Trabajo Capital De Trabajo (2) 11461

Capital de Trabajo Autoservicio El Presentado a:Rio Marisol Jiménez Bibiana benavides manjarres Lizeth salinas Beltrán Jessica gamarra atencio Víctor Jiménez mercado

istración Financiera IV

OBJETIVO GENERAL Realizar un análisis de la forma como se viene aplicando el proceso financiero en AUTOSERVICIO EL RIO.

OBJETIVO ESPECIFICO Analizar el proceso de que tan rentable es la empresa, ubicar el estado de liquidez que posee.

AUTOSERVICIO EL RIO AUTOSERVICIO EL RIO es un establecimiento comercial ubicado en pleno centro de la ciudad de Maganguè, específicamente en la calle de las damas transversal 3 Nº 9-19, sus inicios datan del mes de diciembre del año 2005, su NIT 70.695.929-3, posee una junta directiva de S.A y su gerente general actual es Eifer Soto. A pesar del poco tiempo en comparación con las otras empresas del mismo carácter, el autoservicio a evolucionado de manera rápida debido a que han implementado la venta por código de manera rápida, siendo este el pionero en implementarla, actualmente el Autoservicio Mercaya ya lo implemento. Este establecimiento comercial fue inaugurado por comerciantes antioqueños, asentados desde hace varios años en Maganguè.

ORGANIGRAMA

1

 

Activo Activo Corriente

11Disponible 1105Caja 1110Banco 1305Clientes 1355Ant imp. Contri. Sald a fav 1365Ctas x C a Trabajadores 1380Deudores Varios 1399Provisiones 1435Mercia no fab por la emp  

  1.815.299 86.577 703.890.898 59.809.933 2.100.000 1.298.000 -10.952.000 338.799.823 1.096.848.530

Activo Fijo 15Propiedad,Planta y Equipo* 1524Equipo de oficina 1528Equipo Comp y Comun. 1540Flota y Equipo de Transp. 1584Semoviente 1592Depreciacion Acumulada *Total Propiedad, Planta y Equipo

  5.210.000 9.040.685 9.051.000 490.000 -2.815.140 20.976.545

TOTAL ACTIVO 2 2205P. Nacioinales 2335Costos y Gastos x Pagar 2365Retencion en la Fuente 2368Imp. Ind Y Cio 2370Retencion y Aporte Nom. 2408Imp. Sobre las Vtas x pag 2610Para Obligac. Laborales

1.117.825.075

PASIVO 497.260.180 52.824.300 2.526.494 0 137.531 19.007.063 3.664.098 TOTAL PASIVO

3 3130Capital-Persona natural 3605Utilidad del Ejercicio 3705Utilidades Anteriores

575.419.666

PATRIMONIO 120.000.000 89.550.819 332.854.590

TOTAL PATRIMONIO

542.405.409

542.405.409

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

542.405.409

1.117.825.075

INGRESOS 4135Comercio al por mayor y por menor Menos: 4175Devolución y Descuento en Ventas 4210Financieros 4295Diversos

Jul-07

Acumulado

520.208.058,00

3.702.104.446,00

-7.189.389,00 0,00 -83,00 513.018.586,00

-34.448.387,00 342.500,00 -436,00 3.667.313.123,00

-483.324.495,00 21.283.423,00 0,00

-3.459.580.419,00 109.027.392,00 -553.607,00

-462.041.072,00

-3.351.106.634,00

50.977.514,00

316.206.489,00

2.353.769,00 556.000,00 0,00 0,00 0,00 283.600,00 6,00 3.193.375,00

16.406.339,00 4.548.000,00 0,00 0,00 0,00 2.725.250,00 37,00 23.679.626,00

4.278.536,00 730.000,00 0,00 1.595.000,00 0,00 17.519.748,00 69.100,00 455.000,00 0,00 2.269.000,00 3.282.774,00 0,00 30.199.158,00

30.569.499,00 730.000,00 1.160.000,00 10.370.000,00 0,00 115.255.733,00 482.800,00 1.610.250,00 0,00 12.819.000,00 24.080.080,00 0,00 197.077.362,00

118.876,00 -93,00 118.783,00 0,00 0,00 33.511.316,00

783.905,00 -533,00 783.372,00 0,00 5.800.310,00 221.540.360,00

17.466.198,00

94.666.129,00

Costos de Venta 6205De Mercancias 6225Descuentos y Devolucion en Compras 6230Mercancia Averiada

Utilidad Bruta Menos: Gastos de istración 51Operacionales de istración 5105Gastos de Personal 5110Honorarios 5115Impuestos Ind. Y Cio 5135Servicios 5145Mantenimiento y Reparaciónes 5155Gastos de Viajes 5195Diversos 52Operaciones de Venta 5205Gastos de Personal 5210Honorarios 5215Impuestos Ind Y Cio. 5220Arrendamientos 5230Seguro 5235Servicios 5240Legales 5245Mantenimiento 5250Adecuacion e Instalación 5255De Viajes 5295Diversos 5299Provisiones 53No Operacionales 5305Financieros 5395Diversos 5405Impuesto de Renta y Complementario 5905Ganancias Y Perdidas

Utilidad Neta

CICLO DE CONVERSION DE ACTIVOS

CUENTAS*COBRAR BRUTAS VENTAS NETAS

# DE DIAS CARTERA MANO A MANO=

= =

707.288.898 X 513.018.586,00

30

41

INVENTARIO BRUTO COSTO DE VENTA

# DE DIAS INVENTARIO A MANO=

= =

338.799.823 X 483.324.495,00

30

21

# DE DIAS CARTERA MANO A + MANO

# DE DIAS CICLO TOTAL=

*30 DIAS

# DE DIAS INVENTARIO A MANO=

=

41 + 21

=

62

*30 DIAS

PROVEEDORES NACIONALES

$

Créditos a

QUALA S.A

132.857.283

30

MEICO S.A

79.121.112

60

100.784.298

30

LEVAPAN

47.564.234

30

GRUPO FAMILIA

50.919.770

30

MULTIDIMENSIONALES

43.637.027

45

JOHNSON Y JOHNSON

42.376.456

30

MOLINOS DEL ATLANTICO

No. DIAS MADURACION

36,42857143

CICLO DE MADURACION DE ACREENCIAS b. Maduracion de Pasivos Corrientes.

PASIVOS CORRIENTES P. Nacioinales Costos y Gastos x Pagar Retencion en la Fuente Imp. Ind Y Cio

% No. DIAS No. DIAS PARTICIPACI PASIVOS MADURACI PONDERACI ON CORRIENTES ON ON 36,4285714 86,42% 497.260.180 3 31,48 52.824.300 2.526.494 0

Retencion y Aporte Nom.

137.531

Imp. Sobre las Vtas x pag

19.007.063

Para Obligac. Laborales  

3.664.098 575.419.666

9,18% 0,44% 0,00% 0,02% 3,30% 0,64% 100,00%

 

30

2,75

30

0,13

0

0,00

30

0,01

60

1,98

30

0,19 36,55

Costo de Capital $

% PARTICIPACION

COSTO ANUAL NOMINAL

QUALA S.A

132.857.283

22%

25%

5,38

MEICO S.A

79.121.112

13%

15%

1,92

100.784.298

16%

20%

3,27

FUENTE

MOLINOS DEL ATLANTICO

PONDERACIO N

LEVAPAN

47.564.234

8%

11%

0,85

GRUPO FAMILIA

50.919.770

8%

14%

1,15

MULTIDIMENSIONALES

43.637.027

7%

8%

0,57

JOHNSON Y JOHNSON

42.376.456

7%

7%

0,48

CAPITAL DE TRABAJO

120.000.000

19%

35%

6,80

 

617.260.180

100%

C.K=

20,42

Liquidez

CAPITAL NETO DE TRABAJO =ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE = =

1.096.848.530 - 575.419.666 521.428.864

RAZON CORRIENTE =

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

=

1.096.848.530 575.419.666

=

1,906171434

PRUEBA ACIDA =

=

=

ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS PASIVOS CORRIENTE 1.096.848.530 - 338.799.823 575.419.666 1,317384079

SOLIDEZ =

=

=

ACTIVO CORRIENTE-CARTERA PASIVOS CORRIENTE 1.096.848.530 - 703.890.898 575.419.666 0,682906156

Modelo de Encuesta 1.

¿USTED COMPRA EN AUTOSERVICIOS? SI

2.

NO

¿EN CUAL DE ESTOS COMPRAN? A B C D

RIO MERCAYA FATIMA OTROS

3. ¿PORQUE LO PREFIERES? A B C D

ATENCION AMPLITUD PRECIOS UBICACIÓN

4 ¿CON QUE FRECUENCIA LO HACE?   A TODOS LOS DIAS B SEMANAL C CADA 15 DIAS D MENSUAL   5 ¿QUE MEJORIA USTED DEL AUTOSERVICIO?   A LA ATENCION B LA INFRAESTRUCTURA C LOS PRECIOS D TODAS LAS ANTERIORES E NINGUNA DE LAS ANTERIORES

1.

¿USTED COMPRA EN AUTOSERVICIOS? SI

NO

SI

NO

SI

NO

57%

43%

35

15

12 10 8 6 4 2 0

2.

¿EN CUAL DE ESTOS COMPRAN? A B C D 12

10

8

6

4

2

0

RIO MERCAYA FATIMA OTROS

3.

¿PORQUE LO PREFIERES? A B C D E 12

10

8

6

4

2

0

ATENCION AMPLITUD PRECIOS UBICACIÓN VARIEDAD

4 ¿CON QUE FRECUENCIA LO HACE?   A TODOS LOS DIAS B SEMANAL C CADA 15 DIAS D MENSUAL 12

10

8

6

4

2

0

5  

¿QUE MEJORIA USTED DEL AUTOSERVICIO? A B C D E 12

10

8

6

4

2

0

LA ATENCION LA INFRAESTRUCTURA LOS PRECIOS TODAS LAS ANTERIORES NINGUNA DE LAS ANTERIORES

CONCLUSION Teniendo en cuenta el contenido de este trabajo podemos considerar que todos los conocimientos adquiridos son de mucha importancia dentro de lo que concierne a nuestra posesión. Toda la información adquirida para el desarrollo del tema, fue asimilada y comprendida, puesto que fueron resultados en donde podemos analizar algunos puntos que son de mucha connotación para nosotros y que a la vez nos facilita concluir lo siguiente. Capital de trabajo: Es un tema muy importante porque nos permite analizar cual fue o a sido la situación económica, financiera o istrativa de la empresa y también nos facilita tomar todas las decisiones que fuesen necesarias para el buen funcionamiento de la misma. Dentro del capital de trabajo encontramos algunos conceptos que nos indican que podemos determinar o analizar de acuerdo al funcionamiento de la empresa como lo son: Ciclo De Acreencias: En este punto nosotros pudimos analizar que el movimiento de las obligaciones por pagar no fueron lo suficientemente fácil de completar puesto que se hicieron compromisos económicos muy altos (teniendo en cuenta que algunas fuentes fueron arbitrarias) por lo que nuestros ingresos fueron inferiores. Mientras si tenemos en cuenta la razón corriente por cada peso que tiene le quedan disponibles 0.9 pesos (9 centavos) para realizar una nueva inversión, es decir que según la época analizada maneja su punto de equilibrio (los son datos certeros). Con respecto a las encuestas realizadas también nos pudimos dar cuenta que los consumidores prefieren al AUTOSERVICIO MERCAYA, esto fue según las 35 personas encuestadas y 15 prefieren comprar en depósitos por economía o fían en tiendas de barrios.