Caja Menor 6p1p20

TECNÓLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS

EJERCICIO DE FONDO DE CAJA MENOR EJERCICIO Nº1: Al 30 de Julio de 2011, se realiza un arqueo sorpresivo y se tienen los siguientes antecedentes:  

El cajero tiene una asignación de caja menor de $ 4000.000 Recaudos del Día : Según Contabilidad $ Según Arqueo  Letras por Cobrar $  Cheques $  Efectivo $  Documentos para registrar salidas de dinero: o o o o o

Determinar el Monto del Fondo de caja Disponible Preparar comprobante contable de reembolso de Caja Realizar asientos contables que procedan Nota: El cajero no registra dinero entregado por el Gerente de Ventas

EJERCICIO Nº2: La caja menor de la empresa “El Zapato Roto Ltda.” presenta la siguiente situación: Fondo Fijo Caja Chica Billetes 10 20

Billetes de $ Billetes de $

352.110 547.110 203.135

Factura de gasolina vehículo repartidor $23.500 Factura de Artículos de Escritorio $12.500 Vale por Cancelar de Manolito Neira $15.000 Cheque emitido por Vendedor (cambio efectivo) $18.500 Factura de artículos de Aseo $25.000

SE PIDE: 1. 2. 3.

1.205.365

Monedas 50.000 30 10.000 60 30 10

Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $

Facturas pagadas: Vale empleado adquisición de artículos de aseo $15.000 Vale rendir cuenta oficios vario $90.000 (repuestos menores) Tiquete peaje reembolso chofer $7.800 Vale personal del cajero $20.000 Valores de gastos de transporte vendedor $ 45.000 Pago de factura servicios públicos $ 134.500 Al hacer el arqueo de caja se encuentra un saldo de $ 250.000 El cajero verifica y existe una factura por útiles de papelería por $ 50.000 No se registro el pago al Jardinero por valor de 118. 200

SE PIDE: 1. Determinar la situación de caja 2. Efectuar las contabilizaciones que procedan 3. Elaborar la solicitud de reembolso de caja menor.

500 200 100 50

EJERCICIO Nº3: El 30 de junio el saldo de la cuenta caja de la empresa “Chile Recorte” es de $300.000 1.- Efectivo

$60.262 Billetes 08 Billetes de $ 14 Billetes de $

5.000 1.000

Monedas 05 25 18 26 14 32

Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $ Monedas de $

500 100 50 10 5 1

2.- Cheques Cheques 7421 4281 2420 4321 3214 3215 5230 7490 9836 7293 8085 7486

Banco Chile Chile City City Estado Estado Sudamericano Centrobanco Real Chile Nacional Chile

Valor 14.800 17.500 41.300 35.200 10.800 10.800 15.300 3.400 17.200 14.320 34.850 10.000

Fecha 28/06 30/06 30/06 29/06 29/06 28/06 15/06 19/06 30/06 12/06 17/06 Sin fecha

Observaciones

Recibido por correo el 20/06 Recibido por correo el 20/06 Protestado por falta de fondos. Protestado por cuenta cerrada. Fue cambiado a un empleado de la empresa.

El cajero manifestó no tener más dinero ni documentos que presentar al arqueo. El mayor de caja estaba conforme con el arqueo al 31 de mayo. SE PIDE: 1. Verificar el saldo de caja al 30 de junio 2. Determinar el saldo real disponible a la misma fecha. 3. Hacer asientos que procedan 4. Comentar el control interno de la empresa.

EJERCICIO Nº4: La empresa “Desorden Ltda.” le solicita a usted como alumno del área auditoria, realice una revisión y control sorpresivo del manejo de disponibilidades de la caja principal del establecimiento al 31.12.2003, encontrándose la siguiente información: Nº

Cuentas

1

Existencias

2

Clientes

3

Préstamo por Pagar

4

Capital

Cargos

Abonos 45.000 12.000 30.000

25.000 17.000 9.000 2.000

42.000 36.000 74.000

14.000 22.000

80.000

200.000

300.000

2

5

Costo de Ventas

6

Proveedores

7

Vehículos

8

Letras por Pagar

9

Gastos Generales

10

Ventas

11

Letras por Cobrar

12

Deudores

25.000 17.000 50.000

14.160 30.000

3.000.000

9.000

29.000

10.000 8.000 12.500 33.000 12.000 9.000 120.000 30.000 80.000

90.000 70.000 30.000

100.000

45.000

Observaciones: Los movimientos presentados en las cuentas corresponden al periodo, no hay saldos iniciales. Durante 1. 2. 3.

el arqueo se encontró lo siguiente: Dinero en efectivo $48.000.Moneda Extranjera US$ 480.- (Tipo de cambio $625) Cheques y Documentos:  Cheque del Banco Napolitano del 30 de noviembre de 2003 por $14.000.- del cliente sr. Perico Decente  Cheque Banco Suecia del 15 de Abril de 2003 por $22.000. Cheque del Banco Bellavista, sin fecha del empleado Esteban Quito Blanco por $16.000. Comprobantes de Tarjetas de Debito: ► Visa $36.000.► Dinners $74.000.-

SE PIDE: 1. Realizar el arqueo de caja al 31.12.2003 2. Determinar el saldo real y disponible en caja 3. Efectuar ajustes que correspondan

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