuadrilla Desyerbado Cuadrilla Cosecha Cuadrilla Traslados Cuadrilla Empacados Cuadrilla Cargado TOTAL JORNALES

TAMAÑO 1 TAMAÑO 2 #JORNALES# #JORNALES 77 97 13 16 131 165 14 18 61 77 28 35 455 575 13 17 125 158 20 25 937 1183

REQUERIMIENTO DE PERSONAL PERMANENTE CARGO Secretarias Capataz Vigilante Tractorista

•

#PUESTOS 1 1 1 1 1

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION : REQUERIMIENTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION POR TAMAÑO SUMINISTRO Agua Electricidad Combustible

LOCALIZACION

UNIDAD Horas Kilowatts Galones

TAMAÑO 1 TAMAÑO 2 CANTIDAD CANTIDAD 102 128 11.47 14.5 120 151

Debido a la creciente demanda de la cebolla amarilla dulce en el ámbito mundial y tomando en cuenta las características climatologicas, de tierra de agua necesarias para el desarrollo de este cultivo, se han evaluado diversas localizaciones posibles. Dentro las alternativas evaluadas se han seleccionado un fundo ubicado en el distrito de Santa Rita de Sihuas en el departamento de Arequipa, la zona seleccionada además de contar con las características deseadas, cuenta con una serie de servicios, como son el abastecimiento del agua, proporcionada gracias a la irrigación de Majes; servicio de energía eléctrica, vías de que facilitan el transporte de insumos y/o productos.

SUPUESTOS 1. INGRESOS DEL PROYECTO Los ingresos del proyecto se dan principalmente por la venta de la cebolla amarilla, es decir, los ingresos directos del giro de la empresa. Estos y otros serán presentados a continuación.

1.1.

Ingresos por el giro Estos corresponden a los ingresos directos, es decir aquellos prevenientes de la cuenta del producto al exterior. Según es estudio de mercado, se piensa exportar a dos países: Brasil y Estados unidos. La unidad de exportación, es la malla, y se estima un precio de venta por malla de $10 para Brasil y de $14 para EEUU. Las ventas proyectadas en mallas son:

Brasil  6,770 mallas EEUU  5,230 mallas Esta proyección de venta es para los dos primeros años del proyecto, a partir del tercer año del proyecto, esta se incrementa en 26.39% para ambos países, para los próximos tres años.

1.2.

Otros ingresos No existen ingresos adicionales para el proyecto, además del obtenido por el Drowback (beneficio que reciben las empresas exportadoras de parte del gobierno y q equivale al 5% del total facturado por exportación; valuado a precio de mercado.) En el siguiente cuadro se presenta el total de este tipo de ingreso para nuestra empresa.

1.3.

Valor de desecho En este rubro presentaremos los ingresos obtenidos por la venta de los equipos y obras físicas al término de su vida útil y/o al fin del horizonte de evaluación del proyecto.

2001 Valor de desecho - EQUIPOS Valor de desecho - O. FIJAS Y TERRENOS

2002 0 0

2003 400 0

2004 100 0

2005 35,475 103,000

400 0

En dólares

En el siguiente cuadro mostraremos los ingresos obtenidos durante los cinco años del proyecto, por la venta de los equipos. Se ha considerado que después del término de la vida útil de los equipos (si es que esto sucede durante el periodo de evaluación del proyecto), estos serían reemplazados por otros nuevos.

VALOR RESIDUAL DE LOS EQUIPOS (EN US$) EQUIPOS CANTIDAD Tractor 2 Trailer 2 Seleccionadora 1 Traspaleta 2 Parihuelas 50 Implementos del tractor 4 Lampas 20 Desyerbadores 20 Cuchillo oz 30 Bomba fumigadora 4 Total Ingreso por valor de desechos :

1 ------------------------------------------0 0 ------0

2 ------------------------------------0 0 0 400 400

3 ------------------------100 ------------0 0 ------100

4 ------------------------------------0 0 0 400 400

5 20000 6000 2800 300 75 6000 100 0 0 200 35475

En el siguiente cuadro mostramos los ingresos obtenidos por la venta, al término del proyecto de las obras físicas utilizadas.

VALOR RESIDUALES DE OBRAS FISICAS Y TERRENOS (EN US$) Tierras Sala de selección y empaque Almacén

CANTIDAD 5 Hectáreas 1 1

Total Ingreso por valor de desecho O.F. Y terrenos

1.4.

1 0 0 0 0

2 0 0 0 0

3 0 0 0 0

4 0 0 0 0

5 40000 36000 27000 103000

Recuperación del capital de trabajo Todo el capital de trabajo se recupera al final del horizonte del proyecto.

2. INVERSIONES DEL PROYECTO En este rubro presentamos los gastos que se realizaran en el momento cero, es decir antes de la puesta en marcha del proyecto. Ellos son necesarios para poder iniciar la vida del proyecto de manera adecuada.

2.1

INVERSIONES EN EQUIPOS Los valores presentados en el siguiente cuadro, corresponden a la compra de equipos necesarios para el funcionamiento del proyecto. Estos valores incluyen la compra propiamente dicha, los fletes y costos de instalación. EQUIPOS Tractor Trailer Seleccionadora Traspaleta Parihuelas Implementos del tractor Lampas Desyerbadores Cuchillo oz Bomba fumigadora

COSTO 12,000 7,000 35,000 300 5 2,700 10 1 3 400

En dólares

Sanitariamente, la parihuela, solo se puede utilizar durante 2 años. Los implementos del tractor, lampas y la bomba fumigadora, se tienen que renovar cada 2 años. Los deshierbadores y los cuchillos de hoz, se renuevan todos los años.

2.2

CAPITAL DE TRABAJO De acuerdo al método de período de desfase y tomando en cuenta que el periodo entre inicio del proyecto y la recepción del efectivo por las ventas realizadas es de 168 días, el calculo del Capital de trabajo es como sigue: ITEM Materiales Suministro Sueldos personal permanente Sueldos personal temporal Costos de comercialización Total costos desembolsables Capital de Trabajo

MONTO 25,969 630 22,400 1,545 23,945 75,904 34,937

En dólares

2.3

INVERSION EN OBRAS FISICAS y TERRENOS Los valores presentados a continuación corresponden a las obras físicas necesarias para la realización del proyecto, ellas serán aporte de los accionistas. OBRAS F. Y TERRENOS Tierras Sala de selección y empaque Almacén En dólares

UNIDAD Ha 2 m 2 m

COSTO 8000 150 150

3. COSTOS DEL PROYECTO Los costos en los que se incurrirá, tomando en cuenta los dos tamaños establecidos para el proyecto en su horizonte de evaluación, se muestran a continuación.

3.1

SUMINISTROS A continuación se presentan los costos en los que se incurrirá anualmente en cuánto a suministros a ser utilizados en la producción. SUMINISTRO Agua Electricidad Combustible

UNIDAD COSTO UNIT. Horas 1.72 Kilowatts 8.28 Galones 1.92

En dólares

3.2

MATERIALES A continuación se presentan los costos en los que incurrirá anualmente en los materiales a ser utilizados en la producción. MATERIALES Semilla Urea Fosfato de amoniaco Super fosfato triple Cloruro de potasio Pesticidas de cultivo Abono Mallas Etiquetas de mallas Sacos de yute Cajas

UNIDAD PRECIO UNIT. Lata 100.00 Bolsa 8.00 Bolsa 15.05 Bolsa 14.50 Bolsa 10.75 Litros 4.59 Tonelada 14.30 unidad 0.16 unidad 0.04 unidad 0.40 unidad 1.30

En dólares

3.3

COSTOS DE PERSONAL 3.3.1 Costos de personal Permanente En el siguiente cuadro, se presentan los costos del personal que en forma permanente trabajaran en el proyecto. Los montos presentados, incluyen las cargas de personal correspondiente, tales como gratificaciones, vacaciones, impuestos y seguros.

CARGO Secretarias Mayordomo Vigilante Tractorista

SALARIO MENSUAL 133 267 133 167 1,000

En dólares

3.3.2 Costos de personal Temporal Se ha considerado un pago por jornal de $1.31. Este pago no incluye ningún tipo de beneficio social.

3.4

COSTOS DE COMERCIALIZACION Como se menciona al inicio del presente estudio, las operaciones concernientes a la exportación del producto, son realizadas por broker contratado. En el siguiente cuadro, se muestran los costos de comercialización desglosados en las principales partidas, para cada uno de los países a exportar.

COSTOS DE COMERCIALIZACION (EN US$ POR CONTENEDOR) ITEMS Gastos operativos Documentos de exportación Certificados Fitosanitarios Emisión de conocimiento de embarque Courrier por envío de documentos de exportación Precinto de seguridad Honorarios por ria Integral Comisión del agente de aduana Imprevistos (10%) Transporte terrestre Transporte marítimo TOTAL

USA. 30 25 30 25 35 12 118 75 32 350 3800 4532

BRASIL 30 25 30 25 30 12 118 75 31.5 3000 0 3376.5

Cada contenedor tiene una capacidad aproximada de 20,000 toneladas. COSTOS TOTAL DE COMERCIALIZACION (en US$) PAIS EEUU BRASIL TOTAL

3.5

2001 17,253 14,495 31,749

2002 17,253 14,495 31,749

2003 21,809 18,318 40,128

2004 21,809 18,318 40,128

2005 21,809 18,318 40,128

DEPRECIACION La depreciación anual de los equipos, se realizara mediante el método de línea recta, a continuación se muestran las tasa de depreciación anual. EQUIPOS Tractor Trailer Seleccionadora Traspaleta Parihuelas Implementos del tractor Lampas Desyerbadores Cuchillo oz Bomba fumigadora

3.6

TASA 10.0% 20.0% 20.0% 20.0% 33.3% 20.0% 50.0% 100.0% 100.0% 37.5%

COSTOS DE FINANCIAMIENTO Por la cantidad ha desembolsar en la inversión se ha decidido por cubrir $50000 de la misma mediante fuentes externas de financiamiento, como son los bancos comerciales. La tasa promedio del sistema financiero es del 20%

3.7

RIESGO DEL INVERSIONISTA El inversionista quiere asumir para el presente proyecto un 5%. Este ha sido determinado por su persona bajo la experiencia en este campo.

REALIZAR LA RESPECTIVA EVALUACIÓN DEL PROYECTO DEL PUNTO DE VISTA ECONOMICO Y FINANCIERO Y VER SI ES FACTIBLE O ESTE PROYECTO.

ANEXO 01 - DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCION DE LA CEBOLLA AMARILLA DULE

INICIO

Importación de la semilla

Reposo en terreno

Preparación de la mosquera

Corte de hojas y curación de cuello

Rociado de semilla

Traslado en costales a sala de selección riego abonamiento fumigaciones desyerbos

Selección

NO verificar si la marquera esta lista

SI Preparación del

Verificar si cumple condiciones

NO

SI Empaquetado etiquetado

DESECHO

Terreno definitivo

Traslado/sembrado de la marquera

Entrega al container del transportista

Fin del proceso

Fin del proceso

Riego Abonamiento Fumigaciones Desyerbos

COSECHA

ANEXO 02 ITEM Tractor Trailer Seleccionadora Traspaletas Parihuelas Implementos de Tractor Lampas Deshierbadores Cuchillos Bombas Fumigadoras

UNIDAD unidad unidad unidad

CANT. 2 2 1

VIDA UTIL 10 años 5 años 5 años

2 50

CARACT. 75 h.p 2 toneladas 30 x 3m. uñas de 1x1m 1.30 x 1.30

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

4 20 20 30 4

3 x 1m ------15 litros

5 años 2 años 1 año 1 año 2 años

5 años 3 años

PROYECTOS HIPOTETICO A continuación se muestran los datos hipotéticos de un proyecto de inversión: Inversión Concepto Terrenos Edificios Maquinaria Equipo Capital de trabajo Total En miles de dólares

Prestamos: Tasa interes: Depreciación: Tasa impositiva: COK:

Monto 80 800 1200 400 120 2600

Financiamiento Capital Deuda 80 0 80 720 120 1080 40 360 120 0 440 2160

Para el 90% de los activos fijos: edificios, maquinaria y equipos Al 8% . Repago con cuotas decrecientes. En 3 años. 30% 15% (Costo Oportunidad Kapital)

Concepto Ventas proyectadas Costos Mano de obra Materia prima (1) Costos indirectos Gastos comercialización Gastos istración (1) no incluye depreciación

Año 1 3,000

Año 2 4,000

Año 3 5,000

650 1,000 300 30 20

650 1,300 400 30 20

650 1,600 500 30 20

Realizar la respectiva evaluación del proyecto.