Notas Estado De Resultados n4p3g

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE RESULTADOS 1. VENTAS NETAS

POLITICA CONTABLE Los ingresos comprenden el valor razonable de la venta de bienes o servicios realizada en el curso ordinario de las operaciones de la Compañía; se muestran netos de devoluciones, rebajas y descuentos. La Compañía reconoce ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente y es probable que beneficios económicos futuros fluirán hacia la Compañía y se cumpla con los criterios específicos por cada tipo de ingreso como se describe más adelante. El monto de los ingresos no puede ser medido confiablemente hasta que todas las contingencias relacionadas con la venta hayan sido resueltas. La Compañía basa sus estimados en resultados históricos, considerando el tipo de cliente, de transacción y condiciones específicas de cada acuerdo. a) Venta de bienes Los ingresos por venta de bienes se reconocen cuando la Compañía ha entregado los productos al cliente y no existe ninguna obligación incumplida que puede afectar la aceptación de los productos por parte del cliente. La entrega al cliente no se da hasta que los productos han sido transferidos en el medio de transporte que designe o en el puerto de destino, de acuerdo con la condición de venta pactada y la cobranza de las cuentas por cobrar se encuentra razonablemente asegurada. Asimismo, se requiere que el cliente acepte los productos de acuerdo con el contrato de venta y que la Compañía tenga evidencia objetiva que se ha satisfecho todo el criterio de aceptación. Con la entrega de los productos se consideran transferidos los riesgos y beneficios asociados a esos bienes. Los productos son vendidos con descuentos por volumen de venta; el cliente tiene el derecho a retornar productos vencidos o por vencer que circulan en el mercado. Las ventas son registradas en base al precio especificado en el documento de ventas, neto de descuentos. b) Venta de servicios Los ingresos provenientes de servicios, que sustancialmente se refieren a servicios de Gerencia que se prestan a nivel corporativo y a alquileres, se reconocen en el período en el que se prestan considerando el grado de terminación de la prestación

final del período sobre el cual se informa, calculado sobre la base del servicio realmente brindado como una proporción del total de los servicios a ser brindados.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

A continuación, se presenta la composición del rubro:

(b)

Corresponde principalmente a servicios de gerenciamiento corporativos brindados a sus entidades relacionadas.

2. OTROS INGRESOS OPERACIONALES

POLITICA CONTABLE Los ingresos se reconocen por el valor razonable de la contraprestación cobrada o para cobrar, y representa montos por cobrar por la venta de bienes, neto de descuentos, devoluciones e impuestos a las ventas. La Compañía reconoce sus ingresos cuando éstos se pueden medir confiablemente, es probable qué beneficios economicos futuros fluyan a la entidad y cuando la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades de la Compañia, tal como se describe a continuación. a) Ventas de bienes Las ventas se reconocen cuando la Compañía ha entregado sus productos al cliente, éste los ha aceptada y la cobranza de las cuentas por cobrar correspondientes esta razonablemente asegurada. Se considera que el producto no se ha entregado hasta que no se haya despachado al lugar especificado en el contrato y los riesgos de pérdida se hayan transferido al cliente. b) Alquileres, intereses, regalías y dividendos Los ingresos por alquileres se reconocen en el periodo contable en el que se prestan, con referencia al servicio especifico completo, calculado sobre la base del servicio realmente brindado como una proporción del total de los servicios a ser brindados. Los ingresos provenientes de intereses se reconocen sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido, usando el método de interés efectivo. El ingreso proveniente de intereses sobre prestamos o colocaciones deterioradas se reconoce ya sea en la medida que se cobra el efectivo o sobre la base de la recuperación del costo, según lo exijan sus condiciones. EÍ ingreso proveniente de regalías se reconoce a medida que se devenga, de acuerdo con la sustancia de los contratos correspondientes. El ingreso proveniente de dividendos se reconoce cuando se ha establecido el derecho a recibir el pago.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

Los ingresos por productos y zona geográfica se presentan a continuación:

(b)

Información a nivel de toda la entidad

La composición de los ingresos es la siguiente:

3. COSTO DE VENTAS

POLITICA CONTABLE Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se paguen, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

A continuación, se presenta la composición del rubro:

4. OTRAS COSTOS OPERACIONALES POLITICA CONTABLE Los costos hacen relación con la materia prima, la mano de obra directa e indirecta y demás costos indirectos, necesarios para la prestación de servicios a los socios del Club.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

En el año 2010 se observa un incremento en el ítem de mano de obra temporal y extra que obedece principalmente a: 

 

No se renovó el contrato con la Cooperativa de Trabajo Asociado – Asesor que facturó en el año 2009 la suma de $442, 9 millones. El personal que hacía parte de la cooperativa fue vinculado a través de la empresa Impulso Temporal. De acuerdo con lo anterior, la facturación de la cooperativa que durante el año 2009 fue registrada en libros, en la cuenta mantenimiento y reparaciones, pasó en el año 2010 a registrarse como mano de obra temporal y extra. Se incrementó la nómina en puntos de venta y de profesores en áreas deportivas mejorando el nivel de servicio y cumpliendo con disposiciones legales. Se realizaron trabajos de reparación en áreas de servicio como calderas y turcos por daños imprevistos, al igual que la construcción de drenajes en el campo de golf a causa del fuerte invierno, que incrementaron la nómina del área de mantenimiento.

5. GASTOS DE VENTA

POLITICA CONTABLE Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se paguen, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

A continuación, se presenta la composición del rubro:

(b)

Corresponde principalmente a los gastos de publicidad y marketing, principalmente en autoservicios y medios de comunicación.

(c)

Corresponde principalmente a los gastos por comisiones pagadas a su relacionada Deprodeca S.A.C. por concepto de distribución de productos vendidos en el departamento de Lima y a nivel nacional a partir de setiembre de 2016, ver nota 1(b).

6. GASTOS DE ISTRACION

POLITICA CONTABLE Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se paguen, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

A continuación, se presenta la composición del rubro:

7. GANANCIA POR VENTA DE ACTIVOS

POLITICA CONTABLE La ganancia básica por acción se calcula dividiendo la ganancia neta del período atribuible a la Compañía, sin incluir el número medio de acciones de la Compañía en poder de alguna sociedad subsidiaria, si fuera el caso, entre el promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación durante el período, no considerando, de existir, las acciones comunes adquiridas por la Compañía y mantenidas como acciones propias en cartera.

La ganancia diluida por acción se calcula dividiendo la ganancia neta del período atribuible a la Compañía, entre el promedio ponderado de las acciones ordinarias que resultarían emitidas en caso de convertir todas las acciones ordinarias potenciales con efectos dilusivos. La ganancia neta del período es ajustada, de existir, por el valor de los dividendos e intereses relacionados con bonos convertibles e instrumentos de deuda subordinada. La Compañía no ha realizado ningún tipo de operación de potencial efecto dilusivo que suponga una ganancia por acción diluida diferente a la ganancia básica por acción.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS El saldo de la ganancia por venta de activos es el siguiente:

a)

El saldo comprende ganancias por $74,515 de la venta a Cafam de las farmacias de propiedad de la Compañía, algunas de las cuales habían sido operadas por Cafam desde septiembre de 2010, $3,124 por venta del inmueble Carulla Paseo Real y $882 por derecho de uso en construcción del Patrimonio Autónomo Villavicencio y $65 otras ventas menores; pérdidas por $12,349 de la propiedad planta y equipo del siniestro del almacén Éxito Valledupar las Flores, $3,827 por la liquidación del Fideicomiso del Este, $3,742 por aporte del Patrimonio Autónomo Barranquilla y otras pérdidas menores por $125.

8. OTROS INGRESOS

POLITICA CONTABLE Los ingresos comprenden el valor razonable de la venta de bienes o servicios realizada en el curso ordinario de las operaciones de la Compañía; se muestran netos de devoluciones, rebajas y descuentos. La Compañía reconoce ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente y es probable que beneficios económicos futuros fluirán hacia la Compañía y se cumpla con los

criterios específicos por cada tipo de ingreso como se describe más adelante. El monto de los ingresos no puede ser medido confiablemente hasta que todas las contingencias relacionadas con la venta hayan sido resueltas. La Compañía basa sus estimados en resultados históricos, considerando el tipo de cliente, de transacción y condiciones específicas de cada acuerdo. a) Venta de bienes Los ingresos por venta de bienes se reconocen cuando la Compañía ha entregado los productos al cliente y no existe ninguna obligación incumplida que puede afectar la aceptación de los productos por parte del cliente. La entrega al cliente no se da hasta que los productos han sido transferidos en el medio de transporte que designe o en el puerto de destino, de acuerdo con la condición de venta pactada y la cobranza de las cuentas por cobrar se encuentra razonablemente asegurada. Asimismo, se requiere que el cliente acepte los productos de acuerdo con el contrato de venta y que la Compañía tenga evidencia objetiva que se ha satisfecho todo el criterio de aceptación. Con la entrega de los productos se consideran transferidos los riesgos y beneficios asociados a esos bienes. Los productos son vendidos con descuentos por volumen de venta; el cliente tiene el derecho a retornar productos vencidos o por vencer que circulan en el mercado. Las ventas son registradas en base al precio especificado en el documento de ventas, neto de descuentos. b) Venta de servicios Los ingresos provenientes de servicios, que sustancialmente se refieren a servicios de Gerencia que se prestan a nivel corporativo y a alquileres, se reconocen en el período en el que se prestan considerando el grado de terminación de la prestación final del período sobre el cual se informa, calculado sobre la base del servicio realmente brindado como una proporción del total de los servicios a ser brindados. c) Ingreso por intereses Los ingresos provenientes de intereses se reconocen sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido, usando el método de interés efectivo. d) Ingreso por dividendos El ingreso proveniente de dividendos en efectivo se reconoce cuando el derecho a recibir el pago ha sido establecido.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

A continuación se presenta la composición del rubro:

(b) Comprende principalmente a la venta de la planta de panetones a su vinculada Panificadora Gloria S.A. por (en miles) S/16,864, cuyo valor neto en libros a la fecha de la transacción ascendió a (en miles) S/14,324.

9. OTROS GASTOS

POLITICA CONTABLE Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se pagan, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

A continuación, se presenta la composición del rubro:

10. INGRESOS FINANCIEROS

POLITICA CONTABLE Los ingresos se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la Compañía y que los ingresos se puedan medir de manera fiable y la cobranza de la cuenta por cobrar correspondiente está razonablemente asegurada, independientemente del momento en el que el pago sea realizado. Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos. La Compañía llegó a la conclusión de que actúa como titular en todos sus convenios de ingresos. Los criterios específicos de reconocimiento enumerados a continuación también se cumplen para que los ingresos sean reconocidos: Intereses Los ingresos por intereses son reconocidos cuando es probable que la Compañía reciba los beneficios económicos asociados con la transacción y que el importe de los ingresos puede ser medido con fiabilidad. Los mismos son acumulados sobre una base periódica tomando como referencia el saldo pendiente de capital y la tasa efectiva de interés aplicable. Los intereses relacionados a la construcción de activos calificados no son reconocidos en el resultado del ejercicio, pero sí son activados.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS A continuación, se presenta la composición del rubro:

11. GASTOS FINANCIEROS

POLITICA CONTABLE Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento en que se pagan, y se registran en los períodos con los cuales se relacionan.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS A continuación, se presenta la composición del rubro:

12. PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE PARTES RELACIONADAS POR EL METODO DE PARTIACION

POLITICA CONTABLE La Compañía registra su inversión en subsidiarias y asociada bajo el método de participación patrimonial. De acuerdo con este método, las inversiones se registran inicialmente al costo, incluyendo cualquier ajuste para llevar los activos netos a su valor razonable y reconocer

cualquier plusvalía que se genere en su adquisición. Esta plusvalía no se somete individualmente a pruebas de deterioro del valor. Posteriormente, su valor en libros se incrementa o disminuye para reconocer la participación de la Compañía en las utilidades y/o pérdidas de dichas entidades y son registrados en el rubro “Participación en los resultados netos de las subsidiarias y asociada” del estado separado de resultados. Las variaciones en otras cuentas patrimoniales se reconocen directamente en el patrimonio de la Compañía ajustando el valor en libros de las inversiones. Cuando la participación en estas inversiones excede el monto de la inversión, la Compañía deja de reconocer esas pérdidas a menos que tengan la obligación de asumirlas. En caso se dé la pérdida de influencia significativa sobre una asociada, la Compañía mide y reconoce la participación retenida a su valor razonable. Cualquier diferencia entre el valor en libros de la asociada en el momento de la pérdida de influencia significativa y el valor razonable de cualquier inversión retenida y el producto de la disposición de parte de la participación en la asociada, se reconoce en el estado separado de resultados. Los estados financieros de las subsidiarias y asociada se preparan para el mismo período de información que el de la Compañía. De ser necesario, se realizan los ajustes apropiados a fin de que sus políticas contables se ajusten a las políticas contables de la Compañía.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

A continuación, se presenta la composición del rubro:

(b)

(c)

(d)

(e)

(f)

(g)

El 1 de agosto de 2016, Molinera Inca S.A. escindió un bloque patrimonial de S/12,603,000 conformado por dos inmuebles, el impuesto a las ganancias diferido asociado a dichos inmuebles y las inversiones en el capital social de Vitapro S.A., a favor de Alicorp Inversiones S.A. Con fecha 12 de agosto de 2016, la Junta de Accionistas de Industrias Teal S.A. aprobó la fusión por absorción con Molinera Inca S.A., la cual se hizo efectiva a partir del 1 de setiembre de 2016. Durante el año 2016, las subsidiarias Vitapro S.A., Alicorp Ecuador S.A. y Cernical Group S.A. redujeron su capital social por S/40,214,000, S/17,530,000 y S/4,284,000, respectivamente. Durante el año 2016, la Compañía registró ingresos resultantes de la aplicación del valor patrimonial en subsidiarias y asociada por S/104,305,000 (S/110,266,000 en el año 2015). Durante el año 2016, la Compañía recibió dividendos de sus subsidiarias Vitapro S.A. por S/14,892,000, Alicorp Inversiones S.A. por S/53,152,000 y de Alicorp Ecuador S.A. por S/865,000 (S/23,588,000 de Vitapro S.A., S/ 17,909,000 de Alicorp Ecuador S.A. y S/41,867,000 de Alicorp Inversiones S.A. en el 2015). A continuación, se presenta el movimiento del rubro:

En la nota 1, se presentan los principales datos de los estados financieros consolidados, los mismos que deben leerse conjuntamente con este informe. (h)

Las principales cifras de los estados financieros de la asociada de la Compañía se presentan a continuación:

13. GANANCIA (PERDIDA) POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

POLITICA CONTABLE La Compañía utiliza instrumentos financieros derivados tales como: swaps de tasas de interés, futuros de precios de commodities, Cross Currency Swap y forwards de moneda para cubrir su riesgo de tasa de interés, de precios de commodities, y de moneda. Tales instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos a su valor azonable a la fecha de inicio del contrato, y posteriormente son llevados a su valor razonable a la fecha de los estados financieros consolidados. Los derivados se registran como activos financieros cuando el valor razonable es positivo y como pasivo financiero cuando el valor razonable es negativo. Cualquier ganancia o pérdida proveniente de los cambios en el valor razonable de los derivados son registradas directamente en el resultado del ejercicio, en la línea de la pérdida por instrumentos financieros derivados; excepto por la porción eficaz de las coberturas de flujos de efectivo, las cuales son reconocidas directamente en el patrimonio neto.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS La Compañía y sus Subsidiarias utilizan contratos swap, futuros, opciones, forwards y Cross Currency Swap para cubrir el riesgo de cambios en tasas de interés, en tipos de cambio y en precios de materia prima commodities. Los efectos de la contabilización de los instrumentos financieros derivados que mantiene la Compañía y sus Subsidiarias al 31 de diciembre de 2010 y 2009, son como sigue:

14. IMPUESTO A LA RENTA

POLITICA CONTABLE Impuesto a la renta corriente Los activos y pasivos por el impuesto a la renta corriente del período corriente se miden por los importes que se espera recuperar o pagar de o a la Autoridad Tributaria. Las tasas impositivas y la normativa tributaria utilizadas para computar dichos importes son aquellas que estén aprobadas o cuyo procedimiento de aprobación se encuentre próximo a completarse a la fecha de cierre del periodo sobre el que se informa. El impuesto a la renta corriente que se relaciona con partidas que se reconocen directamente en el patrimonio, también se reconoce en el patrimonio y no en el estado de resultados integrales. La Gerencia evalúa en forma periódica las posiciones tomadas en las declaraciones de impuestos con respecto a las situaciones en las que las normas tributarias aplicables se encuentran sujetas a interpretación, y constituye provisiones cuando fuera apropiado. Impuesto a la renta diferido El impuesto a la renta diferido se reconoce utilizando el método del pasivo sobre las diferencias temporales entre las bases impositivas de los activos y pasivos y sus importes en libros a la fecha de cierre del periodo sobre el que se informa. Los pasivos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporales imponibles, salvo las diferencias temporales imponibles relacionadas con las inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, cuando la oportunidad de su reversión se pueda controlar, y sea probable que las mismas no se reversen en el futuro cercano. Los activos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporales deducibles, y por la compensación futura de créditos fiscales y pérdidas tributarias arrastrables no utilizadas, en la medida en que sea probable la existencia de ganancias imponibles disponibles futuras contra las cuales se puedan compensar dichas diferencias temporales deducibles, y/o se puedan utilizar dichos créditos fiscales y pérdidas tributarias arrastrables, salvo las diferencias temporales deducibles relacionadas con las inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos, donde los activos por impuesto diferido se reconocen solamente en la medida en que sea probable que las diferencias temporales deducibles se reviertan en un futuro cercano, y que existan ganancias imponibles disponibles futuras contra las cuales se puedan compensar dichas diferencias. El importe en libros de los activos por impuesto diferido se revisa en cada fecha de cierre del periodo sobre el que se informa y se reduce en la medida en que ya no sea probable la

existencia de suficiente ganancia imponible futura para permitir que esos activos por impuesto diferido sean utilizados total o parcialmente. Los activos por impuesto diferido no reconocidos se reevalúan en cada fecha de cierre del periodo sobre el que se informa y se reconocen en la medida en que se torne probable la existencia de ganancias imponibles futuras que permitan recuperar dichos activos por impuesto diferido no reconocidos con anterioridad. Los activos y pasivos por impuesto diferido se miden a las tasas impositivas que se espera sean de aplicación en el ejercicio en el que el activo se realice o el pasivo se cancele, en base a las tasas impositivas y normas fiscales que fueron aprobadas a la fecha de cierre del periodo sobre el que se informa, o cuyo procedimiento de aprobación se encuentre próximo a completarse a esa fecha. El impuesto diferido se reconoce en relación con la partida que lo origina, ya sea en otros resultados integrales o directamente en el patrimonio. Los activos y pasivos por impuesto diferido se compensan si existe un derecho legalmente exigible de compensar los activos y pasivos por impuesto a la renta corriente, y si los impuestos diferidos se relacionan con la misma autoridad tributaria y la misma jurisdicción fiscal.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS (a)

El gasto por impuesto a la renta por los años 2016 y de 2015 comprende:

15. INGRESO NETO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS POLITICA CONTABLE Incluye el resultado después de impuestos de las operaciones discontinuadas, así como la ganancia o pérdida después de impuestos provenientes de la medición a valor razonable menos los costos de venta o por la venta o disposición por otra vía, de los activos y pasivos que conforman la operación discontinuada.

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS En el año 2010, la utilidad por venta de activos disponibles para la venta fue de (en miles) S/. 1,303 (S/. 644 en 2009), la cual se presenta junto con el incremento en su valor razonable de (en miles) S/. 3,963 (S/. 195 en 2009), en el rubro (pérdida) utilidad proveniente de operaciones discontinuadas del estado de ganancias y pérdidas por un total de (en miles) S/. 5,266 (S/. 891 en 2009).