Informe De Practica 441x5t

UNIVERSIDAD ANDINA “NESTOR CACERES VELASQUEZ” FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INFORME DE PRACTICAS PRE-PROFESIONALES REALIZADAS EN LA SUB GERENCIA DE ABASTECIMIENTOS DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN ROMAN PRESENTADO POR CALLA PARISACA NELLY EUSEBIA

PARA OPTAR EL GRADO ACADEMICO DE BACHILLER EN CIENCIAS CONTABLES

JULIACA-PERU

2018

1

DEDICATORIA

A mi familia y a mis padres, que, con tanto esfuerzo, Sacrificio y amor que me apoyaron en todo el transcurso de mi desarrollo personal y Profesional

2

AGRADECIMIENTO

A los docentes de la facultad de ciencias contables

y

financieras

quienes

fueron

participes en mi formación profesional, y que a su vez volcaron todos sus conocimientos, experiencias y sabiduría las cuales fueron pieza

fundamental

para

un

adecuado

desarrollo profesional y al personal de la sub gerencia de logística de la municipalidad provincial de San Román – Juliaca, por el apoyo, la comprensión y realización del presente informe.

3

INTRODUCCION En cumplimiento de la disposiciones al REGLAMENTO DE PRACTICAS PREPROFESIONALES, vigente dentro de la Facultad de Ciencias Contables y Financieras, Carrera Académico Profesional de Contabilidad y con el objeto de optar el grado académico de Bachiller, presento a consideración vuestra, el informe de Practicas Pre – Profesionales realizadas en la Municipalidad Provincial de San Román, Gerencia de istración General – Sub gerencia de Logística, en el cual describo las labores desempeñadas en dichas prácticas que contribuyen como un complemento fundamental a mi formación profesional en la carrera profesional de contabilidad. El desarrollo de este informe es realizado sobre la base de los conocimientos adquiridos, durante el periodo de prácticas que me fue concedido en la Municipalidad Provincial de San Román-Juliaca, con la finalidad de fortalecer las enseñanzas obtenidas en nuestra Universidad. La gerencia de istración General – Sub Gerencia de Logística, es el órgano encargado de planificar, organizar, conducir, racionalizar y supervisar la aplicación de los sistemas istrativos, es un proceso técnico de Abastecimiento, de ahí la facultad exclusiva. Consiste en un conjunto de actividades TÉCNICO ISTRATIVO JURÍDICAS Orientadas a lograr que una entidad pública en representación del Estado, logre la propiedad, disponibilidad o facultad de utilización de bienes y/o servicios en forma permanente o temporal, derivándose o no una obligación de pacto. Tales actividades se realizan en campos especializados denominados procesos técnicos relativamente autónomos e interdependientes. Son proceso técnicos de Abastecimiento: catalogación, registro de proveedores, programación, registro y control, adquisición, recuperación de bienes, almacenamiento, seguridad, distribución y disposición final. El objeto general de este informe es el de mostrar el proceso que se realiza en la Sub Gerencia de Logística, como son la revisión, evaluación, procesamiento y aprobación de los tramites documentarios concernientes a los requerimientos 4

ya sean de bienes y servicios; La Sub Gerencia de Logística tiene por finalidad optimizar en forma integral y establecer de manera oportuna los requerimientos de los diversos procedimientos, ya sean por compras directas que son menores o iguales a ocho (8) UIT, que tiene la finalidad de regular el uso eficiente y eficaz de los fondos públicos de la Municipalidad Provincial de San Román para la contratación de bienes y servicios, mediante mecanismos transparentes, en forma oportuna y bajo las mejores condiciones de precios y calidad;

o por contrataciones mediante proceso de selección a ser

atendidos a mayores a ocho (8) UIT, que tiene por finalidad optimizar en forma integral y establecer de manera oportuna los requerimientos de los diversos procedimientos de selección a ser atendidos, del mismo modo la formulación del resumen ejecutivo, aprobación del expediente de contratación, bases istrativas consentimiento de la buena pro, el perfeccionamiento del contrato. Desempeñando mi labor como practicante y cumpliendo con las tareas asignadas en la mencionada Sub Gerencia donde puede adquirir muchas experiencias durante el periodo de mis practicas pre profesionales, las cuales indicare a continuación y pondré en consideración para su revisión y aprobación del requerimiento. Deseando que este informe pueda servir como guía y orientación para mis compañeros.

5

INDICE INTRODUCCION ........................................................................................................................ 4 CAPITULO I................................................................................................................................. 9 MARCO TEORICO..................................................................................................................... 9 1. Conceptos básicos................................................................................................................. 9 1.1 istración pública. ....................................................................................................... 9 1.2 Sistemas istrativos de la istración local. ............................................................. 9 1.3 Contabilidad gubernamental. ................................................................................................. 9 1.3 Fines de la contabilidad gubernamental. .............................................................................. 10 1.4 Sistema de contabilidad gubernamental. ....................................................................... 10 1.5 Sistemas istrativos....................................................................................................... 10 1.6 Sistema de abastecimientos.................................................................................................. 11 1.6.1 Finalidad del sistema de abastecimientos ................................................................ 11 1.6.2 Que es abastecimientos. ............................................................................................ 11 1.6.3 Organigrama funcional de la sub gerencia de logística.............................................. 11 1.7 Normas generales del sistema de abastecimientos. ..................................................... 12 1 .7.1 Aplicación de criterios de eficiencia y eficacia. ......................................................... 12 1.7.2 Integridad de istración del abastecimiento. .................................................... 12 1.7.3 actualización y utilización de información para el abastecimiento. .......................... 12 1.7.4 Unidad de adquisición de bienes y servicios. ............................................................. 12 1.7.5 Unidad de ingresos físicos y custodia temporal de bienes. ....................................... 12 1.7.6 Austeridad del abastecimiento. ................................................................................. 13 1.7.7 Verificación del estado y utilización de bienes y servicios. ........................................ 13 1.8. Sistema Integral de Gestión de Recursos Materiales y Financieros (SINGER – MF). ....... 13 CAPITULO II ............................................................................................................................. 14 2.1 CENTRO DE PRÁCTICAS ..................................................................................................... 14 2.1.1 Nombre de la entidad. ............................................................................................... 14 2.1.2 Creación de la provincia. ............................................................................................ 14 2.1.3 Dirección de la entidad............................................................................................... 14 2.1.4 Ubicación. ................................................................................................................... 14 2.1.5 Población. ................................................................................................................... 14 2.1.6 Límites. ....................................................................................................................... 14 2.1.7 Naturaleza. ................................................................................................................. 15 6

2.1.8 Finalidad. .................................................................................................................... 15 2.1.9 Misión. ........................................................................................................................ 15 2.1.10 Visión. ....................................................................................................................... 15 1.2

Base legal. ..................................................................................................................... 16

1.3 Organizaciones y funciones de la Municipalidad Provincial de San Román. ........... 16 1.3.1 Objetivos. ....................................................................................................................... 16 1.3.2 funciones. ....................................................................................................................... 17 1.3.3 Estructura orgánica. ....................................................................................................... 18 1.3.3.1. Organización........................................................................................................... 21 1.3.3.2 Organigrama............................................................................................................ 22 CAPITULO Nº II ........................................................................................................................ 23 2.9 Organismo supervisor de las contrataciones del estado (OSCE). ............................. 28 2.9.1 Objetivo. ......................................................................................................................... 28 2.9.2 Funciones. ...................................................................................................................... 28 2.9.3 Procesos de selección. ................................................................................................... 29 2.9.3.1 Definición de proceso de selección. ........................................................................ 29 2.9.3.2 Topes para procesos de selección ........................................................................... 30 2.9.3.3 tipos de proceso de selección. ................................................................................ 30 2.9.3.4 Etapas del proceso de selección. ............................................................................ 31 2.10 Sistema integrado de istración financiera (SIAF – SP)................................... 38 2.10.1 conceptos. .................................................................................................................... 38 2.10.2 Que información está registrada en el SIAF – SP ......................................................... 39 2.10.3 Flujo de información de proceso del SIAF – SP...................................................... 41 2.10.3.1 Flujo de proceso. ................................................................................................... 41 2.10.3.2 Flujo de información. ............................................................................................ 42 ..................................................................................................................................................... 42 2.11 Materiales ......................................................................................................................... 42 2.11.1 Adquisición u obtención de bienes y servicios............................................................. 42 2.11.1.1 Registro de Proveedores ....................................................................................... 43 2.11.1.2 Solicitud de Cotización .......................................................................................... 43 2.11.1.3 Orden de Compra – Guía de Internamiento ......................................................... 43 2.11.1.4 Orden de servicio .................................................................................................. 43 2.11.1.5 Pedido comprobante de salida ............................................................................. 44 2.11.1.6 Nota de entrada de almacén................................................................................. 44 7

2.12 Maquinarias y equipos de oficina .................................................................................. 44 2.12.1 Muebles escritorio ................................................................................................... 44 2.12.2 Elementos auxiliares ................................................................................................ 44 2.13 Métodos............................................................................................................................. 45 2.13.1 Adquisición u obtención de bienes y servicios............................................................. 45 CAPITULO Nº III ....................................................................................................................... 46 RESULTADOS Y ANALISIS ................................................................................................... 46 CAPITULO Nº IV ...................................................................................................................... 47 CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 47 CAPITULO Nº V........................................................................................................................ 48 RECOMENDACIONES............................................................................................................ 48 BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................................... 50 ANEXO Nº 01: SISTEMA INTEGRADO DE ISTRACION FINANCIERA – SIAFSP. .............................................................................................................................................. 51 ANEXO Nº 02: TODO EL PROCESO DE COMPRAR UN BIEN POR LA MODALIDAD DE COMPRA DIRECTA .......................................................................................................... 57

8

CAPITULO I MARCO TEORICO 1. Conceptos básicos 1.1 istración pública. Son un conjunto de Organismos Públicos con autoridad delegada por el estado con la finalidad de istrar eficientemente los recursos nacionales de la nación. La istración pública es una organización a través del cual ejerce la acción del gobierno de acuerdo con la ley del presupuesto, las normas y reglamentos orientados al cumplimiento de metas y objetivos, a la ejecución de actividades, control y evaluación de la gestión del estado. 1.2 Sistemas istrativos de la istración local. Son un conjunto armónico e interrelacionado con órganos, normas, procesos y procedimientos relativos determinados en funciones generales y comunes a todas las instituciones de Sector Publico. 1.3 Contabilidad gubernamental. Es la disciplina del estudio económico y financiero de la hacienda que permite evaluar la istración del estado. Esta disciplina abarba un conjunto de principios, normas y procedimientos que se aplican para registrar en términos monetarios las transacciones que realizan los entes contables sobre su situación económica financiera, en tal sentido, la contabilidad gubernamental comprende las actividades de registro, clasificación, resumen, información y evaluación de los resultados de la operaciones istrativas y financieras realizadas por la istración gubernamental. La contabilidad gubernamental se puede definir como la contabilidad aplicada al que hacer de la istración, aplicada como un conjunto de principios, normas y procedimientos para registrar, resumir, analizar e interpretar las transacciones realizadas por los entes públicos, como la finalidad de preparar los estados 9

financieros que faciliten el análisis de las mismas, así como la obtención de indicadores que permiten una racional evaluación de ingresos y gastos durante y el termino de cada registro. 1.3 Fines de la contabilidad gubernamental. Preparar los estados contables razonables, informar sobre su situación económico financiero para la satisfactoria evaluación de la gestión del estado a través de todo un conjunto de principios, normas y procedimientos en términos monetarios de sus transacciones que realizan las entidades públicas para su prevención, planificación de metas y objetivos que pretenden alcanzar las entidades públicas para su prevención, planificación de metas, local y regional. 1.4 Sistema de contabilidad gubernamental. El sistema de contabilidad gubernamental es un conjunto de principios, normas, métodos y procedimientos que se aplican en los niveles y áreas contables de la istración pública. 1.5 Sistemas istrativos. Los sistemas istrativos son un conjunto de principios, normas, métodos y procedimientos, técnicas e instrumentos que regulan la utilización de recursos en las entidades de la istración pública promueven la eficiencia en el uso de dichos recursos. Los sistemas istrativos nacionales son sistemas de gestión que actúan como normas de calidad. Entre los principales sistemas de la istración pública peruana figuran las siguientes:  Presupuesto.  Logística.  Contabilidad.  Tesorería  Recursos Humanos.  Otros.

10

1.6 Sistema de abastecimientos. El sistema de Abastecimientos es el conjunto interrelacionado de políticas, objetivos, normas, atribuciones, procedimientos y procesos técnicos orientados al racional flujo, dotación o suministro, empleo y conservación de medios materiales; así como acciones especializadas, trabajo o resultado para asegurar la entidad de los procesos productivos que desarrollan las entidades integrantes de la istración pública. Este sistema se constituyó a través del Decreto Ley 22056, en el marco de actividades de la dirección nacional de abastecimientos del instituto nacional de istración pública. Actualmente el sistema de abastecimiento tiene diversas instancias. 1.6.1 Finalidad del sistema de abastecimientos Finalidad del sistema de abastecimiento es asegurar la unidad, racionalidad, eficiencia de los procesos de abastecimiento de bienes y servicios en la istración Publica. 1.6.2 Que es abastecimientos. Es la función de apoyo al funcionamiento interno de una organización social.Se orienta a suministrar o proporcionar los elementos denominados bienes y las actividades complementarias o servicios para la operación de dichos elementos. 1.6.3 Organigrama funcional de la sub gerencia de logística. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN SUB GERENCIA DE LOGISTICA

AREA DE PROGRAMACIONES Y ADQUICISIONES

AREA DE ALMACEN CENTRAL

11

AREA DE SERVICIOS AUXILIARES

1.7 Normas generales del sistema de abastecimientos. El sistema nacional de abastecimientos toma para si las normas que sobre su función se emitieron anteriormente y en suplencia las de control y contabilidad, las primeras fueron sustituidas a partir de agosto de 1980, según R.J. Nº 11880-INA/DNA, por un conjunto de disposiciones denominados “NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE ABASTECIMIENTOS”, las cuales son: 1 .7.1 Aplicación de criterios de eficiencia y eficacia. Se sustenta en los principios de orientación, control prevención de resultados y responsabilidades, su enunciado básico es: En toda previsión solicitud, obtención, suministro de bienes y/o servicios de precisaran y aplicaran criterios de calidad, oportunidad lugar y costo, estos últimos cuando sea pertinente. 1.7.2 Integridad de istración del abastecimiento. Basada en el principio de especialización, unidad de funciones a fines y decisión racional de trabajo. “El planteamiento, organización, dirección y control del abastecimiento abarcara tanto a los bienes como a los servicios y se ejecuta a través de los procesos técnicos”. 1.7.3 actualización y utilización de información para el abastecimiento. Radica en los principios de coordinación, responsabilidad, unidad de objetivos y optimización de medios. Los encargados y los s de la función de abastecimiento son responsables de actualizar y emplear permanentemente la información necesaria para orientar la aplicación de los procesos técnicos. 1.7.4 Unidad de adquisición de bienes y servicios. Se derivan de los principios de especialización, responsabilidad, unidad de objetivos y optimización de medios. Los encargados y los s de la función de abastecimiento son responsables de actuar y emplear permanentemente la información necesaria para orientar la aplicación de los procesos técnicos. 1.7.5 Unidad de ingresos físicos y custodia temporal de bienes. Sustentada en principios de especialización, control y exclusividad de la función. Todos los bienes adquiridos ingresan físicamente a la entidad por almacén del órgano de abastecimiento, aplicaran principios y procedimientos similares.

12

1.7.6 Austeridad del abastecimiento. Basada en principios de racionalidad productividad y optimización de resultados y responsabilidades. En toda previsión, solicitud, obtención utilización y/o istración de bienes y servicios, se aplicarán los criterios instrumentos pertinentes de austeridad que establezca la entidad a propuesta del órgano de abastecimientos. 1.7.7 Verificación del estado y utilización de bienes y servicios. Sustentada en principios de control, especialización funcional y empleo adecuado. Las entidades formularan y aplacaran normas para verificar la existencia, estado y/o condición de utilización de los bienes y/o servicios que dispone la autoridad. 1.8. Sistema Integral de Gestión de Recursos Materiales y Financieros (SINGER – MF). El sistema integrado de gestión de recursos materiales y financieros es el sistema donde la sub gerencia de logística realiza las cotizaciones de bienes y/o servicios, cuadro comparativo de cotización de bienes y/o servicios, y orden de compra y/o servicio, pedido comprobante de salida (PECOSA), nota de entrada almacén (NEA).

13

CAPITULO II 2.1 CENTRO DE PRÁCTICAS 2.1.1 Nombre de la entidad. MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA 2.1.2 Creación de la provincia. La provincia de San Román fue creada según Ley Nº 5463 del día 06 de setiembre de1926, es una de las 13 provincias del departamento de Puno, sin embargo se hizo costumbre la celebración el 24 de octubre, en la cual señala como la provincia de la integración e interculturalidad andina, siendo su objetivo principal: promover la adecuada prestación de servicios públicos, fomentar el bienestar de los vecinos y el desarrollo integral y armónico de las circunscripciones de su jurisdicción. 2.1.3 Dirección de la entidad. La Municipalidad Provincial San Román – Juliaca se encuentra ubicada en la Plaza de Armas, Jirón Jáuregui Nº 321. 2.1.4 Ubicación. La Provincia de San Román – Juliaca se encuentra ubicado en el extremo sureste del país, Esta provincia tiene una extensión de 2 277,63 kilómetros cuadrados y se encuentra en el lado nor-Oeste del Lago Titicaca y ocupa el 3,2% de la superficie territorial del Departamento de Puno o Región Puno. 2.1.5 Población. La población total estimada de la provincia de San Román es de 240,776 habitantes (según información del INEI), que representa el 18.98% de la población departamental, resultado como la provincia con más población del departamento de Puno. 2.1.6 Límites. Los límites de la Provincia de San Román son de la siguiente manera:  Por el Norte con la Provincia de Lampa. 14

 Por el Sur con el Distrito de Cabana y Caracoto. 
15

eficiencia de la gestión municipal. Su población es consciente de su rol ciudadano y participa proactivamente en la gestión municipal. 1.2 Base legal.  Ley orgánica de municipalidades, LEY Nº 27972.  Ley general de procedimientos istrativos, LEY Nº 27444.  Ley de creación de la provincia de San Román, LEY Nº 5463.  Ley de transparencia y a la información pública LEY Nº 27806. 1.3 Organizaciones y funciones de la Municipalidad Provincial de San Román. 1.3.1 Objetivos. Los objetivos de la Municipalidad Provincial de San Román, para ejercer una gestión istrativa, eficiente y planificada cuenta con una infraestructura moderna, acorde con los fines y objetivos para la cual fue creada. En ella se encuentra vigente los siguientes documentos y gestión municipal:  Ley

Orgánica

de

Municipalidades,

sus

modificatorias

y

complementarias.  Reglamento de Organizaciones y Funciones, requiriendo una reestructura orgánica, funcional y democrática basada en la racionalización de recursos.  Cuadro

de

asignación

de

personal,

como

elementos

dinamizadores de la gestión municipal, con la que se racionaliza en forma efectiva al personal, capacitación permanente y finalmente se articulan entre Alcalde, Regidores, Funcionarios y Servidores Municipales y de estos con el pueblo.  Presupuesto analítico de personal, con el soporte económico de la estabilidad del personal.  Manual

de

organización

istración municipal.

16

y

funciones,

que

dinamiza

la

 Texto único de procedimientos istrativos, que simplifica los trámites y los requisitos realmente necesarios que a fin de que no obstaculicen la tramitación y atención de los servicios municipales.  Plan operativo institucional, orientado hacia una istración municipal eficiente y de calidad de los servicios a la sociedad.  Manuales y reglamentos de sistemas istrativos municipales. 1.3.2 funciones. La Municipalidad Provincial de San Román, tiene como objetivos, el de planificar, organizar, ejecutar, controlar e impulsar a través de los órganos competentes, el conjunto de acciones destinados a proporcionar al ciudadano los medios para la satisfacción de sus necesidades vitales en aspectos

de

saneamiento,

salubridad,

vivienda,

abastecimiento,

recreación, transporte, comunicaciones, seguridad, servicios y otros. La Municipalidad Provincial de San Román tienes las siguientes competencias:

a) Acordar su régimen de organización interior. b) Votar su presupuesto. c) istrar sus bienes y rentas. d) Crear, modificar, suprimir o exonerar sus contribuciones, arbitrios

y

derechos

conforme

a

la

ley

orgánica

de

municipalidades. e) Regular el transporte colectivo, la circulación y el tránsito. f) Organizar, reglamentar y istrar los servicios públicos locales. g) Contratar con otras entidades públicas y no públicas, preferentemente locales, la atención de los servicios que no istra directamente. h) Planificar el desarrollo de su circunscripción y ejecutar los planes correspondientes. i) Exigir el cumplimiento de sus propias normas, sean con medios propios o con el auxilio de las fuerzas policiales.

17

j) Celebrar acuerdos con otras municipalidades para organizar servicios comunes. k) Promover y organizar conforme a la Ley Orgánica de Municipalidades, la participación de los servicios en el desarrollo comunal. l) Cooperar con la educación nacional dentro de su jurisdicción directamente, a través de su participación en el concejo participativo local de educación. 1.3.3 Estructura orgánica. La Municipalidad Provincial de San Román para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente estructura orgánica:

ÓRGANO DE GOBIERNO  Consejo Municipal ÓRGANOS DE ALTA DIRECCIÓN  Alcaldía  Gerencia Municipal

ÓRGANOS

CONSULTIVOS,

COORDINACIÓN

PARTICIPACIÓN  Comisión de regidores  Comité de coordinación local provincial  Comité provincial de seguridad ciudadana  Plataforma de defensa civil  Junta de delegados vecinales y comunales  Comité de istración y gestión programa vaso de leche  Comité de defensa al consumidor  Comité municipal de gestión ambiental  Consejo provincial de la juventud ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL  Oficina de control institucional

18

Y

ÓRGANO DE DEFENSA JUDICIAL  Procuraduría pública municipal ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO  Gerencia de asesoría jurídica Gerencia de Planeamiento y Presupuesto  Sub gerencia de planificación, proyectos y cooperación técnica  Sub gerencia de presupuesto y finanzas  Sub gerencia de racionalización, tecnología informática y estadística  Unidad de formulación de proyectos de pre inversión

ÓRGANOS DE APOYO Gerencia de secretaria general  Sub gerencia de relaciones públicas y protocolo  Sub gerencia de tramite documentario  Sub gerencia de archivo central  Unidad de comunicación e información al vecino Gerencia de istración  Sub gerencia de recursos humanos  Sub gerencia de logística y servicios  Sub gerencia de tesorería  Sub gerencia de bienes patrimoniales, y saneamiento físico legal ÓRGANOS DE LÍNEA Gerencia de istración Tributaria  Sub gerencia de operaciones y orientación tributaria  Sub gerencia de gestión y control de la deuda  Sub gerencia de fiscalización tributaria y no tributaria  Ejecución coactiva Gerencia de Infraestructura  Sub gerencia de obras publicas  Sub gerencia de estudios y proyectos de inversión

19

 Sub gerencia de conservación de infraestructura urbana y mantenimiento vial  Unidad de supervisión y liquidación de obras Gerencia de Desarrollo Urbano  Sub gerencia de control urbano y catastro  Sub gerencia de autorizaciones urbanas  Sub gerencia de planeamiento urbano Gerencia de Desarrollo Social  Sub gerencia de registro civil  Sub gerencia de educación cultura y deportes y recreación  Sub gerencia de promoción, participación y programas sociales  Sub gerencia de demuna persona con discapacidad y adulto Gerencia de Servicios Públicos y Medio Ambiente  Sub gerencia de gestión ambiental  Sub gerencia de limpieza publica  Sub gerencia de control sanitario  Sub gerencia de mercados y plataformas comerciales Gerencia de Promoción del Desarrollo Económico  Sub gerencia de fomento a la inversión privadas y licencias  Sub gerencia de fomento del turismo y artesanía  Sub gerencia de fomento a la economía rural Gerencia de Prevención, Seguridad y Ordenamiento  Sub gerencia de serenazgo municipal  Sub gerencia de policía municipal  Sub gerencia de gestión del riesgo de desastres Gerencia de Fiscalización y Control  Sub gerencia de operaciones y fiscalización  Sub gerencia de difusión, investigación y sanciones Gerencia de Transporte y Seguridad Vial  Sub gerencia de regularización del transporte de vehículos mayores  Sub gerencia de regularización del transporte de vehículos menores

20

 Sub gerencia de circulación, seguridad vial e inspección 1.3.3.1. Organización. Los documentos normativos de la Municipalidad Provincial de San Román están basados en un organigrama general de la institución, así como el Reglamento de Organizaciones y Funciones (ROF), el cuadro de asignación de personal (CAP) y el manual de organizaciones y funciones (MOF), los cuales permiten una correcta istración.

21

1.3.3.2 Organigrama.

22

CAPITULO Nº II

-

MODULO DEL SISTEMA SINGER - MF PARA GENERAR LAS COTIZACIONES.

23

-

MODULO DEL SISTEMA SINGER -MF PARA GENERAR LOS CUADROS COMPRATIVOS.

24

-

MODULO DEL SISTEMA SINGER - MF PARA GENERAR ORDEN DE COMPRA .

25

-

MODULO DEL SISTEMA SINGER -MF PARA GENERAR ORDEN DE SERVICO.

-

MODULO DEL SISTEMA SINGER - MF PARA GENERAR PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA).

26

-

MODULO DEL SISTEMA SINGER - MF PARA GENERAR NOTA DE ENTRADA A ALMACEN (NEA).

27

2.9 Organismo supervisor de las contrataciones del estado (OSCE). El organismo supervisor de las contrataciones del estado (OSCE) es la entidad encargada de velar por el cumplimiento de las normas en las adquisiciones públicas del estado peruano. Tiene competencia en el ámbito nacional, y supervisa los procesos de contrataciones de bienes, servicios y obras que realizan las entidades estatales. Es un organismo técnico especializado adscrito al ministerio de economía y finanzas, con personalidad jurídica de derecho público, con autonomía técnica, funcional, istrativa, económica y financiera. El personal del OSCE está sujeto al régimen laboral de actividad privada.

2.9.1 Objetivo.  Mejorar el sistema de contratación pública a fin de optimizar e integrar los procesos técnicos de abastecimiento del estado.  Optimizar los servicios que brindamos a fin de lograr que los agentes del sistema de contratación pública, reconozcan al OSCE como un aliado eficiente para una gestión ágil, oportuna, económica y transparente.  Lograr una gestión de alta calidad que asegure el cumplimiento de los fines institucionales. 2.9.2 Funciones. El organismo supervisor de las contrataciones del estado tiene las siguientes funciones:  Promover la realización de compras agiles, oportunas, eficientes, transparentes y económicas por parte de las entidades del estado con la finalidad que puedan cumplir con sus objetivos estratégicos y operativos, teniendo en cuenta el respeto al medio ambiente y al desarrollo humano. 28

 Aprobar bases estandarizadas que serán de uso obligatorio por las entidades del estado.  Emitir directivas en las materias de su competencia, siempre que se refieran a aspectos de aplicación de la ley y su reglamento.  Resolver los asuntos de su competencia en última instancias istrativas.  istrar y operar el registro nacional de proveedores (RNP), así como cualquier otro instrumento necesario para la implementación y operación de los diversos procesos de contratación del estado.  Desarrollar, istrar y operar el sistema electrónico de las contrataciones del estado (SEACE) 2.9.3 Procesos de selección. 2.9.3.1 Definición de proceso de selección. El proceso de selección es una fase dentro del proceso de contratación que tiene como finalidad que la entidad seleccione a la persona natural o jurídica que presente la mejor propuesta para la satisfacción de sus necesidades. Para ello deberá seguirse el procedimiento establecido en la normativa sobre contratación pública. Sobre el particular, corresponde señala que el proceso de selección implica el desarrollo del procedimiento istrativo mediante el cual la entidad pública invita a los proveedores que se encuentran en el mercado a presentar sus propuestas para que, luego de la evaluación correspondiente, se elija a aquel con el que la entidad contratara.

29

2.9.3.2 Topes para procesos de selección

2.9.3.3 tipos de proceso de selección. La normativa de contratación pública ha previsto los siguientes procesos de selección:  Licitación Pública: Se convoca para la contracción de bienes y obras,

según

los márgenes establecidos en

las normas

presupuestarias.  Concurso Publico: Se convoca para la contratación de servicios, según los parámetro establecidos en las normas presupuestarias.  Adjudicación Simplificada: La adjudicación simplificada se utiliza para la contratación de bienes y servicios, con excepción de los servicios a ser presentados por consultores individuales, así como así como para la ejecución de obras.  Selección de Consultores Individuales: Se utiliza para la contratación de servicios de consultoría en los que no se necesita equipos de personal ni apoyo profesional adicional, y en tanto que la experiencia y las calificaciones de la persona natural que preste el servicio son los requisitos primordiales.

30

 Comparación de Precios: Se puede utilizar para la contratación de bienes servicios de disponibilidad inmediata, distintos a los de consultoría, que no sean fabricados o prestados siguiendo las especificaciones o indicaciones del contratante.  Subasta Inversa Electrónica: Se utiliza para la contratación de bienes y servicios comunes que cuesten con ficha técnica y se encuentran incluidos en el listado de bienes y servicios comunes.  Contrataciones Directas: Excepcionalmente, las entidades pueden contratar directamente con un determinado proveedor. 2.9.3.4 Etapas del proceso de selección. A. Convocatoria. La convocatoria es el acto unilateral de la entidad mediante el cual llama o invita, según el caso, a determinados proveedores para que participen en un proceso de selección. Al respecto, el artículo 50º del reglamento ha establecido que la convocatoria de todo proceso de selección deberá contener obligatoriamente la siguiente información:  La identificación, domicilio y RUC de la entidad que convoca  La identificación del proceso de selección.  La indicación de la modalidad de selección, de ser el caso.  La descripción básica del objeto del proceso.  El valor referencial.  El lugar y la forma en que se realiza la inscripción o registro de participantes.  El costo del derecho de participación.  El calendario del proceso de selección.  El plazo de entrega requerido o de ejecución del contrato.  La indicación de los instrumentos internacionales bajo cuyos alcances se encuentra cubierto el proceso de selección, de ser el caso.

31

La convocatoria de todos los procesos de selección se realizará a través del SEACE. Al realizar el registro de la convocatoria, deberá registrarse las bases y, cuando corresponda el resumen ejecutivo. B. Registro de participantes. La persona natural o jurídica que desee participar en un proceso de selección deberá registrar como participante conforme a las reglas establecidas en las bases, deberá acredita que cuente con la inscripción vigente en el RNP, en el registro materia del objeto contractual que se convoca. C. Formulación y absolución de consultas. A través de las consultas, los participantes podrán solicitar la aclaración de cualquiera de los extremos de las bases, o plantear solicitudes respecto de ellas. El pliego absolutorio mediante el cual se absorberán las consultas formuladas con la fundamentación correspondiente, deberá ser notificado a través del SEACE, así como a los correos electrónicos de los participantes. D. Formulación y absolución de observaciones. Las

observaciones,

en

la

práctica,

constituyen

un

cuestionamiento a las bases por incumplimiento de las condiciones mínimas a que se refiere el artículo 26º de la ley y de cualquier disposición en materia de contratación del estado u otras normas complementarias o conexas que tengan relación con el proceso de selección. E. Integración de las bases. El numeral 2 del anexo de definición del reglamento señala que las bases integradas, son las reglas definitivas del proceso de selección cuyo texto contempla todas las aclaraciones y/o precisiones producto de la absolución de consultas,

así

como

todas

las

modificaciones

y/o

correcciones derivadas de la absolución de observaciones y/o del pronunciamiento del titular de la entidad o del OSCE; 32

o, cuyo texto coincide con el de las bases originales en caso de no haberse presentado consultas y/o observaciones. F. Publicación de las bases. Si no se cumple con publicar las bases en el SEACE, no se podrá continuar con la tramitación del proceso de selección; bajo

sanción

de

nulidad

y

sin

perjuicio

de

las

responsabilidades a que hubiera lugar.

G. Presentación de propuestas.

1. isión de la propuesta. Para que se ita la propuesta, se deberá incluir, cumplir y, de ser el caso, acreditar, la documentación de presentación obligatoria solicitada en las bases y en los requerimientos técnicos mínimos, los que constituyen las características técnicas, normas reglamentos y cualquier otro requisito establecido como tal en las bases y en las disposiciones legales que regulan el objeto materia de la contratación. 2. Características técnicas. En principio, las características técnicas constituyen parte de las especificaciones técnicas, pues estas no son sino las descripciones

elaboradas

por

la

entidad

de

las

características fundamentales de los bienes, servicios u obras a ejecutar. El artículo 11º del reglamento de la ley establece que el área usuaria es la responsable de definir con precisión los siguientes elementos:  Las características.  Las condiciones.  La cantidad y calidad. Estos elementos necesariamente están vinculados a sus funciones. 33

3. Presentación de documentos. Los documentos que contienen información referida a los requisitos para la isión de propuestas y factores de evaluación se presentaran en idioma castellano o, en su defecto, acompañado de su traducción, efectuada por traductor publico juramentado; salvo el caso de la información técnica complementaria contenida en folletos, instructivos, catálogos o similares. 4. Forma de presentación de propuestas. Las propuestas se presentan en dos (02) sobres cerrados: 

Propuesta técnica. Se presenta en original y en el número de copias requerido por las bases, las copias no deben exceder de la cantidad de del comité. Cabe precisar que el artículo 24º de la ley establece que el comité especial está integrado por tres (03) . Dentro de este contexto legal debe señalarse que para los efectos de fijar el número de copias no se cuentan los suplentes del comité especial.



Propuesta económica. La propuesta económica solo se presenta en original. Debe incluir todos los tributos, seguros, transportes, inspecciones, pruebas y, de ser el caso los costos laborales conforme a la legislación vigente asi como cualquier otro concepto que pueda tener incidencia sobre el costo del bien, servicio obra a adquirir y contratar, a excepción de aquellos que gocen de exoneraciones legales.

H. Calificación y evaluación de propuestas. Se realiza en dos etapas: 

Evaluación técnica, que tiene por finalidad calificar y evaluar la propuesta técnica.



Evaluación económica, que tiene por objeto calificar y evaluar el monto de la propuesta económica.

34

Las propuestas se evalúan asignándoles puntajes de acuerdo a los factores establecidos en las bases del proceso. No se podrá establecer factores cuyos puntajes se asignen utilizando criterios subjetivos; bajo responsabilidad del comité especial y del funcionario que aprueba las bases. 1. Procedimiento de calificación y evaluación.  Evaluación técnica. Para la isión de la propuesta técnica, el comité especial verifica que las ofertas cumplan con los requisitos de isión de las propuestas establecidos en las bases. Una vez itidas las propuestas, el comité especial aplicara los factores de evaluación previstos en las bases y asignara los puntajes correspondientes, conforme a los criterios establecidos para cada factor y a la documentación sustentadora presentada por por el postor. La evaluación de las propuestas técnicas se sujeta a las siguientes reglas:  El comité especial evaluará cada propuesta de acuerdo con las bases y conforme a una escala que sumará cien (100) puntos.  Para acceder a la evaluación de las propuestas económicas, la propuesta técnica deberá alcanzar el puntaje mínimo de sesenta (60). En el caso de la contratación de servicios y consultoría, el puntaje mínimo será de ochenta (80). Las propuestas técnicas que no alcancen dicho puntaje serán descalificadas en esta etapa.  Los aspectos que se considerarán en la evaluación de la propuesta técnica serán: el cumplimiento de requerimientos técnicos mínimos y los factores de evaluación.  La norma ha previsto que las bases especifiquen los factores de evaluación, precisando los criterios que se emplearan para su aplicación, así como los puntajes, la forma de

35

asignación de estos a cada postor y la documentación sustentadora para su asignación. El comité especial es el órgano encargado de determinar los factores de evaluación, que deberán ser objetivo y congruentes con el objetivo de la convocatoria, y sujetos a criterios de razonabilidad y proporcionalidad. Al respecto, la normativa de contratación ha previsto los factores de evaluación que se aplicaran en función al objeto de la contratación:  Bienes (ART. 44º DEL REGLAMENTO) Podrán considerarse los siguientes factores:  Plazo de entrega.  Garantía comercial del postor y/o fabricante.  Disponibilidad de servicios y repuestos.  Capacitación del personal de la entidad.  Mejorar a las características técnicas de los bienes y a las condiciones previstas en las bases; que no generen costo adicional para la entidad. Las bases deberán precisar aquellos aspectos que serán considerados como mejorar.  La experiencia del postor, que será acreditada con un máximo de veinte (20) contrataciones. Estas se acreditarán mediante contratos y la conformidad de la prestación, o con comprobantes de pago cuya cancelación se acredite documental y fehacientemente. Es necesario que el comité especial indique en las bases que tipo de documentos deberá presentar el postor para cumplir con dicha exigencia. En esa medida, por ejemplo, podrá incluirse, entre otros, lo siguiente: Boucher de depósito, reporte de estado de cuenta o que la cancelación conste en el mismo documento.  Servicios (ART. 45º DEL REGLAMENTO) Se deberá considerar el factor referido a la experiencia del postor. Al respecto, se calificará la ejecución de servicios en 36

la actividad y/o en la especialidad, considerando el monto facturado acumulado por el postor durante un periodo determinado de hasta ocho (08) años a la fecha de presentación de propuestas, por un monto máximo acumulado de hasta cinco (05) veces el valor referencial de la contratación o ítems materia de convocatoria. Se acredita mediante contratos y la conformidad de la prestación; o comprobantes de pago cuya cancelación se acredite documental y fehacientemente, asimismo se podrá considerar los siguientes factores:  Cumplimiento del servicio.  Personal propuesto para la prestación del servicio.  Mejoras a las condiciones previstas.  Otros factores referidos al objeto de la convocatoria. Conforme a lo expuesto, el único factor de evaluación obligatorio para el caso de la contratación de servicios es el referido a la calificación de la experiencia del postor.  Consultoría (ART. 46º DEL REGLAMENTO) Se deberán considerar los siguientes factores:  Experiencia en la actividad. Se calificará considerando un monto facturado acumulado por el postor durante un periodo determinado de hasta quince (15) años a la fecha de prestación de propuestas, por un monto acumulado de hasta cinco (05) veces el valor referencial de la contratación o ítems materia de la convocatoria, con un máximo de diez (10) servicios prestados a uno o más clientes, sin establecer limitaciones por el monto o el tiempo del servicio ejecutado.  Experiencia en la especialidad. Se calificará considerando el monto facturado acumulado por el postor durante un periodo determinado de hasta diez (10) años a la fecha de la presentación de propuestas, por

37

un monto máximo acumulado de hasta dos (02) veces el valor referencial de la contratación o ítems materia de la convocatoria, con un máximo de diez (10) servicios prestados a uno o más clientes, sin establecer limitaciones por el monto o el tiempo del servicio ejecutado.  Obras (ART. 47º DEL REGLAMENTO) Deberá considerarse los siguientes factores de evaluación:  Experiencia en obras en general. Se tendrá en cuenta las obras ejecutoras hasta en los últimos diez (10) años a la fecha de presentación de propuestas, por un monto acumulado equivalente de hasta cinco (05) veces el valor referencial de la obra materia de la convocatoria  Experiencia en obras similares. Se considerará la experiencia de aquellas obras ejecutadas hasta en los últimos diez (10) años a la fecha de presentación de propuestas, por un monto acumulado equivalente al valor referencial de la obra materia de convocatoria, siendo el valor mínimo de cada obra similar al quince por ciento (15%) del valor referencial. Se deberá señalar las obras similares que servirán para acreditar la experiencia del postor.  Evaluación económica. Para itir la propuesta económica, el comité especial verificara que se encuentre dentro de los topes fijados por la ley y el reglamento. Las propuestas que excedan o estén por debajo de dichos topes, serán descalificadas. 2.10 Sistema integrado de istración financiera (SIAF – SP) 2.10.1 conceptos. El SIAF – SP es un sistema de ejecución, no de formulación presupuestal ni de asignaciones (Trimestral y Mensual), que es otro sistema, ni toma como referencia estricta el marco presupuestal y sus tablas. 38

El SIAF – SP ha sido diseñado como una herramienta muy ligada a la gestión financiera del tesoro público en su relación con las denominadas unidades ejecutoras (UEs). El registro, al nivel de las UEs, está organizado en dos partes. 

Registro istrativo (fase compromiso, devengado, girado).



Registro contable (contabilización de las fases así como notas contables).

El registro contable requiere que, previamente, se haya realizado el registro istrativo. Puede realizarse de la fase siguiente. A diferencia de otros sistemas, la contabilización no está completamente automatizado. Esto, que podría ser una desventaja, ha facilitado la implantación pues el contador partida en el proceso. Tal como lo mencionamos, el sistema integrado de istración financiera del sector público ( SIAF – SP), constituye el medio informático oficial para el registro, procesamiento y generación de la información relacionada con la istración financiera del Sector Publico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los órganos rectores de los sistemas integrantes de la istración financiera del Sector Publico dirección nacional de presupuesto público, dirección nacional del tesoro público, dirección nacional de endeudamiento y dirección nacional de contabilidad pública. 2.10.2 Que información está registrada en el SIAF – SP La respuesta más simple es: “Todos los gastos que hace el Estado”. Sin embargo, para ser exactos debemos reconocer que todavía se escapan algunos, aunque dentro de poco tiempo esto será una realidad. Debemos de tener en cuenta que el sistema tiene 5 años, empezó con algunas instituciones y ahora están registrados en el SIAF.

39



Todos los gastos del sector público nacional lo que incluye a los ministerios, los organismos públicos nacionales, el congreso, el poder judicial, la fiscalía, la defensoría, etc.



Todos los gastos de sector público regional: es decir los gobiernos regionales y los organismos a su cargo.



Y, de manera creciente, se está incorporado al SIAF el gasto de los gobiernos locales. Ya se han incorporado los que manejan más recursos y el resto está en camino. Sin embargo, incluso para esos municipios que “aún no están en el SIAF” ya se están registrado información importante como: las transferencias que hace el gobierno nacional a todos los gobiernos locales por diversos conceptos que van por ejemplo desde el impuesto de promoción municipal, pasando por el canon, hasta el vaso de leche.

Es importante señalar que cada gasto se registra también un conjunto de otros datos o información adicional que nos permite saber para cada caso: 

Cuando se hizo



A quien se le pago



Por qué concepto



Quien realizo el gasto



Donde se hizo el gasto



Con que plata se plago a que actividad o proyecto corresponde el gasto

Hasta acá podríamos decir que el SIAF es muy parecido a un sistema contable pero este sistema va más allá. Por ejemplo, permite: 

Tener un registro del presupuesto de cada institución pública de forma tal que podemos cotejar el gasto contra el presupuesto.



Registrar las “metas físicas” de las actividades o proyectos, es decir, ¿Qué se quiere lograr con dichas actividades?, lo que nos da información que complementa con otras permite ver la utilidad del gasto y la efectividad del mismo.

40



Registrar todos los pasos previos a la realización de cada gasto de forma tal que no se asuman compromisos que no están presupuestados o para los cuales aún no se cuenta con los recursos financieros.



Está conectado con el banco de la nación y permite que los “cheques SIAF” nunca reboten pues a la hora de hacer el pago, este ya está respaldado por los recursos respectivos y el banco está informado de ello.

Con toda esta información se arma la gran base de datos del SIAF que día a día recibe más información. 2.10.3 Flujo de información de proceso del SIAF – SP 2.10.3.1 Flujo de proceso.

41

2.10.3.2 Flujo de información.

2.11 Materiales 2.11.1 Adquisición u obtención de bienes y servicios Para el cumplimiento de esta etapa se utiliza los siguientes formularios: 

Registro de proveedores



Solicitud de cotización



Cuadro comparativo de cotizaciones



Orden de compra – Guía de internamiento



Orden de servicio



Pedido comprobante de salida (PECOSA)



Nota de entrada de almacén (NEA)

42

2.11.1.1 Registro de Proveedores Tiene por finalidad proporcionar información al organismo competente codificado y clasificado en función de los artículos que suministran y de las condiciones que ofrecen. Utilización de este formulario puede presentarse en forma de tarjetas o registros de hora movibles. De uso exclusivo de la unidad irativa encargada de las adquisiciones. 2.11.1.2 Solicitud de Cotización Es un documento importante para las adquisiciones, tres o más proveedores inscritos en el respectivo registro de proveedores y tiene por finalidad de trasladar informaciones de los proveedores y las solicitudes de cotización, con la finalidad de comprar precios, calidad, especificaciones fecha de entrega y otras características requeridas para otorgar la buena pro, a los proveedores que oferten y estén en las mejores condiciones. 2.11.1.3 Orden de Compra – Guía de Internamiento Sirve para formalizar entre las entidades y el proveedor favorecido con la buena pro, por lo cual figuren en la respectivas actas de otorgamiento y tiene por finalidad servir como documentos fuente en el área de negociaciones, para formalizar el convenio de compra entre el proveedor y la dirección de abastecimiento o la unidad que haga sus veces en cumplimiento de la buena pro otorgada por el comité de adjudicación. 2.11.1.4 Orden de servicio Este documentos se formula en original y tres copias para efectuar una orden de servicio se deberán presentar primeramente la factura o recibo por honorarios según venga el caso, esta factura es revisada y verificada por el jebe de área, una vez el visto, se procede a dar la conformidad por el área usuaria correspondiente. Es decir, la orden de servicio se efectúa para los pagos de agua, luz, teléfono, y otros servicios prestados a la institución tales como la reparación de maquinarias y otros. 43

2.11.1.5 Pedido comprobante de salida Sirve estos documentos para darle salida a los bienes y controlar para emitir el movimiento de almacén, este documento lo emite el área de almacén central, y quienes firman el presente documento son el área usuaria dando la conformidad del bien entregado. 2.11.1.6 Nota de entrada de almacén Este documento tiene por finalidad servir de documento fuente en el área de bienes y comprobar el ingreso de los artículos al almacén por cualquier concepto distinto, básicamente la nota de entrada a almacén se emite por donaciones, u materiales sobrante de obras valorizados. 2.12 Maquinarias y equipos de oficina 

Computadoras



Impresoras



Calculadoras



USB



Equipos de escritorio



Engrampadora



Perforador



Pórtaselos 2.12.1 Muebles escritorio



Sillas



Estantes



Y otros 2.12.2 Elementos auxiliares



Papel bond



Papel cuadriculado tamaño oficio



Archivadores de palanca



Fólderes



Correctores



Clips 44



Borrador



Reglas



Resaltado



Bolígrafos



Lápiz



Tijeras

2.13 Métodos 2.13.1 Adquisición u obtención de bienes y servicios Dentro de la Municipalidad Provincial de San Román estos pasos deben cumplir con las siguientes formalidades: 

Registro de proveedores; el proveedor es necesario que cuente con este documento para poder así adquirir el bien.



Solicitud de cotización, estas deben estar con el sello respectivo y la firma del proveedor.



Cuadro

comparativo

de

cotización;

firmando

por

los

responsables de la adquisición o el proceso de selección. 

Orden de compra – guía de internamiento; firma y sello del gerente de istración, sub gerente de logística, y el jefe de programaciones y adquisiciones.



Pedido comprobante de salida (PECOSA); firma y sello de solicitante del área usuaria, del jefe de almacén central, y el sub gerente de logística.



Nota de entrada a almacén (NEA); firma del personal que entrega el bien, jefe de almacén, y el sub gerente de logística.

45

CAPITULO Nº III RESULTADOS Y ANALISIS Durante el periodo de mis prácticas pre – profesionales realizadas en la Municipalidad Provincial de San Román, en la sub gerencia de logística se determinó los siguientes resultados: La sub gerencia de logística de la Municipalidad Provincial de San Román es una oficina donde se centraliza todo movimiento valorado de los bienes materiales y las adquisiciones así como también los servicios no personales que sirven para el normal funcionamiento de las actividades de istración y de operaciones con el propósito de obtener eficiencia en los servicios de la institución, que se brinda mediante la utilización de los recursos económicos y físicos de la Municipalidad. Así mismo el equipo de logística condice y coordina con la oficina titular pliego, la evaluación de resultados y la aplicación de medidas de austeridad con el de proponer su perfeccionamiento en servicio oportuno y eficiente que debe brindar. En cuanto se refiere a mis Practicas Pre – Profesionales, debo señalar que las actividades y acciones que realice fueron amplias por las facilidades que se me otorgaron para el desempeño de mis practicas por ejemplo la utilización del sistema SINGER – MF en cual se emite cotizaciones, cuadro comparativo de cotizaciones, orden de compra, orden de servicio, pedido comprobante de salida (PECOSA), nota de entrada a almacén (NEA).

46

CAPITULO Nº IV CONCLUSIONES En el presente periodo de Prácticas Pre – Practicas en la Sub Gerencia de Logística de la Municipalidad Provincial de San Román, puedo dar a conocer las siguientes conclusiones:

1. Existe un retraso en las adquisiciones puesto que muchas veces los requerimientos no cumplen con los requisitos solicitados por ley.

2. A veces se evita la programación de adquisición de bienes y servicios, por falta de coordinación entre las diferente Sub Gerencias de la municipalidad lo cual dificulta para suministrar oportunamente las distintas dependencias istrativas.

47

3. Existe mucha rotación de personal y esta es una de las principales razones para un funcionamiento defectuoso y muchas veces con errores por parte de la Sub Gerencia de Logística de la Municipalidad.

CAPITULO Nº V RECOMENDACIONES Al término de presente informe y luego de haber formulado conclusiones respectivas me permito dar a conocer las recomendaciones siguientes:

48

1. Los requerimientos deben cumplir con todos los requisitos solicitados por ley y la oficina de logística debe propiciar, orientar a los servidores de esta área, sobre todo el conjunto de normas, procedimientos técnicos, normativas para así superar diferente dificultades que hubiera en esta área.

2. Debe existir coordinación entre las diferentes áreas de la Municipalidad para así evitar demoras en el suministro, para lo cual la oficina de logística debe realizar las coordinaciones del caso.

3. No debe existir mucha rotación de personal con el pretexto de trabajo para todos.

49

BIBLIOGRAFÍA 1. CUNA MENDOZA, Valentín: “Sistema de Contabilidad Gubernamental”, III edición 1996. 2. ANTONY, Robert, “la contabilidad en la istración” 3. AYALA ZAVALA, Pascual “Nuevo enfoque de la contabilidad Gubernamental” 1º Edición 2000. 4. CASTAÑEDA SANTOS, VICITORIANO, “Manual práctico para la aplicación de la ley de adquisiciones y contrataciones del estado” 1º Edición 2000. 5. DIAZ MOSTO, Jorge, “Diccionario Contable” 6. JOSE ALVARO MAIRENA, “Contabilidad Gubernamental” 1º Edición 1991 7. JOSE ALFARO MAIRENA, “Presupuesto del sector publico año fiscal 2016” 1º edición 2016 8. Ley Orgánica de Municipalidades – Ley Nº 23853. 9. www.agubernamental.org/web/index.php 10. www.mef.gob.pe 11. www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content8view=arti 12. www.osce.pe 13. http://munisanroman.gob.pe/web/ 14. http://www.elperuano.pe/noticia-un-nuevo-sistema-abastecimiento45917.aspx 15. http://www.asesorempresarial.com/web/ebook_det.php?id=183 16. https://www.mef.gob.pe/es/por-instrumento/ley/15075-ley-n-30518-1/file

50

ANEXO ANEXO Nº 01: SISTEMA INTEGRADO DE ISTRACION FINANCIERA – SIAF-SP.

ICONO DEL SIAF - SP

FIGURA Nº 01: ICONO DE AL SIAF – SP

51

FIGURA Nº 02: VENTANA DE AL SIAF -SP

FIGURA Nº 03: VENTANA DE SELECCIÓN DE ETAPAS DEL SIAF-SP

.

52

FIGURA Nº 04: VENTANA SE SELECCIÓN PARA LA FASE DEL COMPROMISO

53

FIGURA Nº 05: VENTANA PARA EL COMPROMISO

FIGURA Nº 06: INGRASAR EL REGISTRO SIAF PARA REALIZAR EL DEVENGADO

54

FIGURA Nº 07: VENTANA PARA REALIZAR LA FASE DEVENGADO

55

FIGURA Nº 08: VENTANA PARA INGRESAR EL REGISTRO SIAF Y REALIZAR LA FACE DEL COMPROMISO

FIGURA Nº 09: VENTANA PARA REALIZAR LA FASE DEL COMPROMISO

56

ANEXO Nº 02: TODO EL PROCESO DE COMPRAR UN BIEN POR LA MODALIDAD DE COMPRA DIRECTA

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70