Practica Caja Chica 205k3k

CONTABILIDAD INTERMEDIA I Practicas Caja Chica Practica N° 1 Al efectuar el arqueo de fondo fijo al 31/12/10 de la empresa “Arqueo SRL” se encontraron los siguientes valores: Efectivo de diferentes cortes Bs 1.500 Factura por compra de Material de escritorio Bs 350, Factura N° 123 por suscripción al el periódico El Diario por Bs 150, recibo por pasajes del mensajero y otros por varios según detalle adjunto por Bs 450, y un cheque endosado por el gerente al encargado de caja chica por Bs 548. El saldo según el mayor es de Bs 3.500 Se pide a) Arqueo; b) Registros contables (creación del fondo fijo y reposición de fondos)

Practica N°2 La Comercial “ Vedacon Ltda” Solicita sus servicios profesionales para poder efectuar el arqueo de Caja Chica con el fin de formular los estados financieros por la gestión 2010. Ud realiza el aqueo el 07/01/11 y encuentra los siguientes valores. Efectivo en diferentes cortes por Bs 454. Factura por el consumo de agua por el mes de diciembre pagado en fecha 04/01/11 por Bs 40 Factura de la empresa de electropaz del mes de diciembre pagado el 31/12/10 Por Bs 150 ( ambos gastos se encontraban sin contabilizar en la gestión de 2010), cheque N°345 endosado por el contador de la empresa por Bs 200,recibo N°350 del 31/12/10 por pago de refrigerio por Bs 43, recibo N° 351 por Bs 15 por conceptos de pasajes del 31/12/10 y una papeleta de pago de haberes ( autorizada por el gerente) correspondiente al mes de diciembre de 2010 con sello de pagado en fecha 04/01/11 por Bs 100 El saldo según mayor es de Bs 1.000 Se pide a) Arqueo b) ajustes contables.

Docente: Lic. Christian Orozco

CONTABILIDAD INTERMEDIA I Practica 3 El comercial EL TILUCHI Ltda. en fecha 02 de enero de 2005 entrega a la secretaria Srta. Carla Morón de suma de Bs. 1.000, para que maneje la caja chica para gastos menores. Para este efecto gira el cheque nro. 005 de la cta. cte. del Banco Santa Cruz a la orden de la secretaria. En fecha 15 de enero de 2005 la Srta. Morón presenta la siguiente detalle de gastos: 04/01/2005 Pago a la empresa TOTES, según factura. 456 por limpieza de oficinas Bs. 200 05/01/2005 Recibo 001, reparación de bicicleta del mensajero Bs. 5 07/01/2005 Recibo 002 por donaciones a las aldeas de niños SOS Bs. 100 10/01/2005 Por compra de combustible surtidor Oriental factura nro 654 Bs. 120, para el minibús 1123FIK 11/01/2005 Por reparación de sillas de la empresa fact. 987 carpintería PINOCHO por Bs. 80 12/01/2005 Reparación de Vehículo de la empresa según factura 589 Bs. 310, taller mecánico TOYOTA. 15/01/2005 Recibo 003 Pago de servicios prestados a un plomero Bs. 50 14/01/2005 Compra de material de escritorio según factura 258 Bs. 32 de librería ABC 15/01/2005 Recibo 004Compra de retratos para uso de la empresa Bs. 70 sin factura * El encargado del fondo tenía en su poder Bs. 33.-, reponiéndose el fondo fijo a la misma fecha Realizar la hoja de rendición del arqueo de caja chica y el respectivo asiento de los gastos de la Rendición

Practica 4 (continuación al anterior planteamiento), En fecha 16 de enero de 2005 la empresa EL TILUCHI Ltda decide incrementar el fondo fijo en Bs. 400.-( para tal efecto se gira cheque del Banco Santa Cruz a la orden de la secretaria. En fecha 31 de Enero de 2005 el Auditor de la empresa el TILUCHI Ltda, practica un arqueo de caja Chica para la elaboración de los estados financieros, encontrándose los siguientes valores en poder del Srta. Morón encargada de estos fondos: Efectivo 25 monedas de Bs. 2.-c/u 10 monedas de Bs. 5 c/u 40 monedas de Bs. 1 c/u 18 monedas de Bs. 0,50 c/u 5 billetes de Bs. 10 c/u 3 billetes de Bs. 20 c/u 1 billetes de Bs. 50 c/u 17/01/05 Factura nro 66 pago de publicidad a canal 13 por Bs. 120 17/01/05 Fact. 1087 compra de 8 integrados a electrónica central por Bs. 75 19/01/05 Fact. 569 compra de baldes, esponjas y trapeadores a Súper Fidalga Bs. 35 20//01/05 Fact. 67 pago de publicidad a canal 9 por Bs. 198 22/01/05 Fact. 191097 Surtidor la vertiente por compra de combustible a la camioneta 1118-EXY Bs. 260 23/01/05 Recibo 0415 Bono de transporte por servicios prestados Sr. Javier Fernández Bs.180 24/01/05 Recibo 0416 Anticipo de sueldos Srta Ana Vega Bs. 50 autorizado. 25/01/05 Recibo 0417 Peaje a Cotoca de SNC Bs. 3 26/01/05 Recibo 0418 Transportes Varios al Sr. Ricardo Espinaza Bs. 20 27/01/05 Recibo 0419 Bono de transporte servicios prestados Sra. Elsa Vaca Bs. 50 28/01/05 Recibo 0419 compra de rios de computadora al comerciante Sr. Arias Bs. 100 sin factura

Docente: Lic. Christian Orozco