Proyecto Implantes 1ld5u

INDUSTRIALIZADORA HUAJUMBARO DE GUADALUPE SPR de RL

PROYECTO PARA EL ACONDICIONAMIENTO Y ARRANQUE DE LA PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE FRUTAS

HUAJUMBARO DE GUADALUPE, ZINAPECUARO MICH TEL: 443-1710186 E-MAL: [email protected] Junio 2011

INDICE 1.-

RESUMEN EJECUTIVO Estructura y constitución de la organización. Relación de socios. Perfil y experiencia de los directivos. Gobierno corporativo. Políticas de contratación y capacitación de personal. Estrategia de remuneración Perfil de los participantes. Plan de estrategias (análisis FODA – análisis FO-FA-DO-DA).

4 4 5 6 7 8 9 9 10

2.-

NOMBRE DEL PROYECTO

11

3.-

PROGRAMA

11

a. b. c. d. e. f. g. h.

4.-

OBJETIVO GENERAL Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS a. Objetivo General b. Objetivos Específicos

5.-

13 13 17

d. e.

JUSTIFICACIÓN Descripción de la situación actual de la empresa. Explicación de la problemática u oportunidad identificada. Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordará la problemática u oportunidad identificada. Metas de concretarse el proyecto. Efectos esperados de no concretarse el proyecto.

a. b. c. d.

DATOS GENERALES DEL PROYECTO Localización geográfica del proyecto. Actividad productiva. Descripción técnica del proyecto. Cotización de proveedores y presupuestos de inversiones a realizar.

22 22 24 26 41

ANÁLISIS DE MERCADOS Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas. Canales de distribución y venta. Plan y estrategia de comercialización. Estrategia de mercadotecnia. Cartas de intención de compra.

42

a. b. c.

6.-

7.a. b. c. d. e. f. 8.-

12 12 12

ANALISIS FINANCIEROS a. Evaluación Financiera del proyecto.

19 19 20

42 43 50 51 51 52 53 53 2

9.-

b. Presupuestos, programa de inversiones y financiamiento. c. Flujos de efectivo e indicadores de capacidad de pago y margen operativo. d. Proyección de ventas. e. Descripción de costos.

59

ACTIVOS a. Inventario de activos fijos.

74 74

66 68 72

10.a. b. c. d. e. f. g.

DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE IMPACTOS ESPERADOS Incremento en los niveles de capitalización. Incremento porcentual esperado en el volumen de producción. Incremento en el margen bruto esperado. Número esperado de empleos permanentes y temporales a generar. Reducción estimada de costos. Impacto socioeconómico. Mitigantes para los factores de riesgo identificados.

76 76 76 77 77 77 77 77

11.-

CONCLUSIONES

78

12.- ANEXOS a. Acta constitutiva de la sociedad. b. Comprobante de propiedad del terreno. c. Comprobante de alta en Hacienda. d. Planos de la obra civil por realizar. e. Cotizaciones de la obra civil. f. Cotizaciones de equipo. g. Cartas de intensión de compra.

3

1.- RESUMEN EJECUTIVO A)

ESTRUCTURA Y CONSTITUCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN.

ACTIVIDAD

El titanio es un metal de transición de color gris plateado que se encuentra muy comúnmente en las rocas ígneas y los depósitos geológicos. El titanio tiene una serie de propiedades impresionantes, incluyendo la capacidad de unirse con el hueso humano en un proceso llamado biointegración o la osteointegración. Debido a esto el cuerpo no lo rechazará, dicho metal puede ser utilizado para distintos propósitos médicos y dentales. Por ejemplo : reemplazos de cadera y rodilla, a menudo implican el uso de implantes de titanio. Las propiedades únicas de titanio lo hacen especialmente adecuado para aplicaciones médicas. Es muy fuerte para ser tan ligero, no es magnético, y es totalmente compatible con el cuerpo humano. Esto es altamente significativo ya que en el cuerpo humano no se encuentran muchos elementos metálicos. Sin embargo si existen algunos metales, que son casi siempre parte de otras moléculas en lugar de en forma elemental. Tal es el caso con el hierro, que se une con el oxígeno en el torrente sanguíneo. El titanio en el cuerpo humano Alrededor de un millón de pacientes en todo el mundo son tratados cada año para el reemplazo de caderas y rodillas artríticas o dañadas. La gama de aleaciones de titanio disponibles permite a los diseñadores de implantes estrechamente a adaptar el material para su aplicación deseada. Los implantes de titanio dan una aleación correcta que no se corre dentro del cuerpo, como un implante de cualquier otro metal haría. Es uno de los pocos materiales que, naturalmente cumplen todos los requisitos para la implantación en el cuerpo humano. Una ventaja adicional que ofrece el titanio es que permite varias formas de tratar la superficie del implante con el fin de fomentar aún más la osteointegración. Por ejemplo, dando al implante una superficie rugosa y tratándola con un agente bioactivo tal como hidroxiapatita, estimulará la osteointegración y también aumentar la vida útil del implante. Esto es de particular importancia para los pacientes más jóvenes, y también para los pacientes mayores, ya que aumenta la esperanza de vida

4

OTRAS VENTAJAS DEL USO DEL TITANIO La probada alta biocompatibilidad del titanio como material de implatología está relacionada con las propiedades de su óxido de superficie. Tanto en el aire como en el agua, este material rápidamente forma un espesor de óxido de 3 a 5 nm a la temperatura ambiente. Puede formar numerosos óxidos de diferente estequiometria de los cuales TiO2 es el más común. Puede tener tres estructuras diferentes de cristal. Es muy resistente al ataque químico, lo que hace que sea uno de los metales más resistentes a la corrosión, especialmente en el entorno químico que nos concierne. Este es un factor de contribución a su alta biocompatibilidad en implantología Otra propiedad física que es única en los implantes de titanio es su alta constante dieléctrica, que va de 50 a 170 dependiendo de una estructura de cristal. Esta alta constante tendría como resultado unas uniones que son importantes para la bioquímica de la interfase del implante de titanio osteointegrado. Al igual que muchos otros óxidos de metal, es catalíticamente activo para un número de reacciones químicas orgánicas e inorgánicas que también pueden influir en la química de la interfase. Por último , el metal de titanio en sí es un material de construcción de una resistencia más que suficiente para la mayoría de aplicaciones de implantes. Además, es más ligero que la mayoría de los metales de construcción debido a su densidad relativamente baja, lo cual es una ventaja en algunas aplicaciones.

Historia del Giro.

5

2.- NOMBRE DEL PROYECTO “PROYECTO PARA LA FABRICACION DE PROTESIS MEDICAS”

3.- OBJETIVOS GENERAL Y ESPECÍFICOS.

A)

OBJETIVO GENERAL

Incrementar el ingreso del propietario.

B)

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Ofertar prótesis diversas para la población michoacana a precios competitivos.  Promover el desarrollo económico, tecnológico y social del propietario mediante la importación de materiales y el uso de tecnología de la más alta calidad.  Promover la organización de pequeña empresa como método de trabajo, para consolidar una

empresa que represente una fuente adicional de

ingresos para el propietario y para sus proveedores.

META

Se establece como meta:  Desarrollar una empresa manufacturera, que sea responsable de ofertar prótesis medicas de la más alta calidad y a mejores precios a toda la población michoacana, asumiendo la responsabilidad de los procesos de organización, asistencia técnica,  4.- JUSTIFICACIÓN 6

A)

DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL PROPIETARIO.

DIAGNÓSTICO INTERNO

Fortalezas El propietario es originario de Morelia Michoacán. Se tiene asesorías de profesionales con amplios conocimientos sobre la tecnología necesaria y con capacidad empresarial. Debilidades  Baja capacidad económica del propietario. DIAGNÓSTICO EXTERNO

Oportunidades  La fabricación se realizara en la ciudad de Morelia, Michoacán cede de los hospitales y clínicas públicos y privados más importantes de todo el Estado.  La demanda de prótesis médicas es cada vez mayor en toda la región. Amenazas  Existe la competencia nacional.  No se invierte localmente en fabricación de prótesis médicas.  Competencia de origen extranjero.

7

Factores Internos

Factores Externos

Oportunidades La planta industrial estará localizada en medio de una región productora de frutas que demanda la industria que se establecerá, y en donde se registra una baja rentabilidad de las huertas, debida principalmente a un intercambio comercial desfavorable para los productores. La industrialización que se lleva a cabo en la región se hace en forma artesanal y su comercialización tiene alcances limitados. Existen programas estatales y de la banca para apoyar con financiamientos esta actividad. Amenazas Existe la competencia artesanal. No se invierte en capital humano para mejorar la capacidad de los integrantes de la red. Existen prácticas de acaparamiento de la producción de las huertas. Competencia de la producción industrial

Fortalezas Los socios tienen conocimiento y experiencia en la fabricación y el comercio de los productos derivados de los frutales de la región. En la sociedad están integrados socios con amplios conocimientos sobre la tecnología necesaria y con capacidad empresarial. Entre los socios hay una visión común de la forma en que operaría la empresa. FO

Debilidades Baja capacidad económica de los socios.

Aprovechar la disponibilidad de frutas y el conocimiento de socios para producir en forma industrial diferentes derivados de las frutas.

Gestionar financiamiento. Elaborar estudio de mercado.

FA

DA

Dar capacitación para mejorar la calidad, presentación y mercadotecnia para concurrir a un mercado que demanda calidad y precios bajos.

Fortalecer los sistemas de planeación estratégica para que a través del estudio de mercado se establezcan nuevos productos dirigidos a otros sectores del mercado.

Los productores acuden a un mercado que no conocen y en consecuencia no pueden apropiarse de él. El mercado varía de acuerdo con las condiciones de penetración de sus productos.

DO

8

de origen extranjero.

ANALISIS FODA

9

FO.- Aprovechar la disponibilidad de frutas y el conocimiento de los socios para industrializar los excedentes de frutas de su área de influencia. DO.- Gestionar un financiamiento para complementar sus aportaciones y acortar el tiempo de construcción, equipamiento y arranque de la industria. FA.- Capacitación para poder producir alimentos buenos, bajo las normas de sanidad y calidad. Además, que por su precio sean de consumo popular. DA.- Fortalecer los sistemas de información para llevar una planeación estratégica para estar en condiciones de abordar nuevos mercados con otros productos.

10

B)

EXPLICACIÓN DE LA PROBLEMÁTICA U OPORTUNIDAD IDENTIFICADA.

Los pacientes michoacanos se enfrentan a la burocracia gubernamental en su necesidad de contar con prótesis médica, esta realidad tiene su origen en los precios tan elevados en que se ofertan. Generalmente los presupuestos federales y estales se limitan a un número muy bajo de dichas prótesis, lo que reduce las posibilidades de contar con descuentos especiales por volúmenes requeridos. Recordemos que nuestro país no es productor de titatium, el que al ser de procedencia extranjera se ve regulado por importantes aranceles que produce como consecuencia el aumento de los precios para el consumidor final.

Así las cosas, surge el propósito de emprender el negocio de la fabricación de prótesis médicas bajo el esquema de asesoramiento de profesionales en control de calidad, organización y tecnología de vanguardia, formula que sin duda repercutirá en una mejor y más eficiente operación.

Cuadro no. 2 Precios en pesos por kg conforme a su presentación comercial Ciruela Moscatel Promedios mensuales Origen Presentación

Año

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

D. F.

Caja 10 kg.

2009

D. F.

Caja 12 kg.

2010

16.67 13.75 11.14

D. F.

Caja 20 kg.

2011

5.90

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Oct

Nov

Dic

11.32 11.59 11.68 12.35 11.00 8.37

9.04

5.00

Cuadro no. 3 Durazno Amarillo Promedios Mensuales Origen Presentación

Año

Mich.

Caja 15 kg.

2009

Mich.

Caja 15 kg.

2010

Mich.

Caja 10 kg.

2011

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

9.62

10.00

Ago

Sep

17.00 15.91 14.09 14.48 18.0

18.0

17.2

Cuadro no. 4 11

Pera Paraíso Promedios mensuales Origen Presentación

Año

Jul

Ago

Puebla

Caja 20 kg.

1999

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

4.23

4.45

Puebla

Caja 20 kg.

2003

4.88

4.66

Puebla

Caja 25 kg.

2006

3.73

3.78

Puebla

Caja 25 kg.

2010

4.08

Sep

Oct

Nov

Dic

Sep

Oct

Nov

Dic

5.02

Cuadro no. 5 Tejocote Promedios mensuales Origen Presentación

Año

Ene

Mich.

Caja 20 kg.

2009

7.50

Mich.

Caja 20 kg.

2010

9.00

Mich.

Caja 25 kg.

2010

Mich.

Caja 25 kg.

2011

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

11.00 10.47

9.64

7.95

6.63

6.40

Del análisis de la información de los cuadros se pueden hacer los siguientes comentarios. El durazno que se esta liquidando en la central de abastos de Morelia en caja de 20 kg. A promedio máx. /min. De$ 18.00 $ 16.00 en campo se pago a $ 4.00. La pera que en la central de abastos de Iztapalapa se liquido en cajas de 25 kg. A promedio max./min, de $5.20-$ 4.40 a pie decampo se liquido en $ 1.00. La ciruela que en la central de abasto de Ecatepec alcanzo precios de:$6.75 y $ 5.00 a los fruticultores se les liquidó a $ 3.00. y finalmente el tejocote que en la central de abastos de Morelia se liquidó a $ 6.40 al productor en Huajumbaro se le pagó a $ 1.00 el kg.

C) FORMA EN LA QUE EL PROYECTO DE CONCRETARSE ABORDARÁ LA PROBLEMÁTICA U OPORTUNIDAD IDENTIFICADA  Comprando en primera instancia la materia prima directamente de los productores. 12

 Estableciendo compras mínimas de materia prima para propiciar porcentajes de descuentos importantes.  A través del ofrecimiento de descuentos a nuestros principales clientes..

13

D)

EFECTOS ESPERADOS DE NO CONCRETARSE EL PROYECTO

En este caso, el financiamiento solicitado, se invertirá en el acondicionamiento y puesta en marcha de las tres líneas de producción: Almíbares, pulpas y jugos.

En caso de no recibir el apoyo de FIRCO, ante la imperiosa necesidad de iniciar operaciones, y si el capital invertido genere los dividendos correspondientes, se tendrá que tomar las siguientes medidas:

1. Replantear el uso de energía regresando a sistemas tradicionales que demandan mayor consumo de energía eléctrica y vapor, que consecuentemente elevarán el costo de operación.

2. Se tendrá que solicitar un crédito refaccionario a la banca comercial, lo que ocasionara un carga financiera adicional de 1.06 millones de pesos. Lo que ocasiona que se tengan los siguientes resultados financieros:

Cuadro no. 6 Año 0 1 2 3 4 5 TIR

U. N. CON U. N. SIN DIFERENCIA PROYECTO PROYECTO (En miles de pesos) -$6346 -$7025 $679 $253 $0.5 $252.5 $4029 $3790 $239 $4029 $3840 $189 $4029 $3815 $214 $6315 $6150 $165 37% 30% 7%

% -10.6997% 99.8024% 5.9320% 4.6910% 5.3115% 2.6128% 19.6132%

14

Cuadro no. 7

Flujo Neto de Efectivo del Proyecto Con Crédito Refaccionario (Miles de pesos) CONCEPTO/ AÑOS INGRESOS POR VENTAS

0

1

2

3

4

5

$0.00

$1,302.84

$14,144.65

$14,144.65

$14,144.65

$14,144.65 1,817.3

VALOR RECUPERACION DE O.CIVIL

$1,990.50

VALOR RECUPERACION DE EQUIPO

$133.00

RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO SUMA DE INGRESOS

$0.00

COSTOS DE OPERACIÓN CONST.OBRA CIVIL

$2,137.70

COMPRA E INST.DE EQUIPO DE PROCESO

$3,980.55

COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA

$14,144.65

$14,144.65

$14,144.65

$17,952.45

$1,013.34

$7,428.77

$7,428.77

$7,428.77

$7,428.77

$37.20

CAPITAL DE TRABAJO

$133.00

INVERSION DIFERIDA

$58.00

CREDITO REFAC.

$1,435.84

$679.00

SUMA DE EGRESOS

$7,025.45

$1,013.34

$7,428.77

$7,428.77

$7,428.77

$7,428.77

UTILIDAD DE OPERACIÓN

-$7,025.45

$422.50

$6,715.88

$6,715.88

$6,715.88

$10,523.68

P.T.U. 10 %

$42.25

$671.59

$671.59

$671.59

$1,052.37

I.S.R. 12,5

$52.81

$839.49

$839.49

$839.49

$1,315.46

I.E.T.U. 17.5%

$73.94

$1,175.28

$1,175.28

$1,175.28

$1,841.64

$254.00

$239.00

$214.00

$189.00

$164.00

CREDITO REFAC. UTILIDAD NETA

-$7,025.45

-$0.50

$3,790.53

$3,815.53

$3,840.53

$6,150.21

REMANENTE ACUMULADO

-$7,025.45

-$7,025.95

-$3,235.42

$580.11

$4,420.63

$10,570.84

VAN 12 %

$4,144.84

TIR

30%

15

A)

DESCRIPCION TECNICA DEL PROYECTO.

El proyecto corresponde a una planta productora de prótesis médica: tornillos, clavos, placas, prótesis diversas, para ofertar productos que cuenten con los mal altos estándares de calidad a precios competitivos.

La línea de producción propuesta para su arranque son tornillos y clavos a base de titanio; para este proyecto que consiste en acondicionar la puesta en marcha, se solicita el siguiente presupuesto:

CONSTRUCCIONES

Local comercial de 100 m 2 en donde se localizan oficinas istrativas, producción y almacenes

EQUIPO DE PROCESO

Se requerirá del siguiente equipo:  Maquina CNC.  Soportes de material.  Microscopio o lupa micrométrica (control de calidad).  Scanner 3d.  Fresas de corte.  Empaquetadora.

16

DESCRIPCION DEL PROCESO 1. Se realiza el proceso de maquinado en tornos de control numérico, computarizados, de precisión micrónica y de alta especialización, obtenemos la forma del implante, esta maquinaria permite obtenerlo en aproximadamente 2 minutos y medio. 2. Se realiza un proceso en laboratorio, en el cual, el implante es sometido a un proceso de lavado y limpieza exhaustivos. Luego se los examina individualmente con lupas micrométricas. El objetivo es observar que no tengas defectos de fabricación con pelusas del metal, propias del maquinado. 3. Una vez seleccionados, se los somete a un proceso de erosionado, mediante arenado de la superficie. El implante es vuelto a enjuagar para enviarse al proceso de empaquetado. 4. Una vez encapsulado y envasado en su estuche original, se lo esteriliza a través de distintos métodos, uno de los más comunes es el tratamiento con rayos gamma para el cual se requiere de tecnología atómica. Debido a su complejidad y alto costo de maquinaria se optó por tercerizar esta etapa. 5. Luego de recibir el material estéril, se lleva a cabo el proceso de rotulado del producto y se depositan en el área de almacenamiento a la espera de su despacho.

CONTROL DE CALIDAD

1. Los trabajadores deberán usar cofia y bata blanca.

2. El departamento de control de calidad deberá verificar el tamaño y peso de la caja y ver las condiciones generales de la fruta, para redoblar esfuerzo en el rechazo, y como se compra por caja, verificar que todas tengan el mismo contenido, si se ve una situación anómala, irse a recibir por peso la fruta.

3. Verificar en el desmondador la temperatura, concentración de NaOH, y grado de precocido, si este es correcto conservar las condiciones, pero si sale crudo 17

ajustar temperatura, permanencia y concentración. Lo mismo se ajusta si está pasado el cocimiento, el ataque químico, la cascara y/o tiempo de residencia (ajustar velocidad).

4. En charola de distribución constatar estén bien inducidos los canales y los chorros de H2O, así como se esterilice con vapor la bolsa y el llenado de estos sea el exacto. 5. Deberá verificarse que el almíbar esté caliente, a unos 40 o 50º aproximadamente, y tenga la cantidad de azúcar para dar los 4º brix, y que esté totalmente disuelto el azúcar en el almíbar.

6. Verificar que el termo sellado sea el correcto en la bolsa correcta.

7. Verificar el número de bolsas a granel en las cajas de cartón antes de sellar estas.

8. El producto embalado deberá permanecer 48 horas para estabilizar azucares, antes de salir a la venta.

18

Diagrama de flujo

PARTES DE MAQUINARIA

PASTEURIZDOR CIRUELA 1. Válvula Muestreo 2. Válvulas de tubo de nivel. 3. Termómetro bimetálico de 90 cm. 4. Doble propela de agitación. 5. Puerto de entrada para H2O

LLENADOR DE BOTELLAS CIRUELA 1. Micro para bomba de llenado 2. Micro con timer para retorno de excedentes.

19

B) COTIZACIÓN DE PROVEEDORES INVERSIONES A RELIZAR

Y

PRESUPUESTOS

DE

Se anexan cotizaciones.

20

7-ANALISIS DE MERCADOS

A)

DESCRIPCIÓN Y ANALISIS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS.

Se considera se elaborarán implantes quirúrgicos.

CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO Es el producto obtenido del procesamiento térmico de duraznos, peras y tejocotes frescos, con sus variedades propias para el proceso, maduros, sanos, frescos, limpios, mondados, en mitades, empleando jarabe como medio líquido y envasado herméticamente. Deben cumplir con las siguientes especificaciones: mesofílicos anaerobios, aerobios, mohos y levaduras viables ausentes, metales pesados y metaloides como cantidades máximas: plomo y arsénico 1.0 mg/kg. cio 0.2 mg/kg. estaño 100 mg/kg. aditivos: ácido citrico y ácido láctico 5 g/kg. ácido málico y ácido tartárico, tartrato (l+) de potasio y tartrato (l+) de sodio 3 g/kg. lactato de calcio 200 mg. antiespumante. dimetilpolisiloxano 10 mg/kg. antioxidantes: ácido ascórbico y sus sales de sodio y calcio 500 mg/kg. acentuadores del sabor: benzoato de sodio 1000 mg/kg. dióxido de azufre y metil parabeno 100 mg/kg. pudiendo tener bicarbonato de potasio, carbonato de calcio, carbonato de potasio, carbonato de sodio, citrato de sodio. PULPAS Se planea procesar durazno pera, tejocote y guayaba para poder tener trabajo durante los doce meses del año ; que se define como: como un liquido denso obtenido de la molienda de frutas, tamizado, homogenizado, sin adición de conservadores colorantes y saborizantes, el contenido de sólidos totales puede variar entre el 10 y 14% con una acides total de 0.6 -1.0 y ph de 3.0 a 5.0, con olor característico al fruto, la misma condición para el sabor, el color es una crema amarillenta de textura suave, con un sedimento máximo de 5 partículas de 0.6 mm. Es aceptado por todas sus características naturales en toda la industria alimentaria y refresquera, como insumo de primera necesidad que no requiere

21

aditivos para su utilización, por lo tanto los productos sintéticos no son competencia, ni establecen barreras de consumo.

B) CONDICIONES Y MECANISMOS DE ABASTO DE INSUMO Y MATERIAS PRIMAS ALMÍBARES Las frutas en almíbar es un alimento de gran popularidad en toda la república mexicana, tanto en el hogar como en los restaurantes de todas las categorías, antiguamente era muy popular que las familias hicieran sus propias conservas aprovechando la abundancia de frutas en temporada, sin embargo poco a poco esta costumbre se ha ido perdiendo y en la actualidad son pocas las familias que todavía las produce y consume, esto como consecuencia del tipo de vida que demanda la vida urbana. Pese a lo anterior el gusto por este alimento se ha mantenido sobre todo en las clases populares que su limitante de consumo lo constituye el poder adquisitivo ya que en la actualidad sólo se dispone de él forma industrializada y sólo en algunas comunidades donde su economía se basa en la producción de frutales, se elaboran en forma artesanal para la venta al turismo. Los consumidores esperan que el producto sea elaborado en forma natural sin colorantes y con la especificación sanitaria para su conservación y consumo. Las conservas en almíbar por su naturaleza no necesitan de un conocimiento profundo del producto, se reconoce a simple vista por sus características de olor, sabor y textura, que son inconfundibles con algún otro producto. los lugares de venta son desde los mercados de abasto hasta en las tiendas de grandes cadenas comerciales pasando por tianguis y pequeños comercios. PULPAS Los principales consumidores de la pulpa de frutas son la industria refresquera, la alimentaria, los industriales de helados y paletas y en la elaboración de dulces y licores a partir de esta.

22

Los consumidores de pulpa esperan que el producto sea elaborado en forma natural sin colorantes y con la especificación sanitaria para su conservación y posterior utilización en los subproductos mencionados. La pulpa por su naturaleza no necesita de un conocimiento profundo del producto, se reconoce a simple vista por sus características de olor, sabor y textura que son inconfundibles con algún otro producto. La utilización de la pulpa no requiere de un proceso adicional antes de ser utilizada porque únicamente será agregada al proceso de industrialización de todos los productos que pueden derivarse. Los lugares de consumo son los mercados de abasto durante todo el año en las principales ciudades y centros urbanos que demanda el producto: México, D.F., Guadalajara, Monterrey, León, Celaya, Irapuato, Morelia, Puebla y Querétaro entre otros. Prácticamente el consumidor de este producto es el industrial, cuenta con ingresos superiores al promedio de la población obviamente por sus actividades mayoristas, es considerado entonces como un consumidor final. Cuadro no. 9

PRINCIPALES CONSUMIDORES DEL PRODUCTO EN MÉXICO. Procesadora Mexicana de Productos Agropecuarios, S.A. DE C.V. México, D.F. TEL.:656-09-14 Y 656-10-09 O’FRUT, S.A. DE C.V. México, D.F. TEL.: 5650-35-66 5657-68-83 PROAM Mérida, Yuc. TEL.: (99) 81-39-29 Productos Agrícolas de Valle de Bravo, S. DE P.R. de R.L. México, D.F. TEL.: 558925-47 Productos Dolche del Bajio, S.A. de C.V. Celaya, Gto. TEL.: (461) 156-66 Y 156-44 Arancias Especiales, S.A. de C.V. Tlanepantla, Edo. de México TEL.: (3) 818-61-82 Y 5565-65-63 Jugos y Concentrados Xico, S.A. de C.V. Tlanepantla, Edo. de México TEL.: 390-71-

Bases concentradas de frutas en polvo y pulpas de frutas deshidratadas en polvo. Mermeladas, rellenos, confituras y cajetas. Pasta de guayaba mechada. Producción de mermeladas, jaleas y miel. Fabricantes de mermeladas, ates, jaleas, bases para yogurt, cajeta, etc. Para panificación, galletería, confitería, yoghurts, lácteos como rellenos, centros. Jugos concentrados y bebidas refrescantes. 23

66 NU FRUT México, D.F. TEL.: 211-16-87 La Colmena Morelia, Mich. TEL.- 12-13-34 La Estrella Morelia, Mich. TEL.: 12-06-18 La Estrella Dorada Morelia, Mich., TEL.: 12-04-77 Y 15-69-92 La Morisca, S.A. de C.V. México, D.F. TEL.: 5517-59-21 Y 5517-6811 Mermeladas Mago, S.A. de C.V Guadalajara, Jal. TEL.: 810-29-24 Y 811-6036 Moreliates Morelia, mich., TEL.: 13-07-14 Y 12-13-76 Conservas La Costeña, S.A. de C.V. Tultepec, Edo. De México TEL.: 5836-36-36 Cristalita, S.A. de C.V. Tlanepantla, Edo. de México TEL.: 6-66-80 D’Barron, S.A. de C.V. Guadalajara, Jal. TEL.: 644-87-06 Y 65512-23 Detrevi, S.A. de C.V. México, D.F. TEL.: 5273-57-99 Y 5273-5859 Dirección Corporativa Impulsora, S.C. BIMBO Morelia, Mich., TEL.: 5258-66-00 5258-6750 Dulcera De Morelia, S.A. de C.V. Morelia, Mich., TEL.: 16-99-73 Y 16-49-97 Fábrica de Dulces Torres Morelia, Mich. TEL.: 14-18-32 Frexport, S.A. de C.V. Tlanepantla, Edo. de México TEL: 5390-0287. Granja Las Puentes, S. de R.L.

Jugos de frutas Fábrica de ates, mermeladas, jaleas y confituras. Fábrica de dulces regionales, ates, jaleas, laminillas, chongos, etc. Dulces morelianos. Mayoreo y menudeo Mermeladas la morisca.

Fabricación toda clase de mermeladas

Ates, laminillas de frutas, serpentinas de tamarindo. Mermeladas de fresa, piña durazno y chabacano. Ates, guayabas y membrillo Mermeladas y fresas cristalizadas Fruta cristalizada, dulce de tamarindo, cocada de leche, dulce de arrayán, marqueta de guayaba. Porcionados de mermeladas.

Ates y mermeladas

Ate de frutas, pulpa de tamarindo Ates morelianos. Mermeladas carmel y cajeta fopi.

Jugo de naranja, naranjada y bebidas

24

Monterrey, N.L.TEL.: 330-21-81 Y 330-21-82 Horchata Chichen-Itza Mérida, YUC. TEL.: 25-47-54 Industrial Deshidratadora, S.A. de C.V. México, D.F. TEL.: 656-01-05 Y 656-00-24 Jarabes Veracruzanos, S.A. de C.V. Veracruz, Ver. TEL.: 37-24-66 Y 35-08-53

de frutas las puentes, delifrut Jarabe de frutas y horchata. Frutas deshidratadas en polvo Jarabes delicia, horchata.

25

Cuadro no. 10

CONSUMIDORES QUE DEMANDAN FRUTAS EN ALMIBAR Empresa Platinum pack, S.A. de C.V. Cobertura: latinoamérica Cyrsa comercial cobertura: Puebla, Tlaxcala, San Luis Potosi, Guanajuato, Estado de México, Oaxaca. Pistache Premier

Producto Duraznos en almíbar, coctel en almíbar, piña en almíbar.

Molino la rosaleda

Duraznos , peras y piña en almíbar

South west trading México cobertura: latinoamérica Metco Benefrut cobertura: República Mexicana, con posibilidades del exterior. Abastecedora Rutren: cobertura: Latinoamérica Compañía frutícola mexicana Romwley cobertura: internacional

Frutas en almíbar

Frutas en almíbar

Duraznos en almíbar, banana en almíbar Duraznos en almíbar, piña en almíbar Frutas en almíbar Duraznos en almíbar enlatados, piña en almíbar enlatados, peras en almíbar enlatados Frutas en almíbar Duraznos

Quifaest Duraznos, piña y peras en almíbar Discom International cobertura: Chile, Argentina, Francia, España.

Duraznos en conserva

Información de o Roldan no. 135 Primer Piso Col. Centro México, d. F. C. P. 06090 Av. del conde 8 bod-108 col.central de abastos, puebla, puebla c.p. 72019

Calle7 701 mercado de abastos Jalisco, Jalisco C. P. 44530 Pasillo 2 no.51 col. Central de abastos México, d. f. c. p. 09040 Col. Ind México, México. México, D. F. Bodega t-80, Central de abasto, Col. Zona Urbana Ejidal Iztapalapa D.F, México c. p. 09040 Bodegas d 34,36 y 38 Col. Ejidos del Moral México, d. f. c. p. 90400. México, D. F. Sant Salvador, 13.15 Col. Badalona Barcelona, Cataluña C. P. 08913 España Cerrada 15 de Septiembre no. 40, San Juan Ixtayopan Col. Francisco Villa, Cd. de México, D. F. C. P. 13520 Av. Salvador 880 of. 1101 Col. Providencia Santiago, Providencia C. P. 75000. Chile.

26

CARACTERÍSTICAS DE LOS MERCADOS DE LOS INSUMOS Cuadro no. 11

Producción Mensual de Durazno en Michoacán en 2008 (Toneladas) Ene. Feb. Mar. Abr. May Jun Jul Ago. Sept. Oct. Nov. Dic. Total 422 1264 4329 1825 3105 2653 1497 352 372 0 0 0 15819 Cuadro no.12

Producción de Durazno en el Distrito de Desarrollo Rural Morelia 2008 Municipio Zinapécuaro Acuitzio Morelia Madero

Sup. Plantada

Sup. cosechada

(ha)

(ha)

(ton)

1,150.00 100.00 40.00 25.00 1,315.00

4,310.00 500.00 200.00 125.00 5,135.00

1,260.00 100.00 40.00 25.00 1,425.00

Producción Rendimiento (ton/ha) 3.75 5.00 5.00 5.00 3.90

Valor Producción (miles de ($/ton) pesos) $5,139.21 $22,150.00 $6,000.00 $3,000.00 $4,000.00 $800.00 $6,000.00 $750.00 $5,199.61 $26,700.00 PMR

Cuadro no. 13 Producción de Pera en el Distrito de Desarrollo Rural Morelia 2008 Sup. Sup. Producción Rendimiento PMR sembrada cosechada Municipio (ha) (ha) (ton) (ton/ha) ($/ton) Zinapécuaro

850.00 850.00

850.00 850.00

4,420.00 4,420.00 Fuente SAGARPA

Valor Producción (miles de pesos) 5.20 2,000.00 8,840.00 5.20 2,000.00 8,840.00

 Se proyecta que la planta trabaje con durazno de los meses de enero a agosto periodo en que demandará 771toneladas de esta fruta, como se puede observar en el cuadro núm. 1 se da de enero a septiembre, durante esta temporada la planta planea procesar 771toneladas, es decir 18.00% las 4,310 toneladas (cuadro núm. 2), que se producen en el municipio de Zinapécuaro.  La pera se procesará durante los meses de agosto a noviembre que es la época de producción de esta fruta en la región, durante este lapso de tiempo se planea procesar 329 toneladas de pera que representan el 7.5 % de las 4,420 toneladas que se producen en el municipio de Zinapecuaro. (cuadro núm. 3).

27

 El tejocote que se trabajará de noviembre a enero aunque no se consiguieron datos oficiales del volumen de producción ya que su producción no se da en huertas organizadas, encuestas regionales nos dicen que año con año se cosecha y se venden un promedio de 2,000 toneladas por lo que las 146 toneladas que demandaría la planta vendría a representar el 6 % de la producción estimada al año.  Sin embargo es pertinente mencionar que de acuerdo con las necesidades del mercado, la planta podría cambiar durante algún periodo la producción de durazno, pera o tejocote, por el de guayaba, fruta que se produce durante todo el año, de la cual se producen 114 mil toneladas en el estado durante todo el año.

28

C)

CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y DE VENTA

Existen numerosas empresas dedicadas a la producción de conservas de frutas en almíbar. sin embargo la principal competencia está en las importaciones de estos productos principalmente de duraznos, producto del cual existen registros de importaciones del orden de 33,000 ton anuales. Existen ventajas significativas en la producción de conservas en almíbar en la zona, en el sentido de que la materia prima utilizada está al alcance y en abundancia, situación que reduce los costos de transporte y elaboración la cercanía con los principales centro consumidores del país no ite competencia significativa, está a 120 km. de la ciudad de México, 170 km. de Querétaro, 150 km. de Morelia entre otros. Las perspectivas de desarrollo de esta industria están dadas por las condiciones de cercanía a las huertas productoras, así como a los mercados de los principales centros de población mencionados, la demanda del producto, industrializado tiene asegurada su venta debido a que la comercialización en fresco está saturando los mercados por el crecimiento de la superficie cultivada que se ha incrementado en un 80% en los últimos tres años. Las conservas de frutas en almíbar prácticamente tienen venta a través de pequeños y grandes distribuidores, lo mismo en tiendas de grandes cadenas comerciales que ofertan productos con sus marcas propias, hasta pequeñas tiendas de barrio, pasando por grandes distribuidoras de abarrotes. En lo que se refiere a las pulpas, éstas no tienen mercado al publico ya no tienen consumo directo como tal, más bien son demandadas como insumos de otras industrias desde grandes a pequeñas como sería el caso de las panaderías, neverías pastelerías y otras.

29

D)

PLAN Y ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN

El pilar de la estrategia comercial lo constituye la creación de la integradora, que permitirá efectuar en forma consolidada la comercialización de la producción frutícola de la zona de influencia tanto de la fruta en fresco como industrializada. Para el caso de las frutas en almíbar son productos de consumo directo, se considera, establecer distribuidores en los principales centros de consumo del estado, tal sería el caso de las ciudades de zona conurbada del D. F. Morelia, Zamora, Uruapan y Zitácuaro, apoyados por un departamento de ventas y mercadotecnia que contará con 10 vendedores seleccionados por sus características personales que se requieren para la actividad de ventas y entrenados para que manejen la promoción del producto, sus características, sus usos, sus precios; etc. estos vendedores se les asignará una zona de trabajo, metas de venta y tendrán sueldo base y comisión. Es importante señalar que la producción de esta planta está orientada a producir un producto eminentemente para el consumo de las clases populares donde se desplegará toda la estrategia de ventas.

ESTRATEGIA DE MERCADOTECNIA

E)

Se basa en establecer las siguientes líneas estratégicas: Esta se basa en recabar la información para estar en condiciones de determinar sobre:      

Qué productos se debe producir. Con qué características. A qué tipo de consumidor. Volumen a producir. Sistema de ventas. Cuota de ventas a los agentes de ventas.

30

ESTUDOS ECONOMICOS  Precios a que el producto debe venderse.  Costo del producto  Punto de equilibrio

DESARROLLO DE PRODUCTO Planear y desarrollar el producto para adaptarlo técnicamente a las necesidades del consumidor. Esta planeación se tiene contemplado llevarla a cabo a través de la selección al azar de un grupo de personas a las cuales se les presenta diversas formas del producto para que escojan el que ms les guste.

F)

CARTAS DE INTENSIÓN DE COMPRA Se anexan.

31

8.- ANÁLISIS FINANCIERO A)

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO Cuadro no. 14

FLUJO NETO DE EFECTIVO DEL PROYECTO EN MILES DE PESOS

CONCEPTO/ AÑOS INGRESOS POR VENTAS VALOR RECUPERACION DE O.CIVIL VALOR RECUPERACION DE EQUIPO RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO SUMA DE INGRESOS COSTOS DE OPERACIÓN CONST.OBRA CIVIL COMPRA E INST.DE EQUIPO DE PROCESO COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA CAPITAL DE TRABAJO INVERSION DIFERIDA SUMA DE EGRESOS UTILIDAD DE OPERACIÓN P.T.U. 10 % I.S.R. 12,5 I.E.T.U. 17.5% UTILIDAD NETA REMANENTE ACUMULADO

0 $0.00

1 $1,302.84

2 $14,144.65

3 $14,144.65

4 $14,144.65

5 $14,144.65 $1,817.30 $1,990.50

$0.00

$133.00 $1,435.84 $1,013.34

$14,144.65 $7,428.77

$14,144.65 $7,428.77

$14,144.65 $7,428.77

$17,952.45 $7,428.77

$1,013.34 $422.50 $42.25 $52.81 $73.94 $253.50 -$6,092.95

$7,428.77 $6,715.88 $671.59 $839.49 $1,175.28 $4,029.53 -$2,063.42

$7,428.77 $6,715.88 $671.59 $839.49 $1,175.28 $4,029.53 $1,966.11

$7,428.77 $6,715.88 $671.59 $839.49 $1,175.28 $4,029.53 $5,995.64

$7,428.77 $10,523.68 $1,052.37 $1,315.46 $1,841.64 $6,314.21 $12,309.85

$2,137.70 $3,980.55 $37.20 $133.00 $58.00 $6,346.45 -$6,346.45

-$6,346.45 -$6,346.45

VAN 12 %

$5,450.03

TIR

37%

32

Del análisis de la información que registra este cuadro se hacen las siguientes comentarios y observaciones: El primero año se generan ingresos de 1.303 millones de pesos, cantidad 10.5 % inferior a los 14.01 millones que se espera ingresen en los años 2º, 3º, 4º y 5º. Esta diferencia resulta de que la primera iniciara el mes de octubre, o sea trabajará solamente 3 meses en el 2011 y al 13.5% de su capacidad anual de operación, ya que solamente procesará en este trimestre 168 toneladas de fruta fresca de las 1240 anuales que proyecta procesar durante los siguientes años. Así mismo el capital de trabajo de de 0.133 se considera se liquida el primer año de operación, pues de hecho solamente será necesario al inicio de la operación, y se regresará a los socios en la medida que se vayan generando ingresos provenientes de las ventas. El cálculo de la relación Beneficio / Costo que nos da la información requerida en el cuadro es de 1.90, lo cual nos indica que desde la óptica de este indicador el proyecto es aceptado en cuanto nos indica que los beneficios son mayores que los costos o equivalente as tasa de oportunidad (12%). Dicho de otra forma, por cada peso que se gasta se veneran a valor actual 1.90. El proyecto registra una tasa interna de retorno (TIR) de 37% superior a la tasa de descuento (12%), por lo que se considera viable desde la óptica de este indicador, que representa la tasa de descuento igual a cero al valor actualizado del flujo de beneficio neto, asociado al proyecto, o sea, cuando el valor actual neto es igual a cero y la relación Beneficio/costo es igual a uno, la TIR representa el rendimiento del dinero invertido, después de recuperada la inversión inicial. En este caso estamos hablando de 37%. Por otra parte, el valor actual neto (VAN) de $5,450.00 es mayor que cero a una tasa de descuento del 12% capitalizable anualmente, lo que nos indica que el proyecto es viable, bajo el criterio de este indicador.

33

Cuadro no. 15

FLUJO NETO DE EFECTIVO PARA LA EMPRESA EN MILES DE PESOS CONCEPTO/ AÑOS INGRESOS POR VENTAS VALOR RECUPERACION DE O.CIVIL VALOR RECUPERACION DE EQUIPO RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO SUMA DE INGRESOS COSTOS DE OPERACIÓN CONST.OBRA CIVIL COMPRA E INST.DE EQUIPO DE PROCESO COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA CAPITAL DE TRABAJO INVERSION DIFERIDA SUMA DE EGRESOS UTILIDAD DE OPERACIÓN P.T.U. 10 % I.S.R. 12,5 I.E.T.U. 17.5% REINTEGRO A FIRCO UTILIDAD NETA REMANENTE ACUMULADO

VAN 12 %

0 $0,00

$0,00 $1.893,00 $1.723,50 $37,20 $133,00 $0,00 $3.786,70 -$3.786,70

1

2

3

4

5

$1.302,84 $14.144,65 $14.144,65 $14.144,65 $14.144,65 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $1.817,30 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $1.990,50 $133,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $1.435,84 $14.144,65 $14.144,65 $14.144,65 $17.952,45 $1.013,34 $7.428,77 $7.428,77 $7.428,77 $7.428,77

$1.013,34 $422,50 $42,25 $52,81 $73,94

$7.428,77 $6.715,88 $671,59 $839,49 $1.175,28

$7.428,77 $6.715,88 $671,59 $839,49 $1.175,28

$7.428,77 $6.715,88 $671,59 $839,49 $1.175,28

$7.428,77 $10.523,68 $1.052,37 $1.315,46 $1.841,64

-$3.786,70 $253,50 -$3.786,70 -$3.533,20

$4.029,53 $496,33

$4.029,53 $4.525,86

$4.029,53 $8.555,39

$6.314,21 $14.869,60

$7.735,52

34

Cuadro no. 16 Depreciaciones y Amortizaciones (Miles de pesos) CONCEPTO

TASA %

VALOR ORIG.

VIDA UTIL

DEP. ANUAL

VALOR RESCATE

DEPRECIACION 3%

2.138,0

33

64,1

1.817,3

EQUIPO DE PROCESO

10%

3.981,0

10

398,1

1.990,5

EQUIPO DE OFICINA

10%

37,0

10

3,7

18,5

OBRA CIVIL

6.156,0

SUMA

3.826,3

AMORTIZACIONES CAPITAL DE TRABAJO

100%

133,0

1

133,0

0,0

CREDITO REFAC.

20%

697,0

5

139,4

0,0

INVERSION DIFERIDA

20%

58,0

5

11,6

0,0

SUMA TOTAL

888,0 $7.044,00

$3.826,30

35

Cuadro no. 17 Calculo del Punto de Equilibrio (Miles de pesos) AÑOS 1 2 3 4 5 FORMULA

C.FIJOS

C.VARIABLES

COSTOS TOTALES

$204.20 $708.34 $912.54 $803.20 $5,881.57 $6,684.77 $803.20 $5,881.57 $6,684.77 $803.20 $5,881.57 $6,684.77 $803.20 $5,881.57 $6,684.77 P.E.=CF/(1-(CV/VT))

VENTAS TOTALES $1,302.84 $14,144.65 $14,144.65 $14,144.65 $14,144.65

PE $ $447.50 $1,374.91 $1,374.91 $1,374.91 $1,374.91 $1,374.91

El nivel de producción donde se igualan los beneficios por ventas a la suma de los costos fijos y variables, en el proyecto es de $1,374 mil, o sea que si se opera por debajo de este nivel, se registra una perdida, si opera por encima de este se obtiene un beneficio.

36

Cuadro no. 18

CALCULO DE LA RELACION BENEFICIO / COSTO ANO

FAC. INGRESO ACTUALITOT. ZACION

0 1 2 3 4 5

0 1302.84 14144.65 14144.65 14144.65 14144.65

1 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567

VALOR ACT. 0 $1,163.25 $11,276.03 $10,067.88 $8,989.18 $8,026.05

EGRESOS TOTALES

FAC DE ACT.

VALOR ACT.

1013.34 7428.77 7428.77 7428.77 7428.77

1 0.893 0.797 0.712 0.636 0.567

$0.00 $904.77 $5,922.17 $5,287.65 $4,721.12 $4,215.28

B/C 1.29 1.90 1.90 1.90 1.90

Cuadro no. 19

ANALISIS DE SENSIBILIDAD AL PRECIO DE COMPRA CONCEPTO P.COMPRA 5% MAS 10% MAS

AL PRECIO DE VENTA

VALOR COM.

TIR

VAN

$5,334.94 $5,601.69 $6,161.86

37% 35% 32%

$5,450.03 $5,062.50 $4,248.68

CONCEPTO P.VENTA 5% MENOS 10% MENOS

VALOR VENTAS

TIR

$14,144.65 $13,437.42 $12,730.19

37% 33% 28%

VAN $7,209.57 $6,004.62 $4,799.66

37

Se consideraron las variables más importantes y que repercuten directamente en las utilidades de operación de la planta, estas variables son el precio de compra de fruta y el precio de venta del producto terminado. Respecto al precio de compra, se consideraron incrementos del 5% y del 10% de los precios de proyecto, la TIR pasó del 37% al 32%, esto en el proyecto tiene un margen de maniobra sobre el precio de proyecto de 10% en que se ponga en riesgo su vialidad económica. En el caso de precio de venta se consideraron que tuvieran bajas del 5% y 10%.

B)

PRESUPUESTOS Cuadro no. 20

Duraznos en almíbar Costo Directo de Producción de una Tonelada Concepto Duraznos Agua Azúcar Conservadores Bolsa Etiqueta Cajas de cartón Total

(Costo por bolsa de kg.) Cantidad $ / ton 4,600 0.400 388 0.294 11,200 0.126 11,000 0.001 1.20 unidad 0.90 unidad unidad

$ total 1,840 114 1,411 0 1,200 900 317 $5,782.28

38

Cuadro no. 21

Peras en almíbar Costo Directo de Producción de una Tonelada Concepto Peras Agua Azúcar Conservadores Bolsa Etiqueta Cajas de cartón Total

(Costo por bolsa de Cantidad 0.4 0.294 0.126 0.001 unidad unidad unidad

kg.) $ / ton 1200 388 11200 11000 1.2 0.9

$ total 480.00 114.07 1,411.20 11.00 1,200.00 900.00 317.00 $4,433.27

Cuadro no. 22

Tejocotes en almíbar Costo Directo de Producción de una Tonelada Concepto Tejocotes Agua Azucar Conservadores Bolsa Etiqueta Cajas de carton Total

(Costo por bolsa de kg.) Cantidad $ / ton

$ total

0.4

3000

1,200.00

0.294

388

114.07

0.126

11200

1,411.20

0.001

11000

11.00

unidad unidad unidad

1.2

1,200.00

0.9

900.00 317.00 $5,153.27

39

Cuadro no. 23

Pulpa de Durazno Costo Directo de Producción de una Tonelada Concepto Duraznos Azucar Conservadores Bolsa Cubeta 19 l.

(Costo por bolsa de kg.) Cantidad $ / ton

$ total

0.87

4600

4,002.00

0.01

11200

112.00

0.001

11000

11.00

unidad

3

159.00

unidad

15

total

795.00 $5,079.00

Cuadro no. 24

Pulpa de Pera Costo Directo de Producción de una Tonelada Concepto Pera Azucar Conservadores Bolsa Cubeta Total

(Costo por bolsa de kg.) Cantidad $ / ton

$ total

0.85

1200

1,020.00

0.01

11200

112.00

0.001

11000

11.00

52

3

156.00

52

15

780.00 $2,079.00

Cuadro no. 25

Pulpa de Tejocote Costo Directo de Producción de una Tonelada Concepto Tejocotes Azucar Conservadores Bolsa Cubeta Total

(Costo por bolsa de kg.) Cantidad $ / ton

$ total

0.85

3,000

2,550.00

0.01

11,200

112.00

0.001

11,000

11.00

52

3

156.00

52

15

780.00 $3,609.00

Cuadro no. 26 40

Jugo de Ciruela Costo Directo de Producción de una Tonelada Concepto ciruela Agua Azucar Conservadores Etiqueta Botella Tapa Caja Total

(Costo por bolsa de kg.) Cantidad $ / ton

$ total

0.52

4000.00

2,080

0.11

388.00

43

0.03

11200.00

336

0.005

11000.00

55

Unidad

0.25

87

Unidad

0.90

2,200

Unidad

0.35

350

Unidad

317

$5,467.68

Cuadro no. 27

Sueldos y Salarios Fijos Concepto J.Control Calidad J.Mantenimiento J.Ventas Contador Almacenista Velador Total

(Miles de pesos) $ Por No. De Trab. Mes 1 $ 9.0 1 $ 8.0 1 $ 8.0 1 $ 6.0 1 $ 6.0 1 $ 6.0 1 $ 4.0 7 $ 47.0

Para la Em. $ 11.7 $ 10.4 $ 10.4 $ 7.8 $ 7.8 $ 7.8 $ 5.2 $ 61.1

41

Cuadro no. 28

Sueldos y Salarios Variables Concepto Receptor

(Miles de pesos) $ Por No. De Trab. Mes 1 $4

Para la Em. $5

Lavador

1

$4

$5

Pasteurizador

1

$4

$5

Envasador/esteri.

1

$4

$5

Obreros grales.

4

$4

$5

Total

8

$ 20

$ 26

Se calcula el porcentaje para cubrir los diferentes gastos que ocasionan los diferentes beneficios de los trabajadores .

42

Cuadro no. 29

Costo Mensual de Energía Eléctrica (miles de pesos) No.de motores

h.p.

k/hora

tot.k/h

k/mes

"70%"

Costo

10 2 3 2 1 4 1 3

1 2 3 7.5 10 0.5 0.33 0.25

0.746 1.47 2.24 5.6 7.46 0.37 0.19 0.25

7.46 2,94 6.72 11.2 7.46 1.48 0.19 0.75

1432 564 1303 1290 1432 284 36.86 144 6485.86

1,002 394 912 903 1,002 198 26 101 $4,538

$1,794 $705 $1,632 $1,616 $1,794 $354 $47 $181 $8.12

Cuadro no. 30

Gastos de Ventas por Tonelada (Miles de pesos) Publicidad Exposiciones

Comisiones

Viaticos

Total

$/TON

0.50

0.15

0.25

0.10

1.00

$600

$300

$90

$150

$60

$600

$600

Miles de $ 0.6 0.6

43

PROGRAMA DE INVERSIONES Cuadro no. 31

Concepto y Fuentes de Financiamiento de la Inversión 2011 (Miles de pesos) TOTAL

APORTACIÓN PRODUCTORES

APORTACIÓN GOBIERNO

OBRA CIVIL

$500

$255

$245

1.- ALMACÉN PARA PRODUCTO TERMINADO CON ANDEN DE CARGA (PURA OBRA NEGRA)

$350

$179

$172

2.-EDIFICIO ISTRATIVO

$150

$77

$74

EQUIPO DE PROCESO

$920

$469

$451

1.- PLANTA TRATAMIENTO DE AGUA 24000 LITROS

$200

$102

$98

$100

$51

$49

$200

$102

$98

$30

$15

$15

5.- ETIQUETADORA HORIZONTAL AUTOMÁTICA

$150

$77

$74

6.- GATOS MONTACARGAS (DOS) PARA TRASIEGO DE TARIMAS

$10

$5

$5

7.- IMPLEMENTO TANQUE ALMIBARES, CON SISTEMA DE AGITACIÓN

$70

$36

$34

8.- MOLINO DE LLENADO DE BOLSAS

$160

$82

$78

SUBTOTAL

$1,420

$724

$696

Porcentaje

100%

51%

49%

CAPITAL DE TRABAJO

$133

$133

$0

TOTAL

$1,553

$857

$696

Porcentaje

100%

55.20%

44.80%

CONCEPTOS

2.- LABORATORIO CONTROL DE CALIDAD COMPLETO 3.- AUTOMATIZACIÓN Y EQUIPAMIENTO PARA AHORRO DE COMBUSTIBLE EN CALDERA 4.- DOS MAQUINAS TERMO SELLADORAS PARA BOLSA

44

Cuadro no. 32

Inversiones Totales MILES DE PESOS INVERSIONES PRODUCTORES GOB. DEL EDO TOTALES $2,138 $1,893 $245

CONCEPTO CONST.OBRA CIVIL COMPRA E INST.DE EQUIPO DE PROCESO COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA CAPITAL DE TRABAJO INVERSION DIFERIDA TOTAL:

$3,981

$1,724

$2,257

$37 $133 $58 $6,346

$37 $133 $0 $3,786

$0 $0 $58 $2,560

C) FLUJOS DE EFECTIVO E INDICADORES DE CAPACIDAD DE PAGO Y MARGEN OPERATIVO. Cuadro no. 33

Cálculo de Capital de trabajo (Miles de pesos) Concepto / Mes

Octubre

Noviembre

Diciembre

Ene-2012

QUINCENA

1

2

1

2

1

2

1

INGRESOS COSTOS DE OPERACIÓN FLUJO DE EFECTIVO F. DE E. ACUMULADO

0

$225.00

$225.00

$126.00

$126.00

$300.00

$300.00

$77.00

$77.00

$60.00

$60.00

$152.00

$152.00

$134.00

-$77.00

$148.00

$165.00

$66.00

-$26.00

$148.00

$166.00

-$77.00

$71.00

$236.00

$302.00

$276.00

$424.00

$590.00

De acuerdo a esta información, la planta genera ingresos suficientes para solventar sus gastos de operación el primer mes de trabajo, sin embargo, se hizo la corrida por quincenas pues es evidente que en tanto no generan ventas, hasta que cuenten con un capital inicial. La información registrada indica que solamente la primer quincena hay un déficit de 77 mil pesos y que a partir de la segunda se genera un flujo de efectivo de 148 mil pesos, en este mes y se cuenta con un remanente acumulado de $590 pesos suficientes para iniciar operación en 2011. La sociedad calculó tener un capital de trabajó inicial de 133 mil pesos para hacer frente a cualquier contingencia que se presentara con motivo de la iniciación de operaciones. 45

46

D) PROYECCIÓN DE VENTAS Cuadro no. 34

Programa de Trabajo 2011 (Toneladas) Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Almibares Durazno Pera Pulpas Durazno Pera Tejocote Jugo de ciruela

Nov

Total Anual

Dic

28

14

Total

42

28

21 21

84

35 105

42

84

168

Cuadro no. 35

Programa de Trabajo 2012 - 2015 (Toneladas) Concepto/Mes Almibares Durazno Pera Pulpas Durazno Pera Tejocote Jugo de ciruela Total

Ene

Feb 21

14

Mar 74

46

21

Abr 84

35 0

May 70

49 0

Jun 84

14 0

Jul 91

28 0

Ago 84

Sep

Oct

Nov

Total Anual

Dic

42

550

49

63

70

28

56

14

0

0

0

49

231

35 0

221 98 70

28

119

21 56

120

119

119

119

21 119

119

119

119

84

119

28

1240

47

Cuadro no. 36

Programa de Compras de Fruta 2011 (Miles de pesos) Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Almibares Durazno Pera Tejocote Pulpas Durazno Pera Tejocote

Nov

Dic

$124.13

$29.11

Total

$153.24

Total Anual

$124.13

$43.66 $75.79 $119.45

$303.16 $303.16

$72.77 $378.95 $575.84

Cuadro no. 37

Programa de Compras de Fruta 2012-2015 (Miles de pesos) Concepto/Mes Almibares Durazno Pera Tejocote Pulpas Durazno Pera Tejocote Jugo de ciruela Total

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

$121.43

$427.89

$485.71

$404.76

$485.71

$526.19

$485.71

$242.86 $217.23

$279.30

$310.33

$217.23

$58.21

$116.42

$29.11

$71.11

$233.63

$177.77

$248.87

$71.11

$142.21

$177.77

$75.79 $268.32

$252.63 $661.52

$663.48

$653.63

$114.82 $671.64

$668.40

$663.48

$518.30

$395.72

$339.44

$469.86

Dic

Total Anual

$3,180.25 $1,024.09

$1,122.46 $203.74 $101.05 $429.47 $114.82 $101.05 $6,074.83

48

Cuadro no. 38

Precios de Compra (Pesos por kilogramo) 4.60 Durazno 1.20 Pera 3.00 Tejocote Ciruela

4.00

Cuadro no. 39

Programa de Ventas 2011 (Miles de pesos)

Concepto/Mes Almibares Durazno Pera Tejocote Pulpas Durazno Pera Tejocote Jugos Ciruela Total

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

$381.64

Total Anual

$381.64

$68.43 $102.65 $150.02 $600.10

$171.08 $750.12

$450.07 $252.67 $600.10

$1,302.84

49

Cuadro no. 40

Programa de Ventas 2012 - 2015 (Miles de pesos)

Concepto/Mes Almibares Durazno Pera Tejocote Pulpas Durazno Pera Tejocote Jugos Ciruela Total

Ene

Feb

Mar

$286.23 $1,008.62 $1,144.92

Abr

May

Jun

Jul

$954.10 $1,144.92 $1,240.33 $1,144.92

Ago

Sep

Oct

$572.46 $511.27 $657.34 $730.38

Nov

Dic

Total Anual

$7,496.50 $2,410.25 $0.00 $0.00 $167.13 $549.15 $417.83 $584.96 $167.13 $334.26 $417.83 $2,638.30 $136.86 $273.73 $68.43 $479.02 $150.02 $500.08 $200.03 $850.14 $0.00 $270.44 $270.44 $603.39 $1,557.77 $1,562.75 $1,539.06 $1,582.49 $1,574.59 $1,562.75 $1,220.59 $931.07 $798.81 $1,011.35 $200.03 $14,144.65 $511.27

Cuadro no. 41

Precios de Venta (Pesos por kilogramo) Almíbares Durazno 14.5 Pera 11.1 Pulpas Durazno 12.7 Pera 5.2 Tejocote 7.6 Jugo de ciruela 13.7

B)

DESCRIPCIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES 50

Cuadro no. 42

Costos de Producción 2011 (Miles de pesos)

Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

A.-Costos Variables Compra de insumos Mano de obra Energía eléctrica Combustibles Detergente Desinfectantes Material sanitario Material de laboratorio

Ago

Sep

Oct

$198.74 $153.24 $26.00 $8.00 $2.50 $2.00 $3.00 $2.00

B.-Costos Fijos Sueldos Luz Agua Teléfonos e internet Subtotal C.-Costos se Venta Costo de Operación

Nov

Dic

$166.45 $343.16 $119.45 $303.16 $26.00 $26.00 $8.00 $8.00 $3.00 $2.00 $3.00 $1.00 $3.00 $1.00 $2.00 $1.00

Total Anual

$708.34 $575.84 $78.00 $24.00 $7.50 $6.00 $7.00 $5.00

$2.00

$2.00

$1.00

$5.00

$68.40 $61.00 $6.00 $0.50 $0.90

$68.40 $61.00 $6.00 $0.50 $0.90

$67.40 $61.00 $5.00 $0.50 $0.90

$204.20 $183.00 $17.00 $1.50 $2.70

$267.14 $25.20 $292.34

$234.85 $410.56 $912.54 $25.20 $50.40 $100.80 $260.05 $460.96 $1,013.34

Cuadro no. 43 51

Costos de Producción 2012 - 2015 (Miles de pesos)

Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

A.-Costos Variables

$313.88

$711.46

$714.91

$705.06

$723.07

$719.83

$714.91

$401.50

Compra de insumos

$272.76

$665.96

$667.91

$658.06

$676.07

$672.83

$667.91

$354.50 $183.86 $103.54

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$312.00

Energía eléctrica

$8.12

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$96.12

Combustibles

$2.00

$2.50

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$2.50

$2.50

$3.00

$2.00

$32.50

Detergente

$1.00

$2.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$2.00

$2.00

$3.00

$1.00

$29.00

Desinfectantes

$2.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$1.00

$33.00

Material sanitario Material de laboratorio

$1.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$1.00

$22.00

$1.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$1.00

$22.00

B.-Costos Fijos

$62.80

$62.90

$62.90

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$67.40

$803.20

Sueldos

$61.10

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$732.10

Luz

$0.50

$0.60

$0.60

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$5.00

$54.70

Agua

$0.30

$0.40

$0.40

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$5.60

Teléfonos e internet

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$10.80

$376.68

$774.36

$777.81

$773.46

$791.47

$788.23

$783.31

$33.60

$72.00

$71.40

$71.40

$71.40

$71.40

$71.40

$410.28

$846.36

$849.21

$844.86

$862.87

$859.63

$854.71

Mano de obra

Subtotal C.-Costos se Venta Costo de Operación

Sep

Oct

$229.36 $149.04

$469.90 $297.76 $217.44 $71.40

$71.40

$50.40

$541.30 $369.16 $267.84

Nov

$353.06

Dic

Total Anual

$145.49 $5,881.57

$306.06 $105.49 $5,334.94

$421.46 $212.89 $6,684.77 $71.40

$16.80

$744.00

$492.86 $229.69 $7,428.77

52

8.- ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Caja Bancos Inversiones en valores Clientes Almacén Deudores diversos Anticipos a proveedores Documentos por cobrar I.V.A. por acreditar TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE: ACTIVO NO CIRCULANTE Terrenos Edificios Equipo de transporte Maquinaria y equipo Equipo de cómputo Equipo de oficina Depreciación de edificios Depreciación de mobiliario y Eq. De ofna. Depreciación de equipo de transporte Depreciación de maquinaria y equipo Depreciación de equipo de cómputo Pagos anticipados Depósitos en garantía Gastos preoperativos Gastos de constitución Gastos de investigación y desarrollo Contratos y suministros Gastos de instalación Amortización de gastos de org. E inst. TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE: TOTAL DE ACTIVO:

$21,356.78 $36,072.56 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $57429.34

$277,537.38 $2,362,710.84 $00 $1,327,639.00 $0.0 $0.0 $0.0 $0.0 $0.0 $0.0 $0.0 $0.0 $45,115.00 $10,893.74 $9,412.00 $25,000.00 $42.832.31 $0.00 $0.00 $44,101,140.27 $4,158,569.61

53

PASIVO CORTO PLAZO Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar Impuestos por pagar I.V.A. por pagar Anticipos de clientes TOTAL DE PASIVO CORTO PLAZO

0.00 473,054.63 0.00 3,342.38 0.00 0.00 476,397.01

PASIVO LARGO PLAZO Créditos Hipotecarios Documentos por pagar a L.P. TOTAL DE PASIVO LARGO PLAZO

$0.00 $0.00 $0.00

CAPITAL Capital social Reserva legal Reserva para reinversión Superávit por actualización de Act. Fijo Resultados de ejercicios anteriores Resultados del ejercicio

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL

$3,682,172.60 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $3,682,172.60

$4,158,569.61

54

10.- DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE IMPACTOS ESPERADOS A)

INCREMENTO EN LOS NIVELES DE CAPITALIZACIÓN.

Para el año 2015 la empresa generara un remanente acumulado de 12.2 millones de pesos, sin considerar reparto de utilidades entre los socios. La cifra anterior corresponde al proyecto total y no solamente a la inversión que se proyecta para el 2011 ya que esta es solo un complemento de la inversión. En este caso el capital inicial de la empresa se puede considerar como el capital inicial de la SPR o sea la aportación inicial de los socios que asciende a $ 240,000.00 ya que se partió de la compra del terreno.

B)

INCREMENTO PORCENTUAL ESPERADO EN EL VOLUMEN DE PRODUCCIÓN.

En este caso el proyecto no impacta directamente en el volumen de la producción pues se trata de la integración vertical de la misma. Se espera que al mejorar el sistema de en su conjunto, el productor tendrá otra visión sobre la productividad de su huerta y estará en mejores condiciones económicas para aplicar el paquete tecnológico que demanda la plantación, cabe recordar que en el esquema con que la planta desplegará su estrategia comercial el pequeño fruticultor podrá acceder a las compras y ventas consolidadas, asistencia técnica crédito y finalmente a la participación accionaria.

55

C)

INCREMENTO EN EL MARGEN BRUTO ESPERADO.

No aplica. D)

NÚMERO ESPERADO DE TEMPORALES A GENERAR.

EMPLEOS

PERMANENTES

Y

Se generarán 15 empleos directos y un beneficio indirecto para más de 200 fruticultores establecidos en su área de influencia, quienes se convertirán en proveedores cooperantes, con huertas que demanden cuando menos 25,000 jornales anuales.

E)

REDUCCIÓN ESTIMADA DE COSTOS.

No aplica. F)

IMPACTO SOCIOECONÓMICO.

G)

MITIGANTES PARA LOS FACTORES DE RIESGO IDENTIFICADOS.

56

11.- CONCLUSIONES

57