2.3.15 Ep 5 Audit Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan 4h6t3v

AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

SOP

No. Dokumen

:

No. Revisi

:

Tanggal Terbit

:

Halaman

:

UPT Puskesmas

RAUDAH

Penyinggahan

NIP.1977507071999032010

1. Pengertian

1. Audit adalah proses sistimatis untuk mendapatkan dan mengevaluasi bukti kejadian secara obyektif mengenai kejadian atau aktifitas untuk menentukan tingkat kecocokan/kesesuaian antara pernyataan dengan kreteria yang telah ditetapkan

dan

menyampaiakan

hasilnya

kepada

pihak

yang

berkepentingan. 2. Penilaian kinerja adalah membandingkan kinerja aktual dengan ketentuan yang telah ditetapkan

2. Tujuan

Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit penilaian kinerja bagi pengelola keuangan

3. Kebijakan 4. Referensi 5. Bahan

dan

Alat

6. Prosedur/ Langkahlangkah

 Persiapan Audit penilaian kinerja keuangan: 1. Kepala puskesmas

menetapkan tim auditor, yang sesuai dengan

kompetensi dan tupoksi yang telah ditetapkan. 2. Tim audit menyusun jadual audit internal 3. Tim audit Puskesmas Mangaran mengajukan jadual Puskesmas 4. Kepala Puskesmas menerima usulan jadual tim

kepada Kepala

5. Jika setuju, memberikan pengesahan dengan menandatangani jadual audit Penilaian kinerja keuangan 6. Memberikan

pengarahan

kepada

tim

auditot

sebelum

audit

dilaksanakan. 7. Tim audit Membuat checklist audit pada formulir checklist audit. 8. Tim Audit Menyerahkan checklist audit kepala Puskesmas untuk diketahui. 

Proses 9

Tim Audit berkoordinasi dengan tentang rencana Audit

10 Tim Audit menjamin kehadiran personel yang relevan 11. Tim Audit melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang ditetapkan 12. Pengelola Keuangan puskesmas menyiapkan data dan dokumen sesuai cheklist yang dibuat oleh tim audit 13. Tim Audit menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting 14. Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaian dan Penyelesaiannya, 15. Ketua tim audit membuat laporan hasil audit yang berupa LHP. 16. Ketua tim audit menandatangani form LKP tersebut 17. Tim Audit melaporkan pelaksanaan dan hasil audit kepada kepala puskesmas dan Tim Jaminan Mutu  Tindakan Perbaikan 21. Pengelola keuangan puskesmas menerima LHP 22. Pengelola keuangan menindaklanjuti hasil audit dengan tindakan perbaikan 23. Pengelola Keuangan melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-sama. 24. Jika sudah selesai, meminta Tim Audit dan ketua tim mutu untuk memverifikasi. 25. Tim Audit dan Pengelola keuangan mendokumentasikan hasil audit

serta tindakan perbaikan yang diperlukan.  Verifikasi 26. Tim Audit memverifikasi hasil tindakan perbaikan temuan audit. 27. Jika efektif, maka

ketua auditor menutup permintaan tindakan

perbaikan dengan menandatangani form LHP. 28. Tim Audit membuat resume hasil audit penilaian kinerja pengelola keuangan kepada kepala Puskesmas, termasuk status tindakan perbaikannya. 7. Bagan Alir

8. Unit terkait

1. Kasubbag TU 2. Tim mutu UPT Puskesmas Penyinggahan. 3. Pengelola keuangan Puskesmas.

7. Dokumen

-

terkait

8. Rekaman Historis No. Halaman

Yang dirubah

Perubahan

Diberlakukan Tgl.